COMPAÑÍA IMPRESORA MANSICHE SRL

Balance General
al 30 de Noviembre del 1990
(en Dolares Americanos)

Activo

Activo Corriente
Caja y Bancos $ 91,242

Otros $ 69,720

Total Activo circulante $ 160,962

Activo no corriente

Terrenos $ 5,000
Edificios $ 76,000
menos depreciación acumulada $ 45,000 $ 31,000
Equipo $ 65,822
menos depreciación acumulada $ 42,340 $ 23,482

Total activos $ 220,444

 A MANSICHE SRL
eneral
bre del 1990
mericanos)

Pasivo y Patrimonio

Pasivo
Pasivo circulante $ 41,346

Total Pasivo $ 41,346

Patrimonio

Capital $ 100,000
Utilidades retenidas $ 79,098
Resultado del ejercicio
Total Patrimonio $ 179,098

Total Pasivo y Patrimonio $ 220,444

INTEGRANTE
FERNANDO SANTOME BERNAOLA

DIARIO
Asumida
Fecha Codigo de la Transaccion
11/1/2004 1.1
11/4/2004 1.2
11/4/2004 1 1.3
11/1/2004 1.4
11/3/2004 1.5
11/3/2004 1 1.6
11/4/2004 2.1
11/4/2004 2 2.2
11/4/2004 2.3
11/2/2004 2.4
11/2/2004 2 2.5
11/4/2004 3.1
11/4/2004 3 3.2
11/4/2004 3.4
11/4/2004 3 3.5
11/4/2004 3.6
11/4/2004 3 3.7
11/5/2004 4.1
11/5/2004 4 4.2
11/5/2004 4.3
11/4/2004 4 4.4
11/5/2004 4.5
11/5/2004 5.1
11/5/2004 5.2
11/4/2004 5 5.3
11/5/2004 5.4
11/5/2004 6.1
11/4/2004 6 6.2
11/5/2004 6.3
11/4/2004 6.4
11/4/2004 6 6.5
11/4/2004 6.6
11/5/2004 7.1
11/5/2004 7 7.2
11/5/2004 7.3
11/5/2004 8.1
11/5/2004 8 8.2
11/5/2004 9.1
11/4/2004 9 9.2
11/5/2004 9.3
11/4/2004 9.4
11/5/2004 16.1
11/5/2004 16.2
11/5/2004 10 16.3
11/5/2004 16.4
COMERCIAL NUEVO MUNDO S.A.
Descripción Debe Haber
Otros Gastos $ 36,000
Depreciacion del Edificio $ 45,000
Inmuebles Maquinaria- Edificio $ 76,000
Inmuebles Maquinaria- Terreno $ 5,000
Otras cuentas por cobrar $ 35,000
Otros Ingresos $ 35,000
Otros Gastos $ 7,000
Depreciacion de Equipo $ 9,700
Inmuebles Maquinaria- Equipo $ 16,700
Caja Bancos $ 4,500
Otros Ingresos $ 4,500
Inmuebles Maquinaria- Equipo $ 19,600
Caja Bancos $ 19,600
Inmuebles Maquinaria- Equipo $ 80
Caja Bancos - gastos acarreo $ 80
Inmuebles Maquinaria- Equipo $ 60
Caja Bancos - personal $ 60
Inmuebles Maquinaria- Terreno $ 20,000
Patrimonio $ 20,000
Gasto por Impuesto Predial $ 1,250
Gastos pagados por Adelantado $ 13,750
Impuesto Predial $ 15,000
Inmuebles Maquinaria- Edificio Gastos de demolicion $ 4,000
Inmuebles Maquinaria- Edificio Gastos instalacion drenaj $ 2,000
Caja Bancos - gastos demolicion $ 4,000
Caja Bancos - gastos instalacion $ 2,000
Inmuebles Maquinaria- Equipo $ 4,500
Caja Bancos $ 3,000
Otros Ingresos $ 1,500
Otros Gastos $ 1,800
Depreciacion de Equipo $ 1,200
Inmuebles Maquinaria- Equipo $ 3,000
Inmuebles Maquinaria- Edificio $ 90,000
Prestamo Bancario $ 70,000 Prestamo a CP y LP
Caja Bancos $ 20,000
Gasto de Reparacion $ 1,100
Caja Bancos $ 1,100
Inmuebles Maquinaria- Equipo $ 1,400
Inmuebles Maquinaria- Equipo $ 180
Caja y Bancos $ 1,400
Caja y Bancos - personal $ 180
Otros Gastos $ 306.67
Otros Gastos $ 400.00
Caja y Banco $ 400.00
Depreciacion de Equipo $ 306.67
 TOTAL TOTAL
Sumatorias de IZQUIERDAS 298,826.67 298,826.67 Sumatorias de DERECHAS
 35 76
45 5

20000 400 19600

40 1.5 60.00

15000 12 1250

Prestamo a CP y LP

horas
120 1.5 180.00

costo 3000 valor desech 600 240.00

años de vida util 10

Gastos Daños 400 6 66.67

Sumatorias de DERECHAS VO-VR 3000-600 240
AÑOS 10

2040-600 240
6

2040-200 306.67
6

1 2 3
 240 1 AÑO
240 2 AÑO
DEP. ACUMULADA 240 3 AÑO
960 960 240 4 AÑO
240 5 AÑO
240 6 AÑO
240 7 AÑO
240 8 AÑO
240 9 AÑO
 240 10 AÑO
240 11 AÑO
240 12 AÑO
120 13 AÑO
3000

400 66.67
6

400
4 5 6 7 8 9 10
AÑOS
INTEGRANTE
FERNANDO SANTOME BERNAOLA

Notas de los enunciados

1 Determinamos que obtuvimos una perdida de $ 1,000 al realizar la venta de terreno y el edificio:

Valor Edificio en Libros = 76,000

Depreciacion = 45,000
31,000

Valor del Terreno 5,000

Valor Total 36,000

Valor Vendido 35,000
Perdida 1,000

3 Se considera los gastos de acarreo e instalacion como parte del activo, por estar directamente
relacionado con el equipo incluido Gastos de Transporte

4 El terreno que la municipalidad dona aumenta el patrimonio

El impuesto predial es una obligacion que asume la compañía

5 Activo Edificio para poder Depreciar

Es gasto cuando estoy vendiendo produccion financiandome

8 Se considera como un gasto porque esta reparacion no hara que aumente su vida util
o su produccion
Gasto de Produccion

9 Los Translados según NIC 16 - corresponde ir a gasto

10 Depreciacion Anual

Costo 3000 Valor Desecho 600 240.00

Años de Vida Util 10

Gastos reparacion de equipo dañado Años

400 6 66.67

Depreciacuin Actual 306.67

rreno y el edificio:

tar directamente

es gasto x perdida por disminucion de activo

asocio con un ingreso
INTEGRANTE
FERNANDO SANTOME BERNAOLA

ACTIVO PASIVO y PATRIMONIO GANANCIAS Y PÉRDIDAS cierre y traslado de cuentas

PASIVO
Caja Bancos Otras Cuentas por Cobrar Otros Ingresos
INIC 91,242 19,600 3.2 1.5 35,000 Pasivo Circulante 35,000 1.6
2.4 4,500 80 3.5 41,346 4.2 4,500 2.5
60 3.7 1,500 6.3
4,000 5.3
2,000 5.4
3,000 6.2 35,000 0 0 41,000 Otros Ingresos
20,000 7.3 35,000 0 41,346 41,000 a 41,000 41,000 Traslado a utilidad antes de impuestos
1,100 8.2 41,346
1,400 9.3
180 9.4 Prestamos por pagar
400 Terrenos 70,000 7.2
INIC 5,000 5,000 1.4 70,000
4.1 20,000 70,000
95,742 51,820 Otros Gastos
43,922 25,000 5,000 Impuesto Predial 1.1 36,000 1,000
20,000 15,000 4.5 2.1 7,000 2,500
6.4 1,800
16.2 400
8.1 1,100
Gastos pagados por Adelantado 16.1 306.67
13,750 Edificios 46,607 0 Otros Gastos
INIC 76,000 76,000 1.3
7.1 90,000 15,000 46,607 46,607 46,607 b Traslado a utilidad antes de impuestos
5.1 4,000 15,000
13,750 5.2 2,000 Gastos por Impuesto
13,750 172,000 76,000 Impuestos por pagar 4.3 1,250
96,000 0
Existencias 0 1,250 0
1,250
Equipos 0 0
INIC 65,822 16,700 2.3 0
0 0 3.1 19,600 3,000 6.6
0 3.4 80
3.6 60
6.1 4,500
9.1 1,400
9.2 180

91,642 19,700
71,942

Gastos por Impuesto

(Depreciación acumulada- Edificio) PATRIMONIO 1,250 1,250 c Traslado a utilidad antes de impuestos
Otros 1.2 45,000 45,000 Capital Social
9.1 69,720 0 100,000 INIC Gastoos Financieros utilidad antes de impuesto a la renta
20,000 4.2 41,000 a
45,000 45,000 0 120,000 b 46,607
69,720 0 0 120,000 0 0 c 1,250
69,720 0 d 0
47,857 41,000
(Depreciación acumulada-Equipo) Utilidades Retenidas e -6,857 -6,857 Traslado a utilidad neta
2.2 9,700 42,340 79,098 g Impuesto a la renta
6.5 1,200 306.67 16.4 -6,857 0 Impuesto a la renta
0 0 f Traslado a utilidad neta
0 72,241 0 0
10,900 42,647 72,241 0
(31,747)
Utilidad Neta
-6,857 e
Saldos del Activo Saldos del Pasivo y Patrimonio Saldos de ingresos y gastos f 0
350,334 -31,747 0 318,587 47,857 41,000 0 -6,857
318,587 318,587 -6,857 g -6,857 -6,857 Traslado a utilidades retenidas
diferencia 0 0 diferencia
Traslados del Diario Traslados del Diario
Total Izquierda Total Derecha Saldos de cierres y traslados
444,969 386,813 75,143 75,143
diferencia 58156.0 -58156.0 diferencia 0.0 diferencia
 COMPAÑÍA IMPRESORA MANSICHE SRL
Estado de Resultados Ajustado
al 30 de Noviembre del 2002
(en Dolares Americanos)

Ventas 0
Costo de Ventas 0
Utilidad Bruta 0

Gastos por Impuesto (1,250)

Utilidad Operativa (1,250)
Gastos financieros 0
Otros ingresos 41,000
Otros gastos (46,607)
Utilidad antes de impuestos (6,857)
Impuestos 30% 0
Utilidad Neta (6,857)
 COMPAÑÍA IMPRESORA MANSICHE SRL
Balance General Ajustado
al 30 de Noviembre del 2002
(en Dolares Americanos)

Activo

Activo Corriente
Caja y Bancos $ 43,922
Cuentas por cobrar comercial $ 35,000
Gastos pagados por Adelantado $ 13,750
Otros $ 69,720

Total Activo circulante $ 162,392

Activo no corriente

Terrenos $ 20,000
Edificios $ 96,000
menos depreciación acumulada $ - $ 96,000
Equipo $ 71,942
menos depreciación acumulada $ -31,747 $ 40,195

Total activos $ 318,587

 MANSICHE SRL
Ajustado
e del 2002
ricanos)

Pasivo y Patrimonio

Pasivo
Prestamos por Pagar $ 70,000
Pasivo Circulante $ 41,346
Impuesto Predial $ 15,000

Total Pasivo $ 126,346

Patrimonio

Capital $ 120,000
Utilidades retenidas $ 79,098
Resultado del ejercicio $ -6,857

Total Patrimonio $ 192,241

Total Pasivo y Patrimonio $ 318,587

 COMPAÑÍA IMPRESORA MANSICHE SRL
Balance General Comparativo
al 30 de Noviembre del 2002
(en Dolares Americanos)

SALDO SALDO SALDO SALDO

ANTERIOR ACTUAL ANTERIOR ACTUAL
Activo Pasivo y Patrimonio

Activo Corriente Pasivo

Caja y Bancos (Nota 1) $ 91,242 $ 43,922 Prestamos por Pagar $ - $ 70,000
Cuentas por cobrar comercial (Nota 2) $ - $ 35,000 Pasivo Circulante $ 41,346 $ 41,346
Gastos Pagados por Adelantado 13,750 Impuesto Predial $ - $ 15,000
Otros $ 69,720 $ 69,720

Total Activo circulante $ 160,962 $ 162,392 Total Pasivo $ 41,346 $ 126,346

Activo no corriente Patrimonio

Terrenos $ 5,000 $ 20,000 Capital $ 100,000 $ 120,000

Edificios Utilidades retenidas $ 79,098 $ 79,098
menos depreciación acumulada $ 31,000 $ 96,000 Resultado del ejercicio $ - $ -6,857
Equipo
menos depreciación acumulada $ 23,482 $ 40,195 Total Patrimonio $ 179,098 $ 192,241

Total activos $ 220,444 $ 318,587 Total Pasivo y Patrimonio $ 220,444 $ 318,587