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INSTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR TECNOLOGICO PRIVADO KHIPU

TEMA: EVALUACION Y
ANALISIS DE CREDITO
FINANCIERO

MODULO III : PROGRAMA DE CAPACITACION PARA

ASESORES DE NEGOCIOS

(ANALISTA DE CREDITO)

CUSCO, 27 DE JUNIO DEL 2017

PROGRAMA DE CAPACITACION PARA ASESORES DE NEGOCIO (ANALISTA DE CREDITO )


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INTRODUCCION

La Evaluación de Análisis de Crédito es aplicable a todos los negocios a


microempresarios, medianas empresas, pequeñas empresas y grandes
empresas, de acuerdo ala Resolución de la SBS 11356 – 2008.

Este proyecto de investigación de evaluación de crédito tiene como finalidad


proporcionar información sobre las funciones que tiene la actividad de venta de
artesanías al turista extranjero y nacional.

Asimismo conocer cuanto de liquides manejan y ellos puedan acceder a créditos


financieros Con la finalidad de que los microempresarios puedan crecer en el
campo laboral y obtener mas lucros.

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2) Descripción De La Unidad Familiar Del Prospecto.

La señora Hermelinda Villavicencio valdivia tiene 43 de edad es casada y tiene 3


hijos de 22 , 20, 18 de edad, su hijo mayor está estudiando ingeniería civil en la
universidad andina del cusco su hijo de 20 años estudia medicina humana en la
universidad nacional san Antonio abad de cusco y su hijo menor de 18 años de
edad estudia en la academia milenium su esposo trabaja en la gran unidad inca
Garcilaso de la vega como docente nombrado y percibe un sueldo de
s/.1850.00,su vivienda es propia en el 3er paradero del distrito de san Sebastián
provincia de cusco y departamento cusco.

Sus gastos personales son:

 Alimentación s/. 680

 Vestido y calzado s/. 320

 Salud 250

 Transporte s/. 100

 Servicios de agua y luz s/. 31

3) Descripción Del Negocio.

La serñora hermlinda Villavicencio Valdivia es un microempresaria propietaria de


un sitio en el centro comercial “virgen de las mercedes” en el distrito de Santiago
y vende sombreros a la población en general y tiene 16 años en esta actividad y
paga un arquiler de s/. 700 mesuales y puesto que se acerca el aniversario del
cusco y se presenta una gran demanda en sombreros de color negro desea
solicitar un crédito hasta por s/.10000.00 para poder estoquear más sombreros
de color negro y tener mayores ventas en las fiestas por el aniversario del cusco
para poder obtener más ganancias.

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Sus impuestos son de s/.20.00 mensuales por pertenecer al Régimen Único


Simplificado y sus gastos de transportes de s/.150.00

Sus ventas diarias fluctúan entre s/. 1300 y s/. 1000 y s/. 800 en los días buenos
y s/. 650.00 y s/. 450.00 los días regulares, atendiendo los martes y sábado de
5:00 a 8:00 y los demás días de la semana de 9:00 a 6:30.

VENTAS DIAS
DIAS BUENOS Martes y sabado
DIAS REGULARES Lunes, miércoles, jueves, viernes y domingo

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Al momento de la evaluación la señora Hermelinda Villavicencio Valdivia tenia


un total de dinero en efectivo de s/. 2750.00

CENTRO COMERCIAL VIRGEN DE LA MERCEDES

CE

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La señora Hermelinda Villavicencio Valdivia Administra el stan 2

INVERCIONES HERMELINDA

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4) Informe De Evaluación De Central De Riesgos Del Prospectado.

23/04/201 01317555
HERMELINDA VILLAVIECNIO VALDIVIA
7 JOSEFINA AROSQUIPA MAMANI

La señora Josefina Arosquipa Mamani tiene créditos financieros con la Entidad


Financiera Edificar la suma de s/. 3,100.00 y con la entidad CMAC Arequipa la
suma de s/. 900.00 y con Epyme Credivisión la suma de s/. 300.00, su nivel de
endeudamiento actual es de s/4,300.00.

La señora Josefina Arosquipa Mamani está clasificado como categoría normal


(0) por que no tiene retraso más de 8 días, y no cuenta con créditos consumo.

La provisión de la Entidad Financiera Edificar es el 1% de s/.3,100.00 su provisión


es de s/. 31.00

La provisión CMAC Arequipa es de 1% de s/.900.00 00 su provisión es de s/.


9.00

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La provisión Epyme Credivisión es de 1% de s/.300.00 00 su provisión es de


s/.3.00

FORTUNATO PALOMINO DELGADO

El señor Fortunato Palomino Delgado, esposo de la señora Josefina no cuenta


con crédito financiero, pero tiene una tarjeta de consumo que no fue utilizado, la
tarjeta de consumo es de un monto de s/.400.00, que en cualquier momento lo
puede utilizar.

5) Clasificación Del Crédito A Solicitar.

Deuda actual s/.4,300.00


Crédito a solicitar s/.1,000.00
Total s/.5,300.00

La Señora Josefina Arosquipa según la Resolución SBS 11356 – 2008 se


encuentra clasificado en créditos Microempresas por tener un nivel de
endeudamiento actual de s/.4,300.00 y mas lo que esta solicitando un crédito
financiero del monto de s/.1,000.00 no supera cuyo endeudamiento total en el
sistema financiero los s/.20,000, en los últimos 6 meses.

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6) Evaluación Cualitativa Y Cuantitativa Del Prospecto.

EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA ACTIVIDAD PRINCIPAL


Nombre: Josefina Arosquipa Mamani Actividad:

INFORMACIÓN DEL NEGOCIO Ingresos fuera del negocio


Detalle de los otros ingresos:

Experiencia como Empresario


empleado del misterio de cultura
15 Años 0 Meses
1600 Asalariado Fijo

Dedicación semanal al Negocio Asalariado Temporal


56 Horas por semana Alquiler de Locales
Trabajos Temporales
Instalaciones del Negocio Pensionista / Cesante
x Propia Alojado Otros Negocios
Alquilada Otros No tiene

Nº de Empleados
Tiempo Completo 1
Tiempo Parcial

Gestión del Negocio

Mejoró el Negocio en el ultimo año x Recibos de servicios al día


Cuenta con registros de CxC ó CxP x Cta. con licencia sanitaria
x Cumple con normas municipales y legales

REFERENCIA PERSONALES ( P ) Y COMERCIALES ( C )

TIPO NOMBRE / EMPRESA PERSONA QUE ATENDIÓ TELÉFONO


P /C Selia Tunque Arosquipa Selia Tunque Arosquipa 984061121
P /C Meliza Quispe Mayta Meliza Quispe Mayta 958706076

INFORMACIÓN SOCIO ECONÓMICA GASTOS FAMILIARES

Nº de Hijos 2 Alimentación 540


Total de Dependientes 3 Alquiler de vivienda
Edades 13 y 10 Vestido y calzados 300
Educación
Salud 200
Transporte 150
Servicios (luz, agua, telf., cable) 25
Gastos financieros personales 50
Otros 126.5
TOTAL GASTOS FAMILIARES 1391.5

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HOJA DE TRABAJO
INVENTARIO AL 25 /06 /2014
Descripción Cantidad P. Compra P. Venta Total
platos de madera de 25 centmetros 50 S/. 15,00 S/. 25,00 S/. 750,00
platos de madera de 15 centimetros 30 S/. 10,00 S/. 20,00 S/. 300,00
platos de madera de 10 centimetros 50 S/. 5,00 S/. 15,00 S/. 250,00
platos de madera de 5 centimetros 40 S/. 3,00 S/. 6,00 S/. 120,00
salamancas 50 S/. 10,00 S/. 20,00 S/. 500,00
vasos ceremoniales ( keros) 30 S/. 10,00 S/. 15,00 S/. 300,00
tasas enlosados 25 S/. 10,00 S/. 15,00 S/. 250,00
tasa enlosados con platos 36 S/. 10,00 S/. 15,00 S/. 360,00
asucareras enlozadas 30 S/. 10,00 S/. 15,00 S/. 300,00
ajedres de madera 30 S/. 16,00 S/. 30,00 S/. 480,00
ajedres de ceramica 25 S/. 11,50 S/. 20,00 S/. 287,50
ludos medianos 10 S/. 12,00 S/. 20,00 S/. 120,00
ludos pequeños 15 S/. 8,00 S/. 15,00 S/. 120,00
triologia grande de bronce 25 S/. 25,00 S/. 50,00 S/. 625,00
triologia mediana de bronce 30 S/. 15,00 S/. 30,00 S/. 450,00
triologia pequeña de bronce 16 S/. 11,00 S/. 25,00 S/. 176,00
calendario de piedra marmol grande 12 S/. 15,00 S/. 30,00 S/. 180,00
calendario de piedra marmol median 10 S/. 10,00 S/. 20,00 S/. 100,00
calendario de piedra marmol pequeñ 20 S/. 5,00 S/. 10,00 S/. 100,00
zampoña grande 25 S/. 10,00 S/. 30,00 S/. 250,00
zampoña mediano 30 S/. 4,50 S/. 15,00 S/. 135,00
zampoña pequeño 40 S/. 2,00 S/. 10,00 S/. 80,00
quena 20 S/. 18,00 S/. 35,00 S/. 360,00
tumi de bronce grande 10 S/. 13,00 S/. 20,00 S/. 130,00
tumi de bronce mediano 10 S/. 8,00 S/. 15,00 S/. 80,00
elefante de piedra turquesa 10 S/. 7,50 S/. 15,00 S/. 75,00
elefante de piedra jabon 25 S/. 7,50 S/. 15,00 S/. 187,50
elefante de piedra cerpentina 20 S/. 7,50 S/. 15,00 S/. 150,00
buo de piedra cerpentina 30 S/. 8,00 S/. 18,00 S/. 240,00
buo de piedra cerpentina 30 S/. 8,00 S/. 18,00 S/. 240,00
buo de piedra cerpentina 16 S/. 8,00 S/. 18,00 S/. 128,00
cuchillos decorados 20 S/. 10,00 S/. 20,00 S/. 200,00
collar de piedra cerpentina 25 S/. 8,00 S/. 15,00 S/. 200,00
pulceras de mata 40 S/. 2,50 S/. 5,00 S/. 100,00
pulceras de huayruro 50 S/. 2,00 S/. 5,00 S/. 100,00
pulceras de hilo 100 S/. 0,30 S/. 2,00 S/. 30,00
llaveros de tumi bronce 50 S/. 1,30 S/. 4,00 S/. 65,00
llaveros de llamitas ( enbuelto de lana 100 S/. 0,50 S/. 1,00 S/. 50,00
ocarinas de pajaritos 100 S/. 1,00 S/. 2,00 S/. 100,00
muñecas de trapo grande 25 S/. 5,00 S/. 15,00 S/. 125,00
muñecas de trapo mediano 20 S/. 3,00 S/. 10,00 S/. 60,00
muñecas de trapo pequeño 30 S/. 2,00 S/. 5,00 S/. 60,00
macnetos de ceramica 100 S/. 2,20 S/. 4,00 S/. 220,00
macnetos de bronce 80 S/. 1,90 S/. 4,00 S/. 152,00
macnetos iman 100 S/. 2,00 S/. 5,00 S/. 200,00
9.486,00

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DETALLE DE ACTIVOS FIJOS


Muebles y Enceres
Descripción Año Fabric. Cantidad P. Costo Monto S/.
paraguas de metal 2 S/. 40,00 S/. 80,00
bosas chismosas 6docenas S/. 3,50 S/. 21,00
periodicos 10kilos S/. 1,00 S/. 10,00
mantas 4 S/. 8,00 S/. 32,00

S/. 143,00

Inmuebles
Descripción Año de Fabri Cantidad P. Costo Monto S/.
mesas tarimas 2 S/. 45,00 S/. 90,00
bancas 2 S/. 10,00 S/. 20,00
tableros 2 S/. 15,00 S/. 30,00
TOTAL S/. 140,00

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HOJA DE TRABAJO
VENTAS DIARIA

DIAS VENTAS PROMEDIO


DIAS BUENOS VIERNES, SABADOS Y DOMINGOS 200 - 150 - 100 S/. 150.00
DIAS REGURALES LUNES, MARTERS, MIERCOLES Y JUEVES 80 - 50 S/. 65.00

DIAS VENTA DIARIAS SEMANAL MENSUAL


DIAS BUENOS V,S,D S/. 150.00 3 4 S/. 1,800.00
DIAS REGURALES L,M,M,J S/. 65.00 4 4 S/. 1,040.00
TOTAL S/. 2,840.00

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HOJA DE TRABAJO
COSTO DE VENTAS

N° Descripción P. Compra P. Venta C.VENTA


1 platos de madera de 25 centmetros 15 25 0.60
2 platos de madera de 15 centimetros 10 20 0.50
3 platos de madera de 10 centimetros 5 15 0.33
4 platos de madera de 5 centimetros 3 6 0.50
5 salamancas 10 20 0.50
6 vasos ceremoniales ( keros) 10 15 0.67
7 tasas enlosados 10 15 0.67
8 tasa enlosados con platos 10 15 0.67
9 asucareras enlozadas 10 15 0.67
10 ajedres de madera 16 30 0.53
11 ajedres de ceramica 11.5 20 0.58
12 ludos medianos 12 20 0.60
13 ludos pequeños 8 15 0.53
14 triologia grande de bronce 25 50 0.50
15 triologia mediana de bronce 15 30 0.50
16 triologia pequeña de bronce 11 25 0.44
17 calendario de piedra marmol grande 15 30 0.50
18 calendario de piedra marmol mediano 10 20 0.50
19 calendario de piedra marmol pequeño 5 10 0.50
20 zampoña grande 10 30 0.33
21 zampoña mediano 4.5 15 0.30
22 zampoña pequeño 2 10 0.20
23 quena 18 35 0.51
24 tumi de bronce grande 13 20 0.65
25 tumi de bronce mediano 8 15 0.53
26 elefante de piedra turquesa 7.5 15 0.50
27 elefante de piedra jabon 7.5 15 0.50
28 elefante de piedra cerpentina 7.5 15 0.50
29 buo de piedra cerpentina 8 18 0.44
30 buo de piedra cerpentina 8 18 0.44
31 buo de piedra cerpentina 8 18 0.44
32 cuchillos decorados 10 20 0.50
33 collar de piedra cerpentina 8 15 0.53
34 pulceras de mata 2.5 5 0.50
35 pulceras de huayruro 2 5 0.40
36 pulceras de hilo 0.3 2 0.15
37 llaveros de tumi bronce 1.3 4 0.33
38 llaveros de llamitas ( enbuelto de lana) 0.5 1 0.50
39 ocarinas de pajaritos 1 2 0.50
40 muñecas de trapo grande 5 15 0.33
41 muñecas de trapo mediano 3 10 0.30
42 muñecas de trapo pequeño 2 5 0.40
43 macnetos de ceramica 2.2 4 0.55
44 macnetos de bronce 1.9 4 0.48
45 macnetos iman 2 5 0.40
21.51

COSTO DE VENTA = 21.50/45 = 0.478 * 100


COSTO DE VENTA = 48%

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FECHA 25/06/2014

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS SOLES US$ TOTAL


Ventas S/. 2,840.00

Costo de ventas % CR = 48% S/. 1,363.20

Utilidad Bruta S/. 1,476.80

Gastos de Personal S/. 500.00

Luz, agua teléfono, cable, internet

Alquiler de local

Transporte S/. 150.00

Gastos Financieros

Entidad 1 EDIFICAR → S/. 310.00

Entidad 2 CMAC AREQUIPA → S/. 95.00

Entidad 3 CREDIVISION → S/. 50.00

Impuestos (Sunat, Essalud, Otros) S/. 20.00

Otros

Gastos Operativos del Negocio S/. 1,125.00

Utilidad Neta S/. 351.80

Otros Ingresos S/. 1,600.00

Gastos Familiares S/. 1,391.50

Excedente Mensual S/. 560.30 504.27

BALANCE GENERAL
Caja Bcos. Disponible S/. 267.00

Cuentas por cobrar

Inventario S/. 9,486.00

Activo Corriente S/. 9,753.00

Activo Inmueble
Activo Fijo Neto (muebles, maquinaria y equipo) S/. 283.00

TOTAL ACTIVO S/. 10,036.00

Cuentas por pagar proveedores

Pasivos Financieros

Entidad 1 ESDIFICAR → S/. 3,100.00

Entidad 2 CMAC AREQUIPA → S/. 900.00

Entidad 3 CREDIVISION → S/. 300.00

Otras Ctas. Por pagar

Pasivo Corriente S/. 4,300.00

Pasivo No Corriente S/. -

TOTAL PASIVO S/. 4,300.00

PATRIMONIO S/. 5,736.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 10,036.00

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RECOMENDACIÓN DEL ANALISTA DE CRÉDITOS


Cuota S/. 37.54
Plazo 12meses
Monto S/. 400.00

c = 1000
n = 12meses
TEA = 25%

1) TEA = 25% 2) F= i
1-(1+i)^-n
TEM = ?
F= 0.019
TEM = (1+i)^ n -1 1-(1+0.019)^-12
TEM = (1+0.25)^(30/360)-1 F= 0.093846326
TEM = 0.018769265
TEM = 0.019

3) CUOTA = FACTOR * CAPITAL


CUOTA = 0.093846326*1000
CUOTA = 93.85

CRONOGRAMA DE PAGO

N° CUOTA CAP.AMORTIZABLE INTERES SALDO CAP.


1 S/. 93.85 S/. 75.08 S/. 18.77 S/. 924.92
2 S/. 93.85 S/. 76.49 S/. 17.36 S/. 848.43
3 S/. 93.85 S/. 77.93 S/. 15.92 S/. 770.50
4 S/. 93.85 S/. 79.39 S/. 14.46 S/. 691.12
5 S/. 93.85 S/. 80.88 S/. 12.97 S/. 610.24
6 S/. 93.85 S/. 82.40 S/. 11.45 S/. 527.84
7 S/. 93.85 S/. 83.94 S/. 9.91 S/. 443.90
8 S/. 93.85 S/. 85.52 S/. 8.33 S/. 358.38
9 S/. 93.85 S/. 87.12 S/. 6.73 S/. 271.26
10 S/. 93.85 S/. 88.76 S/. 5.09 S/. 182.50
11 S/. 93.85 S/. 90.42 S/. 3.43 S/. 92.07
12 S/. 93.85 S/. 92.07 S/. 1.78 S/. 0.00
TOPTALES S/. 1,126.20 S/. 1,000.00 S/. 126.20

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
La señora josefina tiene un Excedente mensual de s/.504.27

Patrimonio de s/. 5,738.00

Deuda actual de s/.4,300.00 + mas el crédito financiero solicitado de
s/,1,000.00 haciendo un total de s/.5,300.00

El crédito solicitado por la Señora Josefina Arosquipa Mamani es aprobado, por


tener un buen movimiento económico en la actividad de la venta de artesanía y
por tener un buen comportamiento financiero.

Su Patrimonio neto es de s/.5,738.00 que es mayor que su deuda actual y mas


el crédito solicitado de s/.5,300.00

INDICADORES FINANCIEROS R2(END.TOT)= (Prestamo+Pasivo) / Patrimonio 0.92

RENTABILIDAD DEL NEGOCIO Utilidad Neta / Act.Cte. - Pas.Cte. 0.06


ROE Utilidad Neta / Patrimonio 0.06
RENTABILIDAD DE VENTAS Utilidad Neta / Ventas 0.12
LIQUIDEZ Activo Cte. / Pasivo Cte. ← 2.27

ROTACIÓN DE INVENTARIOS (Invent / Costo de Ventas)*30 días ↔ 208.76


RATIO DE ENDEUDAMIENTO Pasivo / Patrimonio 0.75

7) Deberá Detallar Sus Conclusiones del Caso Presentado

CONCLUSION

Al momento de la evaluación de crédito nosotros como analista tenemos la


función de analizar, detallar de todos los bienes, activos que se cuenta en el
negocio al que estamos evaluando, para así tener una buena aprobación de
los créditos que nos solicitan nuestros clientes

Al Evaluar la actividad de artesanía de la señora josefina Arosquipa podemos


darle el crédito financiero que nos esta solicitando por el monto de s/.1,000.00
porque su deuda actual que tiene con la entidad financiera no supera a su
patrimonio.

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