1) Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.

000 c/u, 24 raquetas

$ 648.000
$ 888.000
$ 612.000
Total $ 2,148.000 $ 429.600 $ 644.400 $ 1,074.000

20% efectivo $ 429.600

30% transferencia $ 644.400
A credito $ 1,074.000

2) Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

3) Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero co

$ 324,000 $ 226,800 $ 550,800

$ 444,000 70% $ 310,800 $ 754,800
$ 306,000 $ 214,200 $ 520,200
$ 1,825,800

30% transferencia 547,740

70% crédito 1,278,060

4) Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.0

$ 15,000,000 $ 2,340,000 15.60%

2,340,000 Int anual 195,000 int/mes

5) Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses
$ 3,760.000
25% Efectivo $ 940.000
35% Transfer $ 1,316.000
Credito $ 1,504.000

6) Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por

$4,500.00 $6,600.00
$2,100.00
 7) Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses p

8) Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual

$54,760,000 $24,642,000

$30,118,000

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $

140,000
230,000
200,000
54,000
624,000

1120 - Bancos cuenta de ahorro 1105- Caja

Debito Credito Debito Credito
45.000.000 644.400 1 15,000,000 $ 429.600
3 547,740 6.550.000 2 5 940,000
5 1,316,000 4.500.000
2.100.000 15,940,000 $ 429.600
1,980,000 5 15,939,570
624,000 6
1,863,740 2,604,644 6
740,904 15,198,666

1305- Ctas x cobrar Clientes 21- Obligaciones Financieras

Debito Credito Debito Credito
11,000,000 43,000,000
3 1,278,060 2 6,550,000
5 1,504,000 6,550,000 43,000,000
13,782,060 0 36,450,000
 4135- Ingresos x venta 1365- Cuentas x cobrar a trabajadores
Debito Credito Debito Credito
1.825.800 3 4 15.000.000

519525- Elementos de aseo y ca 1504- Terreno

Debito Credito Debito Credito
1.980.000 24.642.000
000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

ansferencia.

día 02 de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

da por valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

$585,000 Interes Trimestral

or cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

el jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)
o de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno.

$140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

14 - Inventarios 1528- Equipo de Cómputo

1 Debito Credito Debito Credito
1 26,000,000 1,550,000
$ 2,148,000

28,148,000 0 1,550,000

220501- Proveedores 31- Capital social

Debito Credito Debito Credito
34,000,000 66,500,000
1,074,000 1 54,760,000

0 35,074,000 0 121,260,000
 4220- Arrendamientos 134510-Intereses
Debito Credito Debito Credito
3.760.000 5 585.000

151605- Edificio
8 Debito Credito
30.118.000 8 9
y el resto a crédito.

y el resto a crédito.

anticipado.

el resto a crédito.
 151230- Flota y equipo de Transporte
Debito Credito
48,500,000

48,500,000

2335- Costos y gastos x pagar

Debito Credito
624000 3,550,000
8 624,000

624,000 4,174,000
3,550,000
 2505- salarios x pagar
Debito Credito
4 4,500,000
6 2,100,000
6,600,000 0
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

INGRESOS
OPERACIONALES
COMERCIO AL POR MAYO 1.825.800

UTILIDAD BRUTA E

INGRESOS NO OPERACIONALES
INGRESOS POR ARRENDAMIENTO 3.760.000
INGRESOS POR INTERESES PRESTA 585,000

UTILIDAD NETA

GASTOS OPERACIONALES

GASTOS DE ASEO 1.980.000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

IMPUESTO DE RENTA 1,382,964

UTILIDAD LIQUIDA
RESERVA LEGAL (10% 280,784

UTILIDAD DEL EJER

___________________________ _____________________________
JOHINER MORRON ARENAS YAJAIRA PELUFFO M.
C.C.32.786.522 Contador. T.P.260212-T
 1.825.800

1.825.800

4,345,000

6,170,800

1.980.000

4,190,800

2,807,836

2,527,052
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE MARZO DEL 2017

ACTIVOS CORRIENTES

DISPONIBLE 15,198,666
EFECTIVO O EQUIVALENT 15,198,666

DEUDORES 29,367,060
CLIENTES 13,782,060
CUENTAS POR COBRAR A 15.000.000
INTERESES 585,000

INVENTARIOS 28,148,000
INVENTARIO DE MCIA NO 28,148,000

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 72,713,726

ACTIVOS NO CORRIENT

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 104,810,000

FLOTA Y EQUIPO DE TRA 48,500,000
EQUIPOS DE COMPUTACI 1,550,000
TERRENOS 24.642.000
EDIFICIOS 30.118.000

TOTAL ACTIVOS 177,523,726

PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS 36,450,000
BANCOS NACIONALES 36,450,000

PROVEEDORES 35,074,000
NACIONALES 35,074,000

CUENTAS POR PAGAR 3,550,000

CUENTAS POR PAGAR 3,550,000

OBLIGACIONES LABORA 6,600,000

SALARIOS POR PAGAR 6,600,000
TOTAL PASIVOS 81,674,000

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 123,787,052

APORTE SOCIAL 121,260,000
RESULTADO DE EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,527,052

TOTAL PATRIMONIO 123,787,052

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 205,461,052

27,937,326

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