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ÍNDICE DE CONTENIDO
1. GENERALIDADES .................................................................................... 1
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3.2.2 Microlocalización...................................................................................... 44
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ÍNDICE DE FIGURAS
FIGURA 20: Herramientas para la obtención del cuero de Caimán Yacaré ...... 56
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FIGURA 23: Flujo grama del proceso productivo del cuero crudo salado de
Caimán Yacaré para la exportación. ............................................. 61
FIGURA 29: Simulación del flujo de caja Puro Precio-Cantidad-VAN ............. 121
FIGURA 31: Simulación del flujo de caja Puro Precio-Cantidad-TIR ............... 123
FIGURA 33: Simulación del flujo de caja con financiamiento .......................... 125
FIGURA 34: Simulación del flujo de caja con financiamiento .......................... 126
FIGURA 35: Simulación del flujo de caja con financiamiento .......................... 127
FIGURA 36: Simulación del flujo de caja con financiamiento .......................... 128
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ÍNDICE DE TABLAS
TABLA 5: Demanda del cuero crudo de Caimán Yacaré del mercado Europeo
en unidades de cuero. ..................................................................... 23
TABLA 11: Precios de exportación del cuero crudo salado de Caimán Yacaré de
Bolivia a España, Francia e Italia. .................................................... 31
TABLA 13: Resumen de error DMA de los precios por unidad .......................... 33
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ÍNDICE DE ANEXOS
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1. GENERALIDADES
1.1 INTRODUCCIÓN
Desde los inicios de la historia del hombre, la fauna silvestre ha sido una importante
fuente de sustento. El uso de los recursos de vida silvestre brindan una posibilidad
de desarrollo económico que permite mejorar la calidad de vida de las personas que
viven en regiones ricas en biodiversidad1 sin embargo, esto será compatible con la
conservación de la biodiversidad solo si se lo hace dentro del marco de un
aprovechamiento sustentable que permita la recuperación y mantenimiento de las
poblaciones silvestres de los recursos aprovechados.
En este sentido, el presente proyecto propone la cría y exportación del cuero crudo
salado de Caimán Yacaré con diferentes cortes, en el norte de La Paz, Provincia
Abel Iturralde, con la finalidad de responder a la demanda insatisfecha existente en
el mercado exterior, propiamente dicho en Europa (España Italia y Francia), para
sectores de alto poder adquisitivo.
1.2 ANTECEDENTES
1
BROWN Y WYCKOFF – BAIRD 1992 P. 112..
2
APARICIO 1999, BOSTID 1983, PACHECO Y APARICIO 1996, THORBJARNARSON 1991 P. 490.
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En tal sentido, y con el fin de llevar a cabo la exportación del cuero crudo salado
de caimán, tal como indica el proyecto, existe la necesidad de incrementar el
número de lagartos con el método llamado Ranching de caimán en las siguientes
fases:
3
REGLAMENTO PARA LA CONSERVACIÓN Y APROVECHAMIENTO SOSTENIBLE DEL LAGARTO
(CAIMÁN YACARÉ) Resolución Ministerial 147/02.
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RANCHING DE YACARÉS OVEROS (CAIMÁN LATIROSTRIS) Y NEGROS (CAIMÁN YACARÉ) EN EL
NORDESTE DE ARGENTINA, LIC. EN CIENCIAS BIOLÓGICAS; MIEMBRO DE CROCODILE SPECIALIST
GROUP-SPECIES SURVIVAL COMMISSION-UICN, PROYECTO DE CONSERVACIÓN Y USO
SUSTENTABLE DE YACARÉS OVEROS Y NEGROS EN LA PROVINCIA DEL CHACO; DIRECTOR
TÉCNICO DEL REFUGIO DE VIDA SILVESTRE EL CACHAPÉ, PROVINCIA DEL CHACO, ARGENTINA, P.
1.
5
RANCHING DE CAIMÁN CROCODRILUS YACARÉ NO PANTANAL DE MATO GROSSO DO SUL BRASIL,
ELIÉZER J. MARQUES. DEPARTAMENTO DE BIOLOGÍA UNIVERSIDADE FEDERAL DE MATO GROSSO
DO SUL 79.070-900 CAMPO GRANDE MS BRASIL, ELIAS L. MONTEIRO, FAZENDAS REUNIDAS OLHOS
D` AGUAS E SANTA MARIA ESCRITORIO: RUA 13 DE MAIO, 1459 79004-422 CAMPO GRANDE MS
BRASIL, P. 197.
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Hábitat Óptimo: Bosque ribereño típico, con grandes lagunas y áreas pantanosas,
perteneciendo a la Cuenca del Amazonas el segundo sistema es el del Beni8,
(ver Figuras 3 y 4 área de producción vista general, área de producción
específica).
6
CONVENCIÓN SOBRE EL COMERCIO INTERNACIONAL DE ESPECIES AMENAZADAS DE FAUNA Y
FLORA SILVESTRES-CITES es un acuerdo internacional de 130 países, incluido Bolivia.
7
APARICIO 1997, FAO-PNUMA 1985
8
BOLIVIA SÍNTESIS GEOGRÁFICA, LOS BOLIVIANOS EN EL TIEMPO CUADERNOS DE HISTORIA,
UNIVERSIDAD ANDINA SIMÓN BOLÍVAR, INSTITUTO DE ESTUDIOS ANDINOS Y AMAZÓNICOS,
Fascículo 1, P. 16
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Fuente: Elaboración propia en base al Mapa Hidrográfico del Instituto Geográfico Militar IGM.
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Fuente: Elaboración propia en base al Mapa de la Cuenca del Amazonas del Instituto Geográfico
Militar IGM.
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proyecto.
A continuación se presentan las acciones que permitirán cumplir con los objetivos
específicos.
OBJETIVOS
ACCIONES
ESPECÍFICOS
IDENTIFICAR EL PRODUCTO
ANALIZAR EL COMPONENTE DE PRECIOS
CONTAR CON EL ESTUDIO DE
DETERMINAR LA DEMANDA
MERCADO
DETERMINAR LA OFERTA
ESTABLECER EL SISTEMA DE COMERCIALIZACIÓN
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1.5 JUSTIFICACIÓN
Las exportaciones de cuero del caimán yacaré se deben realizar bajo los
principios del “biocomercio”, es decir, velando por su preservación, pero además
por su aprovechamiento sostenible.
1.6 ALCANCE
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OBJETIVOS FUNDAMENTACIÓN
ACCIONES
ESPECÍFICOS TEÓRICA
IDENTIFICAR EL PRODUCTO
ANALIZAR EL COMPONENTE DE PRECIOS · ECONOMÍA
REALIZAR UN · MARKETING
ESTUDIO DE DETERMINAR LA DEMANDA · ADMINISTRACIÓN DE
MERCADO DETERMINAR LA OFERTA LA PRODUCCIÓN
· ESTADÍSTICA
ANALIZAR EL SISTEMA DE
COMERCIALIZACIÓN
DETERMINAR EL DETERMINAR EL TAMAÑO DEL PROYECTO · ADMINISTRACIÓN DE
TAMAÑO Y LA
LOCALIZAR EL PROYECTO LA PRODUCCIÓN
LOCALIZACIÓN
DEFINIR LAS ETAPAS DEL PROCESO
· INGENIERÍA DEL
DETERMINAR LA HERRAMIENTA Y EQUIPO PROYECTO
DETERMINAR LA
DEFINIR LOS SERVICIOS AUXILIARES · PROCESOS
INGENIERÍA DEL
INDUSTRIALES.
PROYECTO
DISEÑAR LAS INSTALACIONES · ADMINISTRACIÓN DE
ESTABLECER EL PROGRAMA DE LA PRODUCCIÓN
PRODUCCIÓN
ESTABLECER LA
· ADMINISTRACIÓN DE
ESTRUCTURA DEFINIR LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
EMPRESAS
ORGANIZACIONAL
CALCULAR LAS INVERSIONES DEL
PROYECTO · CONTABILIDAD GRAL.
DETERMINAR LOS INGRESOS · ING. ECONÓMICA
DETERMINAR EL · CONTABILIDAD DE
ESTUDIO COSTOS
DETERMINAR LA ESTRUCTURA DE COSTOS
ECONÓMICO · PREPARACIÓN Y
FINANCIERO DETERMINAR EL COSTO Y FINANCIAMIENTO EVALUACIÓN DE
DEL PROYECTO PROYECTOS
· FINANZAS
ELABORAR EL FLUJO DE CAJA
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2. ESTUDIO DE MERCADO9
9
NASSIR SAPAG CHAIN, Preparación y Evaluación de Proyectos Segunda Edición. Pp.62,63.
10
EVALUACIÓN DE PROYECTOS, Gabriel Baca Urbina, Cuarta Edición P. 7
11
Informe Final documento III Propuesta de Aprovechamiento del Caimán Yacaré, octubre 2002, Prefectura
de La Paz, Recursos Naturales y Medio Ambiente.
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Las exportaciones de pieles del Caimán Yacaré se deben realizar bajo los
principios del “biocomercio”12, es decir, velando por su preservación, pero además
por su aprovechamiento sostenible. Al estar esta especie inscrita en el Apéndice II
del Convenio sobre el Comercio Internacional de Especies Amenazadas de Fauna
y Flora Silvestre (CITES), su comercialización internacional proveniente de su
aprovechamiento sostenible está regulada por dicha Convención, ratificada por
Bolivia mediante Ley No 1255 de 199113.
Considerando que el proceso por fases que se sigue, desde la recolección de los
huevos de vida silvestre hasta obtener el producto final que llega a ser el objetivo
12
Estudio de Zonificación y Evaluación de las poblaciones de lagarto (Caimán Yacaré) en el Departamento de
La Paz Documento II. Octubre 2002 Prefectura del departamento de La Paz. P. 5.
13
IBCE Instituto Boliviano de Comercio Exterior Revista Exportemos No. 29 P. 14
14
IDEM (8)
15
IDEM (9)
16
Basado en el Estudio de Zonificación y Evaluación de las poblaciones de lagarto (Caimán Yacaré) en el
Departamento de La Paz Documento III. Octubre 2002 Prefectura del Departamento de La Paz. Pp 15-17..
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central del presente proyecto bajo la figura del Ranching debe ser controlado a fin
de obtener un cuero de calidad para el mercado exterior.
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· Personería Jurídica
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Pagina web. cemue.com.mx
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Reglamento para la Conservación y Aprovechamiento Sostenible del lagarto (Caimán Yacaré) Resolución
Ministerial 147/02
19
http:// www.crocoland,.Crocoland Santa Cruz de la Sierra.
20
Reglamento para la Conservación y Aprovechamiento Sostenible del Lagarto (Caimán Yacaré) ANEXO I,
Artículo 1.
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· Lista de Proyectos
21
CITES Convención sobre el Comercio Internacional de Especies Amenazadas de Flora y Fauna Silvestres
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Reglamento para la Conservación y Aprovechamiento Sostenible del lagarto (Caimán Yacaré) ANEXO I,
Artículo 9.
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COLOR DE
FONDO
CÓDIGO DEL
DEPARTAMENTO LP-A3-CC-CA-0000
Cosecha 2009
CUERDA DE
SEGURIDAD
CÓDIGO DEL
CUERPO DE AGUA
23
PREFECTURA DEL DEPARTAMENTO DE LA PAZ informe final documento II plan de manejo octubre 2002
Estudio de Zonificación y Evaluación de las Poblaciones de Lagarto en el Departamento de La Paz.
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IMPORTACIONES DEL MUNDO FORERING TRADE, Anuario Estadístico de España y la Istat.
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En base a los datos observados acerca del consumo europeo de cueros en sus
diferentes especies, se hará el análisis de la demanda, tomando en cuenta el
crecimiento del consumo privado, donde están incluidos los cueros, debido a que
es un producto altamente valorado por su calidad, durabilidad y exclusividad.
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DEMANDA DE CUEROS
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UNIDAD DE CUEROS
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310.000
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AÑO
Considerando los datos del consumo de pieles y cuero (Tabla 3), España registró
el año 2008 un total de 4.842.830 millones de USD (10% del consumo de cuero de
diferentes especies y 7% en cuero de Caimán), Francia con 1.549.969 millones de
USD (6% consumo de cuero de diferentes animales y 9% cuero de caimán
Yacaré), Italia se distingue como el principal importador con 7.940.520 millones de
USD en el 2008 (38% del consumo en otras pieles y, el 18% en cuero de Caimán
Yacaré), a continuación se detalla la cantidad demandada en USD del cuero crudo
de Caimán transformado a unidades para poder pronosticar el comportamiento de
los mismos, como se observa en la Tabla 5.
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UNIDADES
Unidades
de cuero
España
CUERO
Francia
TOTAL
totales
PAÍS
Italia
DE
1999 306.283 21.440 27.565 55.131 104.136
2000 306.953 21.487 27.626 55.252 104.364
2001 307.772 21.544 27.700 55.399 104.643
2002 308.320 21.582 27.749 55.498 104.829
2003 308.859 21.620 27.797 55.595 105.012
2004 309.543 21.668 27.859 55.718 105.245
2005 311.936 21.836 28.074 56.149 106.058
2006 313.669 21.957 28.230 56.460 106.647
2007 316.829 22.178 28.515 57.029 107.722
2008 318.518 22.296 28.667 57.333 108.296
% 7% 9% 18% 34%
Fuente: Elaboración propia en base a información de Eurocentro Tec de
Monterrey con datos obtenidos de UNSD Comtrade Data base, 2004.
Con los datos calculados de la demanda por unidad de cuero de Caimán Yacaré,
se procede a graficar la primera y última columna, a fin de observar el
comportamiento de la misma, como se presenta en la Figura 9.
109.000
UNIDAD DE CUERO
108.000
107.000
106.000
105.000
104.000
103.000
99
02
06
09
98
00
01
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07
08
19
19
20
20
20
20
20
20
20
20
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20
AÑOS
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C
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
25
JOHN E. HANKE, DEAN W. WICHERN, Pronósticos en los Negocios, Pearson Prentice Hall Octava
Edición, Pp. 35-60.
24
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C
C
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
DEMANDA PRONÓSTICO
AÑO
(Unidades) PMP (Unidades)
1999 104.136
2000 104.364
2001 104.643
2002 104.829 104.883
2003 105.012 105.084
2004 105.245 105.198
2005 106.058 105.440
2006 106.647 106.436
2007 107.722 107.405
2008 108.296 108.432
2009 109.246 109.246
2010 110.070 110.070
2011 110.894 110.894
2012 111.719 111.719
2013 112.543 112.543
2014 113.367 113.367
2015 114.192 114.192
2016 115.016 115.016
Fuente: Elaboración propia.
PROYECCION "DEMANDA"
UNIDADES DE CUERO
116.000
114.000
112.000
110.000
108.000
106.000
104.000
102.000
00
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10
18
98
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04
06
12
14
16
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C
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EXPORTACIÓN DE
CUPO CUPO NO
BOLIVIA EN
AÑO AUTORIZADO CUBIERTO Y
UNIDADES DE
PARA BOLIVIA DISPONIBLE
CUERO
1999 40.000 30.000 10.000
2000 40.000 0 40.000
2001 45.000 46.500 - 1.500
2002 45.000 44.132 868
2003 45.000 59.344 - 14.344
2004 45.000 26.785 18.215
2005 50.000 27.500 22.500
2006 50.000 16.586 33.414
2007 50.000 12.500 37.500
2008 50.000 11.556 38.444
Fuente: Elaboración propia con datos obtenidos del Instituto Boliviano de Comercio
Exterior IBCE., Revista “EXPORTEMOS” No. 29, Productos con Potencial
Exportador P. 14.
26
Instituto Boliviano de Comercio Exterior (IBCE), Av. Arce 2017 esq. Goitia (2do. Piso)
26
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IDEM 25.
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C
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OFERTA DE
PRONÓSTICO
AÑO BOLIVIA
PMP (Unidades)
(Unidades)
1999 30.000
2000 0
2001 46.500
2002 44.132
2003 59.344 34.603
2004 26.785 46.277
2005 27.500 41.994
2006 16.586 35.318
2007 12.500 26.176
2008 11.556 18.154
2009 14.440 14.440
2010 13.401 13.401
2011 13.254 13.254
2012 13.365 13.365
2013 13.446 13.446
2014 13.379 13.379
2015 13.384 13.384
2016 13.393
Fuente: Elaboración propia.
PROYECCION "OFERTA"
UNIDADES DE CUERO
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
98
00
08
10
18
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06
12
14
16
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C
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
60.000
UNIDADES DE CUERO
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
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20
20
20
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60.000
UNIDADES DE CUERO
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
00
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20
20
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Demanda Insatisfecha
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C
C
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Para realizar este análisis se tomará en cuenta el precio internacional del cuero de
Caimán Yacaré de acuerdo a la calidad del cuero, el mismo que oscila entre USD
35 a 45 por piel29, en Italia, Francia y España, son considerados países con
mercado importador., según datos indicados en estos centros.
La determinación de los precios del cuero crudo salado por unidad, es un factor
importante porque resultará ser un dato importante para el cálculo de los ingresos
probables del proyecto.
28
Proceedings de la Reunión Regional de América Latina y el Caribe del grupo de especialistas en cocodrilos
(CSG/SSC/IUCN) San Fe, Argentina 17-20 de mayo 2005.
29
Según Organización Mundial del Comercio (OMC).
30
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C
C
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
*2000 0 0 0
Fuente: Elaboración propia con datos del Museo de Historia Natural Noel
Kempft Mercado, Instituto Boliviano de Comercio Exterior (IBCE) y la
Organización Mundial de Comercio (OMC).
Los motivos que llevaron a declarar veda en la gestión 2000 fueron los excesos en
la cosecha de la gestión anterior, llegando a sobrepasar los cupos establecidos y
fijados para Bolivia, resultado de la falta de conocimiento de las normas
establecidas, es así que para recuperar el número de caimanes se declaró en esta
gestión la veda.
Con el fin de representar los precios por año, es conveniente señalar que los
mismos no sufrieron ninguna variación por los efectos de la inflación para este
producto de los países importadores, por lo que los datos se mantuvieron sin
31
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C
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PRECIO [USD/unid.]
AÑO
POR CADA CUERO
1999 35
*2000 37
2001 37
2002 38
2003 39
2004 40
2005 42
2006 43
2007 44
2008 45
En función al valor obtenido entre los años 1999 al 2008 en USD/Unid., como se
observa en la Tabla 12, existe una variación desde los 35 a 45 USD, datos con los
que se realizarán las proyecciones del precio en el horizonte de tiempo planificado
para el proyecto.
32
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Con los resultados cuantitativos obtenidos del precio será conveniente analizar el
error DMA para cada método, plasmados en la Tabla 13.
30
IDEM 25.
31
BONINI, HAUSMAN, BIERMAN, Análisis Cuantitativo para los Negocios, Novena Edición, Mc Graw Hill.
LEE J. KRAJEWSKI, LARRY P. RITZMAN Administración de Operaciones Estrategia y Análisis, Quinta
Edición, Pearson Educatión.
33
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
PROYECCION
PRECIO
AÑO HOLTZ
(USD/Unid)
(USD/Unid)
1999 35
2000 37 37
2001 37 39
2002 38 39
2003 39 40
2004 40 41
2005 42 41
2006 43 43
2007 44 44
2008 45 45
2009 45 46
2010 45 47
2011 45 49
2012 45 50
2013 45 51
2014 45 52
2015 45 53
2016 45 54
Fuente: Elaboración propia.
60
55
Precio por Unidad
50
45
40
35
30
06
08
18
98
00
02
04
10
12
14
16
20
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20
20
20
20
20
19
20
20
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Dicho transporte se realizará a través de vía terrestre utilizando la ruta No. 108
con destino a Tambo Quemado – Arica (Chile), o la ruta No. 106 con destino a
Iquique (Chile), o bien la ruta No. 1 con destino Panduro – Matarani (Perú), en
estos puntos podrá realizarse el embarque de la carga utilizando líneas navieras
comerciales disponibles de acuerdo a calendarios definidos o según se identifique
en las solicitudes de compra efectuadas por el demandante.
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
32
SIDUNEA, es un programa de software provisto gratuitamente por la Aduana Nacional de Bolivia que
permite al exportador o a su agente despachante elaborar las declaraciones de exportación a través de un
computador para su posterior presentación en recintos de aduana al momento del despacho de exportación.
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Toda empresa que desee exportar debe contar con el Número de Identificación
Tributaria (NIT), en cualquiera de las 11 oficinas regionales del SIVEX, para recibir
un certificado (renovable anualmente), que acredita y habilita para llevar a cabo el
proceso de exportación. Se precisa la siguiente documentación:
33
CITES, Convención sobre el Comercio Internacional de Especies Amenazadas de Fauna y Flora Silvestres.
37
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· Factura comercial
· Lista de empaque
· Declaración de exportación
· Certificado de origen
· Documento de transporte
Luego de haber realizado el estudio de mercado por medio del precio, demanda y
la oferta, se puede afirmar que España, Francia e Italia son mercados potenciales
con gran demanda para el producto a ser comercializado, por lo tanto, Bolivia
puede participar de forma activa dado que cuenta con las condiciones exigidas
para la exportación.
Por los datos obtenidos, se concluye que existe una demanda insatisfecha debido
a la baja producción de cueros, los mismos que a nivel Nacional no cubren con los
cupos fijados para Bolivia a través de CITES.
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
responde con un promedio para cada gestión hasta el 2016 de 20.989 cueros de
Caimán, lo que demuestra que no se logra cumplir con la demanda a los
mercados meta.
3. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN34
34
NASSIR SAPAG CHAIN, Preparación y Evaluación de Proyectos Segunda Edición, Pp. 181, 190, 203, 204.
35
BERNARDO PRIDA ROMERO GIL GUTIÉRREZ CASAS, Logística de Aprovisionamiento Mc. Graw Hill,
Pp. 139,140.
36
JULIO JUAN ANAYA TEJERO, Logística Integral, La Gestión Operativa de la Empresa, Pp. 263-265.
37
GABRIEL BACA URBINA, Evaluación de Proyectos, Cuarta Edición, Mc. Graw Hill, P. 98
38
IDEM 29 P. 144
39
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
El siguiente aspecto vital en el desarrollo del proyecto viene a ser la materia prima,
traducida en la ubicación y colecta de los huevos de Caimán Yacaré,
comprometiendo a los comunarios del sector mencionado a informar sobre la
ubicación de los nidos, a cambio de una retribución monetaria que significa para
ellos un aumento económico a sus bajos ingresos.
39
N. GREGORY MANKIW, Harvard University Principios de Economía Tercera edición, Pp. 187-190.
40
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Por lo tanto, se deberá adecuar la capacidad del proyecto para que actúe
frontalmente a disminuir e impactar al contrabando, en función a las variables
señaladas, con un valor aproximado de 6.5% se cubrirá la demanda para los
primeros tres años considerando que el criadero de Caimanes penetrará al
mercado meta sin experiencia, para los años 2012 al 2014 el valor que cubrirá la
demanda será del 8%, puesto que para estas gestiones el criadero contará con la
experiencia necesaria para exportar el cuero, incrementando desde todo punto de
vista los niveles de calidad con un cuero limpio y libre de marcas en el momento
del degüelle, para los años 2015 y 2016 se cubrirá la demanda en un 12%,
considerando que el nivel de reproducción del Caimán Yacaré es un tanto
acelerado ya que, como se mencionó, el nivel promedio de huevos es de 33, que
serán tratados en las incubadoras aumentando de esta manera al 97% la tasa de
sobrevivencia40 que en condiciones silvestres.
40
ELIÉZER J. MARQUES, ELÍAS L. MONTEIRO, Ranching crocodilus yacaré no Pantanal de Mato Grosso do
Sul Brasil, Pp. 187-197.
41
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Oligopolio, es una estructura del mercado en la que sólo unos cuantos vendedores
ofrecen productos similares o idénticos41.
DEPARTAMENTO CRIADERO
Fuente: Elaboración propia en base a datos del Museo de Historia Natural Noel Kempft Mercado,
WCS. Propuestas de Diseño del Programa de Conservación y Aprovechamiento Sostenible de
Lagarto (Caimán Yacaré) de Bolivia.
3.2.1 Macrolocalización
41
IDEM 37, P. 216
43
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3.2.2 Microlocalización
42
JAMES APARICIO E., JEHAN NINON RÍOS, Planes de manejo comunitario: una nueva iniciativa para el
aprovechamiento del lagarto (Caimán Yacaré) en el Norte del departamento de La Paz, Bolivia Pp. 489,490.
44
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re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
· Califica cada alternativa para cada criterio, a partir de una escala previamente
determinada
Pi = S j W j * Pij (1)
· Transporte
· Insumos
· Mano de obra
· Accesibilidad de caminos
· Disponibilidad de terreno
45
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
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ABB
ABB
y
y
bu
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2.0
2.0
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C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
CARMEN DE
TOROMOÑAS
SANTIAGO DE
CAPAGUARAS
46
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PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
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er
ABB
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y
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2.0
2.0
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he
he
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k
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lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
LOCALIZACIÓN
47
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
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er
ABB
ABB
y
y
bu
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2.0
2.0
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re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
LOCALIZACIÓN
ZONA 1 ZONA 2
Ponderación
Calificación
Calificación
FACTOR
Transporte 27,2 9 8
Servicios Básicos 23,4 8 6
Acceso de caminos 18,6 7 6
Insumos 17,1 9 8
Mano de obra 5,6 9 7
Disponibilidad de terrenos 8,1 7 9
Total 100% 8,17 7,34
1 2 1 2 1 2
1 2 1 2 1 2
48
F T ra n sf o F T ra n sf o
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Y Y
Y
Y
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er
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y
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2.0
2.0
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lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
NIVEL MÍNIMO DE
CRITERIOS Z1 Z2
ACEPTACIÓN
Transporte 8 9-A 8-R
Servicios Básicos 6 8-A 6-R
Acceso de caminos 6 7-A 6-R
Insumos 8 9-A 8-R
Mano de obra 9 9-A 7-R
Disponibilidad de terrenos 9 7-R 9-A
Fuente: Elaboración propia
Aj Aj
Cij Dij
Z1 Z2 Z1 Z2
Z1 X 0,92 Z1 X 0,2
Ai Ai
Z2 0,1 X Z2 0,2 X
Fuente: Elaboración propia
1 2
SANTIAGO DE
CAPAGUARAS
49
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PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
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y
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2.0
2.0
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re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Con los resultados obtenidos, se concluye que el mejor lugar para instalar el
criadero de la especie Caimán Yacaré, en el norte del departamento de La Paz
provincia Abel Iturralde, es en Ixiamas localidad de Santiago de Capaguaras.
Esta localidad cuenta con una red caminera con el siguiente itinerario; La Paz, los
Yungas, a través de la carretera Cotapata Santa Bárbara, conectando con
Ixiamas, Santiago de Capaguaras; además, cuenta con servicios básicos y una
pista para aviones de pequeña envergadura, como se observa en la Figura 18.
SANTIAGO DE
CAPAGUARAS
3
1. IXIAMAS
2. CAMINO RIPIO
3. RÍO MADIDI
Fuente: Elaboración propia en base a información de la Prefectura del departamento de La Paz, Google Terra
Métrica.
Aprovisionar será una función destinada a poner a disposición del criadero todos
los productos, bienes y servicios del exterior que le serán necesarios para su
funcionamiento.
43
JULIO JUAN ANAYA TEJERO, Logística Integral la Gestión Operativa de la Empresa, Pp. 139-145
50
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Y Y
Y
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y
y
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2.0
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re
he
he
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k
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lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
De esta manera, las proyecciones y objetivos del criadero de caimán yacaré serán
cumplidas a través de los lineamientos señalados.
51
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Y Y
Y
Y
er
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y
y
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2.0
2.0
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re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Para obtener el cuero crudo salado de Caimán Yacaré que es el producto objetivo,
se deben tomar en cuenta algunos aspectos importantes tales como la ubicación
de los nidos en la zona establecida, transporte, incubación, piscinas neonatales,
alimentación, piscinas de desarrollo y crecimiento, sala de faeneo y almacén,
factores que permiten dar paso a la comercialización de los cueros como se
describe a continuación:
· Crianza: Luego de cumplir con los pasos anteriormente descritos esta especie
deberá alcanzar necesariamente el tamaño exigido, a fin de cumplir con el
Reglamento para la Conservación y Aprovechamiento Sostenible del Lagarto
(Caimán Yacaré) con Resolución Ministerial 147/02, el mismo que indica que
para realizar la tarea del faeneo las especies deberán contar con una longitud
total mayor o igual de 1,80 cm, o una longitud hocico ano de 90 cm.
· Para concluir con la tarea que es la obtención del cuero crudo salado de
Caimán Yacaré libre de residuos orgánicos para su mejor conservación, este
es almacenado y listo para su comercialización a los mercados meta (España,
Italia y Francia).
44
GABRIEL BACA URBINA, Evaluación de Proyectos, Cuarta Edición, Mc. Graw Hill, P. 101
52
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Y Y
Y
Y
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2.0
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lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
CAIMÁN YACARÉ
COSTO
TIEMPO DE COSTO
NO. MÁQUINA CANTIDAD UNITARIO
TRABAJO kWh. USD
USD/kWh.
1 Aire acondicionado 1 7 0,07 0,49
Con el manejo controlado en cada una de las fases se mejorará el tamaño de las
especies, originando un alto rendimiento del criadero, con estándares de calidad
óptimos que incrementarán el precio del cuero por unidad. Las normas de calidad
del cuero de Caimán yacaré se resume en la siguiente Tabla.
53
F T ra n sf o F T ra n sf o
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Y Y
Y
Y
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y
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2.0
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C
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
· Equipos
54
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Y Y
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C
C
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w
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
OVEROL CASCO
55
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Y Y
Y
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2.0
2.0
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to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
· Herramientas
Poleas Cadena
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Y Y
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lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
· Servicios
Fuente: Elaboración Propia, Información extractada de Ascex Training S.A., Cmdo. Hidrográfico
Naval y Prefectura del Departamento de La Paz Oficina coordinadora de turismo.
Para garantizar la inocuidad del cuero de Caimán Yacaré que se exportará con
diferentes cortes, se debe tomar en cuenta los riesgos físicos que puedan atacar
al cuero tales como hongos, gusanos y/o microorganismos.
Las BPM45 se basan en diez puntos importantes, que son: Infraestructura, Materia
Prima e Insumos, Procesos, Equipo y Utensilios, Personal, Producto Terminado,
Servicios, Manejo de Desechos, Control de Plagas y Transporte.
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Y Y
Y
Y
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y
y
bu
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2.0
2.0
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he
he
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k
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lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
· Insumos
Para garantizar la calidad del cuero, añadiéndole mayor valor agregado se debe
tomar en cuenta que el mismo debe estar libre de manchas, hongos y tajos, se
considera conveniente adoptar el proceso actual de acopio y selección, ya que
permite seguir pasos importantes y formales al momento de comercializar los
pedidos de cuero.
Estos pasos permitirán obtener longitudes muy importantes para el criadero, los
mismos que son exigidos por el cliente.
58
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Y Y
Y
Y
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
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Y Y
Y
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ABB
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
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Y Y
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2.0
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w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
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Y Y
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C
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w om w om
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w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
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k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
2. Área de producción.
63
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Y Y
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2.0
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lic
C
C
w om w om
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w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
SEPTIEMBRE
NOVIEMBRE
MESES
DICIEMBRE
OCTUBRE
FEBRERO
AGOSTO
MARZO
ENERO
ABRIL
JUNIO
MAYO
JULIO
ACTIVIDAD
Incubación de huevos X X X
X X X X X X X X
Desarrollo de la
especie
X X X X X X X X X X X X
desde neonato hasta
G. IV X X X X
Selección del G. IV X X
Producción X X X
Almacén y Transporte X X X X X X
64
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Y Y
Y
Y
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ABB
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y
y
bu
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2.0
2.0
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k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Etapa 2. Incubación
46
PERFIL DE MERCADO “EVALUACIÓN DEL IMPACTO COMERCIAL DEL BIOCOMERCIO EN BOLIVIA –
SITUACIÓN ACTUAL Y PERSPECTIVAS” DOCUMENTO ELABORADO POR EL IBCE.
65
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Y Y
Y
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2.0
2.0
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he
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k
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lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
La obtención final del cuero de Caimán Yacaré con cortes de exportación, sigue
este proceso de forma artesanal por los criaderos existentes en Bolivia descrito en
etapas, de la siguiente manera:
Etapa 1 Extracción
Etapa 2 Incubación
La incubación se realiza en recipientes que albergan a los huevos, los mismos que
contienen arena y materia orgánica así como en la vida silvestre, debiendo contar
con temperatura y humedad propias de la región, este proceso de incubación dura
aproximadamente 70 días, tiempo de la eclosión de los huevos y el nacimiento de
los nuevos neonatos de Yacaré.
Etapa 3 Crecimiento
El tiempo que le toma desarrollarse a esta especie hasta lograr obtener la longitud
deseada del grupo IV para la exportación, con las características mencionadas por
el método de Ranching, es de 2 años incluido el tiempo de incubación.
66
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Y Y
Y
Y
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2.0
2.0
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he
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k
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lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Etapa 4 Comercio
Etapa 2 Incubación
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Y Y
Y
Y
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ABB
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2.0
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lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Tomando en cuenta la fecha en que inicia el proceso de obtención del cuero hasta
que finaliza la temporada en el mes de diciembre, considerando que se tiene una
línea de producción, el requerimiento del personal de acuerdo a las etapas es la
siguiente:
68
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Y Y
Y
Y
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ABB
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y
y
bu
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2.0
2.0
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C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Fuente: Elaboración propia en base a fotografías tomadas, Crocoland Santa Cruz de la Sierra
Fuente: Elaboración propia en base a fotografías tomadas, Crocoland Santa Cruz de la Sierra
69
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Y Y
Y
Y
er
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ABB
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y
y
bu
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2.0
2.0
to
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re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Por otro lado durante todo el proceso, desde que se realiza el contrato de pedido
hasta la entrega, los encargados son el gerente general, quien realiza los
contactos y contratos, además de administrar y realizar los pagos
correspondientes al personal, proveedores y servicios, el encargado de
comercialización y ventas del criadero, persona encargada de realizar la
documentación, comunicación y registro de todo los movimientos.
70
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Y Y
Y
Y
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C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
ÁREA DE INCUBACIÓN 1
PISCINAS DE DESARROLLO 3
RECEPCIÓN M.P. 1
MANO DE OBRA
DIRECTA SELECCIÓN DE LA ESPECIE 1
FAENEO, CORTES E
4
INSPECCIÓN
GERENTE GENERAL 1
SECRETARIA 1
ASISTENTE CONTROL DE
1
CALIDAD
PERSONAL
ADMINISTRATIVO JEFE DE PRODUCCIÓN 1
JEFE DE ADQUISICIÓN,
1
PREVISIÓN Y VENTAS
VETERINARIO 1
PORTERO 1
TOTAL 20
71
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Y Y
Y
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2.0
2.0
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he
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k
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lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
5. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
Las jornadas de trabajo están dadas por un turno de trabajo de 8 horas, excepto
para el área de incubación en tres turnos rotativos.
72
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Y Y
Y
Y
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ABB
y
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2.0
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
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Y Y
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2.0
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he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Licenciatura A
Técnico Superior B
Técnico medio C
I. IDENTIFICACIÓN
74
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Y Y
Y
Y
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2.0
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re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
II. DESCRIPCIÓN
75
F T ra n sf o F T ra n sf o
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Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
III. ESPECIFICACIONES
3.1 REQUISITOS
FORMACIÓN ACADÉMICA
EXPERIENCIA EXIGIBLE
EXPERIENCIA DESEABLE
ÁREA DE CONOCIMIENTO
CONOCIMIENTOS COMPLEMENTARIOS
EXIGENCIAS LEGALES
76
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Y Y
Y
Y
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ABB
ABB
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y
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2.0
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he
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k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Código de Comercio
CUALIDADES PERSONALES
OTROS
I. IDENTIFICACIÓN
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Y Y
Y
Y
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2.0
2.0
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re
re
he
he
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k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
II. DESCRIPCIÓN
Ø Contestar el teléfono
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Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
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2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
III. ESPECIFICACIONES
3.1 REQUISITOS
FORMACIÓN ACADÉMICA
EXPERIENCIA EXIGIBLE
EXPERIENCIA DESEABLE
ÁREA DE CONOCIMIENTO
Conocimientos en archivos.
CONOCIMIENTOS COMPLEMENTARIOS
Contabilidad básica
EXIGENCIAS LEGALES
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Y Y
Y
Y
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ABB
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y
y
bu
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2.0
2.0
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he
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k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
CUALIDADES PERSONALES
Debe ser una persona de buen carácter y con disposición de tiempo, dinámica,
emprendedora, organizada, deberá ser discreta con la información que se le
confíe.
OTROS
I. IDENTIFICACIÓN
II. DESCRIPCIÓN
80
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Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
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y
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2.0
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he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
III. ESPECIFICACIONES
3.1 REQUISITOS
FORMACIÓN ACADÉMICA
Ingeniero Industrial
EXPERIENCIA EXIGIBLE
EXPERIENCIA DESEABLE
81
F T ra n sf o F T ra n sf o
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Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
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re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
ÁREA DE CONOCIMIENTO
CONOCIMIENTOS COMPLEMENTARIOS
Muestreo de productos
EXIGENCIAS LEGALES
CUALIDADES PERSONALES
OTROS
82
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
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re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Veterinario:
I. IDENTIFICACIÓN
II. DESCRIPCIÓN
83
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
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k
lic
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C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
III. ESPECIFICACIONES
3.1 REQUISITOS
FORMACIÓN ACADÉMICA
EXPERIENCIA EXIGIBLE
EXPERIENCIA DESEABLE
84
F T ra n sf o F T ra n sf o
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Y Y
Y
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ABB
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2.0
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C
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w om w om
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
ÁREA DE CONOCIMIENTO
CONOCIMIENTOS COMPLEMENTARIOS
EXIGENCIAS LEGALES
Código de Comercio
CUALIDADES PERSONALES
OTROS
Dinamismo y pro-actividad
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w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
I. IDENTIFICACIÓN
II. DESCRIPCIÓN
Ø Coordinar con el Gerente General para buscar los mejores nichos del
mercado.
86
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Y
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C
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w om w om
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
exigen.
III. ESPECIFICACIONES
3.1 REQUISITOS
FORMACIÓN ACADÉMICA
EXPERIENCIA EXIGIBLE
EXPERIENCIA DESEABLE
ÁREA DE CONOCIMIENTO
CONOCIMIENTOS COMPLEMENTARIOS
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Y
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C
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w om w om
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
EXIGENCIAS LEGALES
CUALIDADES PERSONALES
OTROS
I. IDENTIFICACIÓN
Obrero Nivel 4
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C
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
II. DESCRIPCIÓN
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C
C
w om w om
w
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w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
III. ESPECIFICACIONES
3.1 REQUISITOS
FORMACIÓN ACADÉMICA
Ninguna
EXPERIENCIA DESEABLE
ÁREA DE CONOCIMIENTO
Degüelle, salado.
CONOCIMIENTOS COMPLEMENTARIOS
Ninguna.
EXIGENCIAS LEGALES
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C
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
CUALIDADES PERSONALES
OTROS
Voluntad.
Bolivia pasa a formar parte de este acuerdo, que establece una serie de normas
relativas a la existencia, alcance y ejercicio de los derechos de propiedad
intelectual, el proyecto considera tomar previsiones respecto a la mano de obra
directa, puesto que en algunos casos el personas cuenta con basta experiencia y
además podrían ser funcionarios ejemplares, por otro lado se considerarán las
contribuciones y beneficios sociales para empleados registrados en planillas, en
base a las siguientes Tablas.
91
F T ra n sf o F T ra n sf o
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Y Y
Y
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C
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w om w om
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
RESPONSABILIDAD RESPONSABILIDAD
PORCENTAJE
DEL EMPLEADO DEL EMPLEADOR
Formulario 301
AFP Renta de vejez
10,00%
“Cuenta individual fondo
de pensiones jubilatoria”
Formulario 303
1,71%
AFP – Riesgo Común
Formulario 305
0,50%
AFP - Comisiones
Seguro Médico (Caja
10,00% Nacional de Seguridad
Social)
Prima de Riesgo
1,71%
profesional
2,00% Capacitación
47
Fuente: Elaboración propia en base a la Guía del inversionista
DESCRIPCIÓN PORCENTAJE
TOTAL 38,71%
47
Guía del inversionista www.embajadadebolivia.com.ar
92
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C
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w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
1 USD = 7.07
Por otro lado, se contabilizarán los costos operativos del proyecto, cumpliendo con
cada uno de sus procesos permitiendo de esta manera determinar si existirá algún
incremento adicional por la calidad del producto en los costos unitarios de los
productos procesados en sus diferentes fases, previamente a la obtención final del
producto que viene a ser el cuero crudo salado de caimán yacaré, utilizando los
métodos más eficientes.
48
NASSIR SAPAG CHAIN, Preparación y Evaluación de Proyectos Segunda Edición. Pp.130, 131
93
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C
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w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Los activos fijos o inversión fija se caracterizan por su materialidad, porque sufren
un proceso de depreciación gradual por el uso de los activos, ya sea por desgaste
físico u obsolescencia y se divide en dos grupos:
· Terreno
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C
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Fuente: Elaboración
PRECIO VALOR
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD UNITARIO TOTAL
(USD/Unidad) (USD)
TERRENO
Excavación m3 12 2 24
3
Cimientos m 10 32 320
Botaguas m 60 8 480
PLANTA
Cubierta metálica con calamina m2 900 22 19.800
2
Muro de ladrillo m 300 9 2.700
2
Empedrado y contrapiso m 600 5 3.000
2
Puertas metálicas m 10 28 280
Batería de baños Global 4 70 280
Oficinas y portería m2 172 135 23.220
Tendido y cañerías Global - - 2.500
Tendido de cables eléctricos Global - - 2.630,20
TOTAL 55.234,20
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
El costo de las oficinas y portería, de acuerdo al acabado final, esto implica las
puertas, ventanas, techo, piso, el acabado fino y la pintura.
Para el cálculo del tendido de la red eléctrica se considera el 5% del costo total de
la construcción a realizarse49
49
Datos tomados de la empresa ELECTROPAZ.
96
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C
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
PRECIO
COSTO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNITARIO
(USD)
(USD/Unidad)
PRODUCCIÓN
TOTAL 840,57
· Mobiliario
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C
C
w om w om
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
PRECIO VALOR
OFICINA EQUIPO CANTIDAD UNITARIO TOTAL
(USD/Unidad) (USD)
· Biodigestor
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Terreno 6.000,00
Mobiliario 4.251,60
Biodigestor 2.000,00
TOTAL 69.032,22
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
COSTO
DESCRIPCIÓN ESPECIFICACIÓN DE TRÁMITE
(USD)
Costos de Constitución
Registros legales FUNDEMPRESA 100,00
Servicio Nacional de Impuestos
NIT *
Internos
Registro Único de Exportación SIVEX 14,27
Registro Gremial CAMEX 200,00
Declaración Jurada de Exportación Formulario de Exportación 2,43
Servicio Nacional de Registro de
SENAREC 50,00
Comercio
Costos de Instalación y Montaje
Energía Eléctrica ELECTROPAZ 100,00
Línea de Teléfono ENTEL 50,00
Internet ENTEL 30,00
TOTAL 546,70
Fuente: Elaboración propia en base a consultas realizadas en las diferentes instituciones
* La obtención del NIT es de forma gratuita
2. Balance de apertura.
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
DETALLE 13 14 15 16 17 18
Ingreso 9.751,00
Materia Prima 89,82 89,82 89,82 89,82 89,82 89,82
Insumos 29,22 29,22 29,22 29,22 29,22 29,22
Mano de obra directa 1.053,85 1.053,85 1.053,85 1.053,85 1.053,85 1.053,85
Energía eléctrica 20,30 20,30 20,30 20,30 20,30 20,30
Materiales de oficina 17,17 17,17 17,17 17,17 17,17 17,17
Mano de obra indirecta 4.209,18 4.209,18 4.209,18 4.209,18 4.209,18 4.209,18
Servicios 449,73 449,73 449,73 449,73 449,73 449,73
Eq.de protección personal
Seguros 123,96 123,96 123,96 123,96 123,96 123,96
Depreciación 192,27 192,27 192,27 192,27 192,27 192,27
Egreso 6.185,49 6.185,49 6.185,49 6.185,49 6.185,49 6.185,49
Saldo (6.185,49) (6.185,49) (6.185,49) (6.185,49) (6.185,49) 3.565,51
Saldo Acumulado (81.833,14) (88.018,64) (94.204,13) (100.389,62) (106.575,11) (103.009,60)
Fuente: Anexo 8 Tabla A-2
Considerando que el proyecto carece de ingresos desde el mes 1 hasta el mes 18,
dado que las condiciones determinadas por el Broker son: adelanto del 50% de los
ingresos por ventas 6 meses antes iniciar el degüelle de los Caimanes, que se
aportará cada mes a partir del mes 18 de funcionamiento del proyecto, el déficit
50
NASSIR SAPAG CHAIN, Preparación y Evaluación de Proyectos Quinta Edición. P. 268
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Dado que los costos son variables, la estructura está en función de:
102
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
REQUERIMIENTO DE PRECIO
PRODUCCIÓN TOTAL
AÑOS MATERIA PRIMA UNITARIO
ANUAL Unidades USD
(HUEVOS) Unidades USD/Unidad
2009 2.311 2.542 0,424 1.077,81
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C
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w om w om
w
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w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Los insumos son los materiales que se utilizan o agregan valor en el proceso
hasta obtener el producto final, el insumo del proyecto fue puntualizado en la
Ingeniería del Proyecto los mismos que viene a ser: el cilindro de polietileno, Gas
Licuado de Petróleo y sal de piedra, en la Tabla 38 se detalla el costo de los
insumos.
COSTO TOTAL
POLIETILENO
USD/UNIDAD
USD/UNIDAD
USD/UNIDAD
PRECIO USD
PRECIO USD
PRECIO USD
COSTO DE
CANTIDAD
CANTIDAD
CANTIDAD
AÑO
USD
USD
GLP
SAL
2009 9.809 46,5 5 232,50 4,95 6 29,70 0,99 90 89,10 350,60
2010 20.444 48 5 240,00 4,95 6 29,70 0,99 90 89,10 358,80
2011 0 48 5 240,00 4,95 6 29,70 0,99 100 99,00 368,70
2012 0 48 5 240,00 4,95 6 29,70 0,99 100 99,00 368,70
2013 0 49 6 294,00 4,95 6 29,70 0,99 100 99,00 422,70
2014 0 49 6 294,00 5,23 6 31,40 0,99 120 118,80 444,20
2015 0 50 6 294,00 5,23 7 36,63 0,99 150 148,50 479,13
2016 0 51 7 357,00 5,23 7 36,63 0,99 150 148,50 542,13
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w
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
(cuyas condiciones no son aptas para el consumo humano), los mismos que no
ingresan al mercado por sus características, los costos son los siguientes:
Luego:
Caja 30 Bs.
= 1,50 Bs. por pollo ( por concepto de transporte se aumenta 0,50 por pollo )
20 pollos
69359 Bs.
= 9.809 USD para el primer año 2009
7,07 USD
Bajo este cálculo para el grupo II y III se realizará el mismo análisis, con la
diferencia que se aumentará a su alimentación en 100 gramos más, vale decir que
cada Caimán recibirá 200 gramos para el año 2010, por lo que se necesitará
invertir en este sustento una cantidad en USD de 20.444 .
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C
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w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
A partir de la gestión 2011 para adelante la empresa iniciará con sus actividades
de exportación, donde se eliminarán los gastos en alimentación, ya que los
caimanes se alimentarán con la misma carne.
De acuerdo a la Ley General del Trabajo, los empleados gozan de beneficios, pero
están obligados a realizar ciertas contribuciones en razón de su futuro.
Los salarios, beneficios y contribuciones tanto del empleado como del empleador,
son presentados en la siguiente Tabla:
TOTAL ANUAL
OPERARIOS
SEGURO SOCIAL
INDEMNIZACIÓN
No. MESES
PREVISIÓN DE
AGUINALDO
SUELDO
VACACIÓN
No. DE
USD
ANUAL
ACTIVIDAD
AFP
Por otro lado para fines tributarios y beneficios de los empleados, se realizarán
retenciones impositivas, las cuales implican que todo empleado del criadero se
halla sujeto desde el primer día de trabajo a las retenciones del Régimen
Complementario del Impuesto al Valor Agregado, en tal sentido el personal deberá
presentar el 20 de cada mes a los representantes administrativos del criadero, la
declaración jurada de los créditos impositivos que por derecho tuvieran, caso
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lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
contrario se procederá a la retención impositiva sin lugar a reclamo. Por esta razón
junto a las planillas salariales, y de darse las retenciones impositivas
anteriormente señaladas, todos los empleados, personal contratado, deberán ser
consignados en la planilla salarial del criadero.
Fuente: ELECTROPAZ
Elaboración propia
107
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k
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lic
C
C
w om w om
w
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w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Los materiales de oficina son los recursos necesarios para realizar la elaboración
y control de documentos y actividades de la empresa, en la siguiente Tabla se
observan los insumos importantes:
Papel 90
Bolígrafos 9
Lápiz 7
Varios 25
TOTAL 206
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
MENSUAL USD
TOTAL ANUAL
SEGURO SOCIAL
INDEMNIZACIÓN
No. MESES
PREVISIÓN DE
AGUINALDO
SUELDO
VACACIÓN
No. DE
USD
ANUAL
FUNCIONES
AFP
Gerente
1 800 137,1 83,3 83,3 83,3 122,1 1.309,10 12 15.709,20
General
Jefe de
1 550 89,11 54,14 54,14 54,14 79,36 880,89 12 10.570,68
Producción
Jefe de
Adquisición y 1 550 89,11 54,14 54,14 54,14 79,36 880,89 12 10.570,68
Ventas
Control de
1 400 89,11 54,14 54,14 54,14 79,36 730,89 12 8.770,68
Calidad
Secretaria 1 150 20,56 12,49 12,49 12,49 18,31 226,34 12 2.716,08
*
Veterinario 1 150 150,00 0,00
Portero 1 120 16,45 9,99 9,99 9,99 14,65 181,07 12 2.172,84
TOTAL 50.510,16
* El veterinario controlará la buena salud de las especies del criadero de Caimán Yacaré, cuando así lo
requiera, previa firma de un contrato de servicios en mutuo acuerdo entre las partes, estipulando las
funciones que deberá cumplir, será considerado un personal externo a la empresa.
Fuente: Elaboración propia
Estos costos están compuestos del consumo de agua, energía eléctrica, servicios
subcontratados y comunicaciones.
109
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C
C
w om w om
w
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w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Finalmente los servicios de comunicación como el uso del teléfono e Internet son
parte importante de la comercialización, planificación de plazos para la entrega
directa con el cliente, a fin de formar una agenda de producción para satisfacer las
exigencias de los clientes.
Broker 1 750,00
Teléfono-Fax 585,00
Internet 335,45
Total servicios de comunicación 920.45
110
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BISA Seguros y Reaseguros S.A., Producción, La Paz – Bolivia.
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COSTO COSTO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO USD TOTAL USD
Seguro para Empresa 1,00 654,86 654,86
TOTAL 1.487,46
Fuente: Elaboración en base a BISA Seguros y Reaseguros S.A.
o Infraestructuras: 40 años
o Mobiliario: 10 años
TASA DE
VIDA ÚTIL INVERSIÓN DEPRECIACIÓN
DESCRIPCIÓN DEPRECIACIÓN
AÑOS INICIAL USD ANUAL USD
ANUAL %
Infraestructura 40 2,50% 55.234,20 1.380,86
TOTAL 2.342,28
Fuente: Elaboración basada en el valor de la inversiones del punto 6.1 Inversión Fija
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De acuerdo a la Ley 843 sobre impuestos, establece que todo productor de bienes
o servicios es el agente recaudador de impuestos, dado que el precio del producto
final debe incluir los impuestos.
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Inversión fija
IUEexento = * IUE
Inversión total
69.032,22
IUEexento = * 0,25 (6)
240.030
IUEexento = 7,19%
GRAFICO:
Se estima que para fines de este año la tasa de inflación acumulada se encuentre
al 6.68%, según el Banco Central de Bolivia y el Instituto Nacional de Estadística.
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Se debe tomar en cuenta que el horizonte del proyecto es de 6 años, por lo tanto, el desglose y análisis se realizará para
estos períodos.
Detalle 1 2 3 4 5 6
Precio 49 50 51 52 53 54
Cantidad 2.388,00 2.931,00 2.924,00 2.930,00 4.394,00 4.393,00
Ingresos Operacionales 117.012,00 146.550,00 149.124,00 152.360,00 232.882,00 237.222,00
Costos Directos de Fabricación 14.318,31 14.359,93 14.375,74 14.630,73 14.683,20 14.709,24 15.434,74 15.493,05
Utilidad Bruta (14.318,31) (14.359,93) 102.636,26 131.919,27 134.440,80 137.650,76 217.447,26 221.728,95
Costos Indirectos de Fabricación 58311,22 58311,22 58311,22 58311,22 58311,22 58311,22 58311,22 58311,22
Depreciaciones 2307,245 2307,245 2307,245 2307,245 2227,5075 2227,5075 2227,5075 2227,5075
Utilidad Antes de Impuestos (74.936,77) (74.978,39) 42.017,79 71.300,81 73.902,07 77.112,04 156.908,53 161.190,22
I.U.E. 10.504,45 17.825,20 18.475,52 19.278,01 39.227,13 40.297,55
Utilidad después de Impuestos (74.936,77) (74.978,39) 31.513,34 53.475,61 55.426,55 57.834,03 117.681,40 120.892,66
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52
Tasas de intereses Anuales Efectivos, Sistemas Bancarios y no Bancarios, Banco Central de Bolivia,
pactadas en la semana finalizada el 10 de agosto de 2008
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i(1 + i ) n
Cuota = Crédito *
(1 + i ) n - 1
Donde:
SALDO 0 0 0 0
Fuente: Elaboración propia
Dicho resultado se aplica a la Tabla 51, tomando en cuenta que para fines del
proyecto, garantizar la estabilidad, rentabilidad y dar confianza al inversionista, se
optó por una tasa fija y constante, dado que en muchos casos no se puede
determinar el valor y comportamiento futuro de la tasa de rendimiento equivalente
(TRE).
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Valores
Detalle Año -1 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Residuales
Precio 49 50 51 52 53 54
Cantidad 2.388 2.931 2.924 2.930 4.394 4.393
Ingresos Brutos 117.012 146.550 149.124 152.360 232.882 237.222
Costos Operacionales 72.630 72.671 72.687 72.942 72.994 73.020 73.746 73.804
Depreciaciones 2.307 2.307 2.307 2.307 2.228 2.228 2.228 2.228
Otros Cargos Tributarios 74.937 149.915 107.897 36.597
Intereses por créditos percibidos
Utilidades antes de impuesto (74.937) (149.915) (107.897) (36.597) 37.305 77.112 156.909 161.190
I.U.E 9.326 19.278 39.227 40.298
Utilidades después de impuesto (74.937) (149.915) (107.897) (36.597) 27.979 57.834 117.681 120.893
Amortizaciones de crédito
Depreciaciones 2.307 2.307 2.307 2.307 2.228 2.228 2.228 2.228
Créditos percibidos
Inversiones en activos fijos 133.495 50.187
Capital de trabajo 106.535 106.535
Flujo Neto de Caja (312.659) (72.671) 44.325 73.608 66.803 60.062 119.909 279.843
PRI (312.659) (385.330) (341.005) (267.397) (200.594) (140.533) (20.624) 259.219
Fuente: Elaboración propia
Tasa Alternativa de Retorno: 6,50% VAN: 102.482 USD TIR: 10,4% B/C: 1,54 USD
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Valores
Detalle Año -1 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Residuales
Precio 49,00 50,00 51,00 52,00 53,00 54,00
Cantidad 2.388,00 2.931,00 2.924,00 2.930,00 4.394,00 4.393,00
Ingresos Brutos 117.012,00 146.550,00 149.124,00 152.360,00 232.882,00 237.222,00
Costos Operacionales 72.629,53 72.671,15 72.686,96 72.941,95 72.994,42 73.020,46 73.745,96 73.804,27
Depreciaciones 2.307,25 2.307,25 2.307,25 2.307,25 2.227,51 2.227,51 2.227,51 2.227,51
Otros Cargos Tributarios *74.936,77 *149.915,17 *117.978,62 *55.078,85
Intereses por créditos percibidos 10.081,25 8.401,04 6.720,83 5.040,62 3.360,42 2.125,58
Utilidades antes de impuesto (74.936,77) (149.915,17) (117.978,62) (55.078,85) 12.102,39 72.071,41 153.548,12 159.064,64
I.U.E. 3.025,60 18.017,85 38.387,03 39.766,16
Utilidades después de
(74.936,77) (149.915,17) (117.978,62) (55.078,85) 9.076,79 54.053,56 115.161,09 119.298,48
impuesto
Amortizaciones de crédito 12.287,75 13.577,97 15.003,66 16.579,04 18.319,84 20.243,42
Depreciaciones 2.307 2.307 2.307 2.307 2.228 2.228 2.228 2.228
Créditos percibidos 96.011,86
Inversiones en activos fijos 133.494,54 50.187,36
Capital de trabajo 106.535,11 106.535,11
Flujo Neto de Caja (216.647) (72.671) 21.956 51.629 51.379 39.702 99.069 258.005
PRI (216.647,32) (289.318) (267.362) (215.733) (164.354) (124.652) (25.583) 232.422
Fuente: Elaboración propia
*Código Tributario y DS 240331 – Ley 843 Art. 48
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El estudio económico financiero y los indicadores del proyecto, será sensible a las
variaciones de uno o más parámetros si, al incluir estas variaciones en el criterio de
evaluación empleando la decisión inicial cambia, la recuperación de un error en una
variable sobre el resultado de la evaluación hace que esta sufra una variación, según
el momento de la vida económica del proyecto en que ese error se cometa;
dependiendo del número de variables que se sensibilicen en forma simultanea el
análisis puede clasificarse como unidimensional o multidimensional.
La importancia de este análisis se debe a que los valores de las variables utilizadas
para realizar la evaluación del proyecto, pueden tener desviaciones con efectos de
consideración en la medición de los resultados. El análisis de sensibilidad revela el
efecto que tienen las variaciones de las variables elegidas en los resultados del
proyecto. En este sentido, una vez verificado el modelo para el análisis de
sensibilidad, se sensibilizarán las variables del precio de venta y la cantidad de
manera que se observen los resultados y tomar decisiones.
Luego de haber realizado las variables mencionadas donde se asume que tienen una
distribución normal, se realizará el análisis de las mismas.
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
PRECIO-CANTIDAD-VAN
El VAN del proyecto sin financiamiento mostrado Figuras 29, demuestra que la
probabilidad de que sea siempre mayor a 102.482 USD, es de 49,58%, esto implica
que para el proyecto, las variables más sensibles Figura 30, es el Precio y la
Cantidad en el año 5, por lo tanto si se disminuye el Precio y la Cantidad para el año
indicado, la rentabilidad del proyecto decrecería, tendiendo a ser riesgoso.
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
La TIR del proyecto sin financiamiento, como se observa en las Figuras 31,
demuestra que la probabilidad de que el proyecto sea 10,5% es del 49,62%, esto
implica que para el proyecto, la variable más sensible es la Cantidad en el año 5 con
respecto al Precio, por lo tanto si se disminuye la Cantidad el proyecto se convertiría
en riesgoso.
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PRECIO-CANTIDAD-VAN
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PRECIO-CANTIDAD-TIR
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PRECIO-CANTIDAD-TIR
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53
Valor Presente Neto y Tasa Interna de Retorno SAPAG CH. Nassir, SAPAG CH. Reinaldo, Preparación y
Evaluación de proyectos, 5ta. Edición, Chile, 2000, editorial McGrawHill, P 307.
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Donde.
o I0=Inversión inicial
TIR = 10,4%
Al aplicarse la fórmula (8) se obtiene el dato del VAN, considerando los siguientes
criterios55:
ü Si VAN>0 renta positiva.- se recuperan los costos y los ingresos son mayores a
los que se recibirán a la tasa α.
ü Si VAN=0 renta cero.- los ingresos netos son iguales a los que recibirían si los
fondos se colocaran a la tasa α (dependerá del costo de oportunidad).
54
Criterios de Evaluación de proyectos SAPAG CH. Nassir, SAPAG CH. Reinaldo, preparación y Evaluación de
Proyectos, 5ta. Edición, Chile, 2000, Editorial McGrawHill, P 303.
55
Criterios de Evaluación de Proyectos, P 301
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
En consecuencia el VAN para el flujo de caja puro con una tasa de retorno es de
6,5% (ver Tabla 49), calculado por el programa EXCEL de Microsoft es:
VAN = 102.482
TMAR = i + f + i * f + t (9)
Donde:
i=Inflación
t=Interés Bancario
f=Riesgo País
56
Inflación: INE, Instituto Nacional de Estadística Bolivia.
57
IRPA, Economía del Sur, Gustavo Gonzáles.
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Dicho análisis está en función al flujo de caja con financiamiento (ver Tabla 50) y se
basa en los siguientes indicadores financieros:
TIR = 11,6%
VAN = 99.341
PRI = 5 años de recuperación de la inversión
B/C = 1,54 se acepta
58
Relación Beneficio Costo y Período de Recuperación: SAPAG CH. Nassir, SAPAG CH. Reinaldo, Preparación y
Evaluación de Proyectos, 5ta. Edición, Chile, 2000, Editorial McGrawHill, P 313.
59
Ídem 56
132
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Dados los resultados se establece que para los socios capitalistas es conveniente
incurrir en un crédito bancario, considerando la tasa de rentabilidad del proyecto, por
otro lado el período de recuperación será en el quinto año, esto implica que la
recuperación del capital mediante un financiamiento, se daría con anticipación con
relación a la inversión total de parte de los socios capitalistas, y la relación beneficio-
costos en este sentido se acepta la inversión del proyecto.
El impacto social del proyecto permite explicar algunos eventos, tales como la tasa
mínima atractiva de retorno, sea mayor a la tasa de rentabilidad financiera (TIR),
dado que se debe a la situación actual del país, problemas políticos, sociales y
socioeconómicos, que hacen de Bolivia un país no confiable en el cual se pueda
invertir y recuperar el capital.
Por otro lado en cuanto a la justificación social, el principal beneficiario del proyecto
bajo las características mencionadas serán los pobladores de la región de Ixiamas y
Santiago de Capaguaras que contribuirán al crecimiento del sector y el país, también
se procurará impactar en la disminución del contrabando, cuidando las reservas de
esta especie en la fauna, teniendo como aliados a los comunarios.
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
· Deberá ser hermético con el fin de evitar la entrada de aire, el que interfiere con el
proceso y fugas de biogás producido.
Ambientales
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A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Tecnológico
Sociales
Materiales y recursos
Los productos finales obtenidos a partir del proceso de biodigestión anaeróbia son
dos:
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2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
pH 7,5%
Nitrógeno 2,6%
Fósforo 1,5%
Potasio 1,0%
136
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Por otro lado, el formulario de Registro Ambiental (RAI), marca el inicio del proceso
de la Evaluación de Impacto Ambiental, el contenido del mismo es importante y
comprende datos de aspectos técnicos y ambientales del proyecto. El RAI debe ser
llenado por un consultor ambiental e inscrito en el Registro de Consultoría Ambiental.
El RAI del proyecto está incluido en el Anexo 7
137
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
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k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
8 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
8.1 CONCLUSIONES
138
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
8.2 RECOMENDACIONES
ü Se debe establecer buenas relaciones con los comunarios, una vez constituida la
planta por que serán los directos informantes y proveedores de la materia prima
los 2 primeros años de funcionamiento hasta cerrar el ciclo de reproducción.
139
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
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2.0
2.0
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he
k
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C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
BIBLIOGRAFÍA
140
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
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re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
141
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
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ABB
ABB
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y
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2.0
to
to
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re
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he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
ANEXO 1 Proyecciones
Los pronósticos son esenciales para las operaciones efectivas de un negocio, ya que
permiten que las diferentes partes de una organización trabajen juntas de manera
más armónica60. Para determinar qué tipo de proyección será la más adecuada, se
utilizará la Desviación Media Absoluta (DMA)61, que es la suma de los errores de
desviación estadística de la media, para determinar el error del pronóstico, se divide
la diferencia entre la demanda real y la pronosticada en valores absolutos, dividido
entre el número de periodos pronosticados.
å(A t - Ft )
DMA = t =1
(1)
n
Donde:
Implica calcular la demanda promedio para los n periodos más recientes, con el fin
de usarla como pronóstico para el siguiente periodo. Para el periodo siguiente, una
vez que se conoce la demanda, la demanda más antigua incluida en el promedio
anterior se sustituye por la demanda más reciente y luego se vuelve a calcular el
promedio. De esta manera, se usan las n demandas más recientes, por lo cual el
promedio se “mueve” de uno a otro periodo, la fórmula es la siguiente:
At -1 + At - 2 + At -3 + ... + At - n
Ft = (2)
n
60
BONINI, HAUSMAN, BIERMAN, Análisis Cuantitativo para los Negocios, Novena Edición, Mc Graw Hill, P 463.
61
LEE J. KRAJEWSKI, LARRY P. RITZMAN Administración de Operaciones Estrategia y Análisis, Quinta Edición,
Pearson Education, P 519.
62
IDEM (61).
I
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Donde:
Ft = w1 ´ At -1 + w2 ´ At -2 + w3 ´ At -3 + ... + wn ´ At - n (3)
åw
i =1
i =1 (4)
Donde:
Técnica para promediar una muestra, que asigna inherentemente el peso más alto a
las observaciones más recientes y asigna de manera sucesiva pesos menores a las
observaciones anteriores. El valor de los pesos disminuye en forma exponencial. El
pronóstico para el próximo periodo se hace igual al pronóstico para el periodo actual
63
IDEM (61)
64
BONINI, HAUSMAN, BIERMAN, Análisis Cuantitativo para los Negocios, Novena Edición, Mc Graw Hill
II
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
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2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Ft = Ft -1 + a ´ ( At -1 - Ft -1 ) (5)
Donde:
Este método, también conocido como suavizado exponencial con una tendencia o
pronóstico de HOLTZ, explícitamente admite una tendencia lineal en el tiempo; tiene
la ventaja de la flexibilidad con que se ajusta a las variaciones de la demanda, tiene
dos constantes de suavizado los cuales permiten dar mayor flexibilidad a la
tendencia, estos dos parámetros son α y β, usando las siguientes ecuaciones:
Ft +1 = S t + Gt (6)
S t = a ´ Dt + (1 - a ) ´ (S t -1 + Gt -1 ) (7)
Y el estimado de la tendencia:
Gt = b ( S t - S t -1 ) + (1 - b ) ´ Gt -1 (8)
Donde:
65
IDEM (64).
III
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Con el uso de Excel y tomando los datos de la Tabla 10 con n=2 se obtuvo el error
DMA, los resultados se pueden observar en la Tabla A y en la Figura A.
Para calcular el peso, se debe partir de las ocurrencias i del periodo t, donde el valor
de la suma debe ser igual a 1, para el cual se utilizará Excel a fin de obtener el menor
error posible, los cuales son w1 = 0.9, w2 = 0.1 y n = 2 dichas constantes se
establecen según el periodo y según la importancia del evento más reciente, dado
que para estos resultados el error de la desviación media absoluta es menor, con
estos datos se podrá pronosticar la demanda futura en función al promedio móvil
ponderado, tal como se muestra en la Figura B.
Bajo el conocimiento de que si se trabaja con valores altos será más sensible el
modelo en cuanto a las fluctuaciones de los datos de la demanda, se tomará el
siguiente valor a = 0.9 los mismos que se observan en la Figura C.
Realizando el tanteo en las hojas de cálculo Excel se obtuvo los valores de las
constantes y que son igual a 0.9 y 0.3, los cuales se observan en la Figura D donde
se pronostica la demanda.
IV
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
SES UNIDADES
St (Suavizado)
Tt (Tendencia)
PROYECCION
PROYECCION
(USD/Unid)
UNIDADES
UNIDADES
UNIDADES
DEMANDA
HOLTZ
AÑO
PMS
PMP
1999 104.136 104.136 228
V
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
109.000
UNIDADES DE CUERO
108.000
107.000
106.000
105.000
104.000
103.000
00
02
04
14
16
98
06
08
10
12
19
20
20
20
20
20
20
20
20
20
Demanda Histórica Proyección Demanda
116.000
Unidades de Cuero de Caimán
114.000
112.000
110.000
108.000
106.000
104.000
102.000
10
12
14
16
98
00
02
04
06
08
18
20
20
20
20
20
20
20
20
20
19
20
VI
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
109.000
02
04
06
12
14
00
08
16
18
10
19
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
Demanda Histórica Proyección Demanda
112.000
Unidades de Cuero de Caimán
111.000
110.000
109.000
108.000
107.000
106.000
105.000
104.000
103.000
98
00
04
06
08
10
12
14
16
18
02
19
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
VII
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Utilizando Excel se obtuvo el menor error DMA usando un n=2, los resultados
obtenidos se muestran en la Tabla B y la Figura E.
Mediante el ejecutor Excel se obtuvo los valores de las constantes α=0.9 y β=0.15,
obteniendo los resultados que se muestran en la, Figura H.
VIII
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
St (Suavizado)
Tt (Tendencia)
PROYECCION
PROYECCION
(USD/Unid)
UNIDADES
UNIDADES
UNIDADES
UNIDADES
CUPO DE
BOLIVIA
OFERTA
HOLTZ
AÑO
PMS
PMP
SES
1999 50.000 30.000 30.000 -30.000
2000 50.000 0 0 -30.000 0
IX
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
70.000
60.000
30.000
20.000
10.000
0
1995 2000 2005 2010 2015 2020
70.000
60.000
UNIDADES DE CUERO
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
1995 2000 2005 2010 2015 2020
X
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
70.000
60.000
30.000
20.000
10.000
0
1995 2000 2005 2010 2015 2020
80.000
60.000
UNIDADES DE CUERO
40.000
20.000
0
1995 2000 2005 2010 2015 2020
-20.000
-40.000
-60.000
XI
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Los precios obtenidos y fijados por la Organización Mundial del Comercio (OMC) y
las exportaciones realizadas por Bolivia en unidades y precio, son datos anuales
registrados, donde se observa el movimiento comercial, para efectos de estudio es
recomendable que el precio sea constante para la veracidad de esta información a
futuro.
En base a los precios obtenidos en la Tabla 12, se pueden realizar las siguientes
proyecciones:
Este método de análisis cuantitativo, permite que las alzas y bajas individuales se
compensen entre si y amortigüen el efecto de la variación aleatoria en los datos. Por
medio del Excel se obtendrá el menor error DMA, ver Tabla C, Figura I.
Para el cálculo de las unidades dada las ocurrencias i del periodo t, donde el valor de
la suma debe ser igual a 1, para el cual se utilizará Excel a fin de obtener el menor
error posible, los cuales son w1 = 0.4, w2 = 0.3, w3 = 0.2, w4 = 0.1 y n = 4 dichas
XII
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Mediante el tanteo realizado en Excel, se lograron tener los valores de las constantes
α y β con valores de 0.9 y 0.2, donde se pronostica el precio ver Tabla C, Figura L.
XIII
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
46
44
06
08
18
98
00
02
04
10
12
14
16
20
20
20
20
20
20
20
19
20
20
20
Precio [USD/Unid.] Proyección Precio [USD/Unid.]
46
44
Precio por Unidad
42
40
38
36
34
06
08
18
98
00
02
04
10
12
14
16
20
20
20
20
20
20
20
19
20
20
20
XIV
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
46
44
40
38
36
34
06
08
18
98
00
02
04
10
12
14
16
20
20
20
20
20
20
20
19
20
20
20
Precio [USD/Unid.] Proyección Precio [USD/Unid.]
60
55
Precio por Unidad
50
45
40
35
30
06
08
18
98
00
02
04
10
12
14
16
20
20
20
20
20
20
20
19
20
20
20
XV
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Estimado José:
Lamento mucho la demora en el envío del presente mensaje. Al respecto y de acuerdo a su
requerimiento de transporte y servicio FOB agradeceré pueda considerar las siguientes tarifas
para 2 1/2 toneladas de pieles exóticas:
Puerto de carga: Zona el Alto (Zona Franca Comercial)
Puerto de embarque: Iquique
Camión Trailer.
Agente Puerto (BROKER): 750 Dólares americanos
Ante cualquier consulta por favor no dude en contactarse conmigo. Sin otro particular motivo
reciba mis cordiales saludos.
Atentamente.
XVI
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
ANEXO 6 Layout
XVII
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
XVIII
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
XIX
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
XX
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
XXI
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
XXII
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
XXIII
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
XXIV
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
7 8 9 10 11 12
XXV
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
A-2
13 14 15 16 17 18
9.751,00
89,82 89,82 89,82 89,82 89,82 89,82
29,22 29,22 29,22 29,22 29,22 29,22
1.053,85 1.053,85 1.053,85 1.053,85 1.053,85 1.053,85
20,30 20,30 20,30 20,30 20,30 20,30
17,17 17,17 17,17 17,17 17,17 17,17
4.209,18 4.209,18 4.209,18 4.209,18 4.209,18 4.209,18
449,73 449,73 449,73 449,73 449,73 449,73
19 20 21 22 23 24
9.751,00 9.751,00 9.751,00 9.751,00 9.751,00 9.751,00
89,82 89,82 89,82 89,82 89,82 89,82
29,22 29,22 29,22 29,22 29,22 29,22
1.053,85 1.053,85 1.053,85 1.053,85 1.053,85 1.053,85
20,30 20,30 20,30 20,30 20,30 20,30
17,17 17,17 17,17 17,17 17,17 17,17
4.209,18 4.209,18 4.209,18 4.209,18 4.209,18 4.209,18
449,73 449,73 449,73 449,73 449,73 449,73
XXVI
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
Detalle 1er Trimestre 2do Trimestre 3er Trimestre 4to Trimestre 1er Trimestre 2do Trimestre 3er Trimestre 4to Trimestre
Ingreso 0 0 0 9.751,00 29.253,00 29.253,00
Materia Prima 269,46 269,46 269,46 269,46 269,46 269,46 269,46 269,46
Insumos 87,65 87,65 87,65 87,65 87,65 87,65 87,65 87,65
Mano de obra
3.161,56 3.161,56 3.161,56 3.161,56 3.161,56 3.161,56 3.161,56 3.161,56
directa
Energía eléctrica 60,90 60,90 60,90 60,90 60,90 60,90 60,90 60,90
Materiales de oficina 51,50 51,50 51,50 51,50 51,50 51,50 51,50 51,50
Mano de obra
12.627,54 12.627,54 12.627,54 12.627,54 12.627,54 12.627,54 12.627,54 12.627,54
indirecta
Servicios 1.349,18 1.349,18 1.349,18 1.349,18 1.349,18 1.349,18 1.349,18 1.349,18
Equipo de protección
710,88 - - 710,88 - - - -
personal
Seguros 371,87 371,87 371,87 371,87 371,87 371,87 371,87 371,87
Depreciación 576,81 576,81 576,81 576,81 576,81 576,81 576,81 576,81
Egreso 19.267,35 18.556,47 18.556,47 19.267,35 18.556,47 18.556,47 18.556,47 18.556,47
Saldo (19.267,35) (18.556,47) (18.556,47) (19.267,35) (18.556,47) (8.805,47) 10.696,53 10.696,53
Saldo Acumulado (19.267,35) (37.823,83) (56.380,30) (75.647,65) (94.204,13) (103.009,60) (92.313,07) (81.616,55)
XXVII
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
ANEXO 9 Cotizaciones
XXVIII
F T ra n sf o F T ra n sf o
PD rm PD rm
Y Y
Y
Y
er
er
ABB
ABB
y
y
bu
bu
2.0
2.0
to
to
re
re
he
he
k
k
lic
lic
C
C
w om w om
w
w
w. w.
A B B Y Y.c A B B Y Y.c
XXIX