CORPASEGO CIA. LTDA.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

MÉTO
DO
AL 31VERTICAL
DE DICIEMBRE DEL 2014 - 2015
CUENTA 2014 % 2015 %
Activos S 195.380, 100, 214.039 100,
Activos Corriente 01
144.715, 00 160.795
74,0 ,39 00
75,1
Efectivo y Equivalente al 17
9.947,1 7
5,09 ,88
21.245, 2
9,93
Efectivo
Caja 7
0,0 0,00 07
320,00 0,15
Bancos 0
9.947,17 5,09 20.925,0 9,78
Activos Financieros 39.249,5 20,0 23.628, 7 11,0
Cuentas y Documentos por 7 9 01 4
Cobrar Clientes No Relacionados 2.869,82 1,47 1.895,93 0,89
Otras Cuentas y Documentos por
Cobrar Relacionados 20.491,45 10,49 18.142,64 8,48
Otras Cuentas por Cobrar 15.888,3 8,13 3.589,4 1,68
Servicios y Otros Pagos 0
3.793,7 4
1,94 4.657,2 2,18
Anticipados
Anticipo a Proveedores 5
3.793,75 0
1,94 4.657,2 2,18
Activos por Impuestos 91.724,6 46,9 111.265 0 51,9
Corriente
IVA Pagado en Compras 8
28.639,2 5
14,6 ,60
8.734,9 8
4,08
IVA Retenido por Clientes 9
45.756,8 6
23,4 1
76.062,9 35,5
2% Retienen los Clientes por 8
17.328,5 2
8,87 3
26.467,7 4
12,3
Servicios
Activo No Corriente 1
50.664,8 6
25,9 53.243, 7
24,8
Propiedades Planta y Equipo 4
28.910,1 3
14,8 51
42.614, 8
19,9
Fijo Depreciable 0
49.940,9 0
25,5 97
70.505, 1
32,9
Instalaciones 8
30.512,5 6
15,6 11
31.486,4 4
14,7
Maquinaria y Equipo 0
4.196,89 2
2,15 2
11.368,1 1
5,31
Muebles Enseres y Equipo de 7.166,21 3,67 7.473,27 3,49
Oficina
Vehículos 0,0 0
0,00 12.000,0 5,61
Equipo de Computación 0 0
8.065,38 4,13 8.177,3 3,82
(-) Depreciación Acumulada 2
21.030,8 10,7 27.890,1 13,0
Activo Largo Plazo 8 6 4
21.754,7 11,1 10.628, 4,97 3
Cuentas y Documentos por 4
21.754, 3 54 4,9
Cobrar a Socios 74 11,13 10.628,54 7
Pasivos 90.774,9 46,4 96.595, 45,1
Pasivos Corriente 5
63.780,9 6
32,6 85
66.698, 3
31,1
Cuentas y Documentos por 0
27.712,1 4
14,1 28
5.373,1 6
2,51
pagar
Cuentas por pagar Compañías de 4
4.190,03 8
2,14 8
1.766,2 0,83
seguro
Cuentas por pagar a terceros 5
23.522,1 12,0 3.606,9 1,69
Cheques girados y no 1
6.645,0 4
3,40 3
5.062,1 2,37
cobrados 4 1
Obligaciones con Instituciones 0,00 0,00 15.639,54 7,31
Financieras
Bancos locales 0,00 0,00 15.639,54 7,31
Otras obligaciones corrientes 29.413,13 15,05 37.327,50 17,44
Con la administración tributaria 14.943,22 7,65 7.970,06 3,72
Con el IESS 3.042,01 1,56 5.460,21 2,55
Por sueldos y beneficios sociales 8.658,48 4,43 21.363,58 9,98
Participación de trabajadores 2.769,42 1,42 2.533,65 1,18
Anticipos de clientes 10,59 0,01 3.295,95 1,54
Anticipo Latina Seguros 0,00 0,00 2.800,00 1,31
Otros pasivos corrientes 10,59 0,01 495,95 0,23
Pasivo No Corriente 26.994,05 13,82 29.897,57 13,97
Obligaciones con Instituciones 25.995,18 13,30 29.584,24 13,82
Financieras
Bancos locales 25.995,18 13,30 29.584,24 13,82
Cuentas por pagar diversas 998,87 0,51 313,33 0,15
relacionadas
Peñafiel Trujillo Jorge 998,87 0,51 313,33 0,15
Patrimonio Neto 104.605,06 53,54 100.552,43 46,98
Patrimonio atribuible a propietarios de 400,00 0,20 400,00 0,19
la empresa
Capital 400,00 0,20 400,00 0,19
Reservas 6.563,71 3,36 6.563,71 3,07
Reservas de Capital 4.411,02 2,26 4.411,02 2,06
Otras reservas 2.152,69 1,10 2.152,69 1,01
Resultados acumulados 86.170,40 44,10 97.641,35 45,62
Ganancias Acumuladas 86.170,40 44,10 97.641,35 45,62
Resultados del ejercicio 11.470,95 5,87 -4.052,63 -1,89
Ganancia Neta del periodo 11.470,95 5,87 -4.052,63 -1,89
Total Pasivo + Patrimonio 195.380,01 100,00 214.039,39 100,00
Resultado Neto del periodo 0 16.891,11
 CORPASEGO
ESTADO DE RESULTADO CONSOLIDADO
MÉTODO
VERTICAL
A DICIEMBRE31 DEL 2014 – 2015
CUENTAS 2014 % 2015 %
Ingresos de Actividades 564.618 100, 663.695 100,
Ordinarias ,73
564.583 00 ,60
99,9 663.695 00
100,
Ventas de Servicios
,31
Ventas Netas Gravada Tarifa 12% 285.711, 9
50,6 ,60
358.778, 00
54,0
Ventas Netas Tarifa 0% 35
278.871, 0 7
49,3 304.916, 6
45,9
Otros Ingresos 96 9
35,42 0,01 90 0,00 40,00
Otros Ingresos No Operacionales 35,42 0,01 0,00 0,00
Total de Ingresos 564.618 100, 663.695 100,
Gastos ,73
497.562 00
88,1 ,60
646.804 00
97,4
Gastos de Administración y ,63
497.523 2
88,1 ,50
646.804 5
97,4
Gastos de Ventas ,53
247.866 2
43,9 ,49
357.346 5
53,8
Gasto en el Personal ,98
165.907, 0
29,3 ,88
284.892, 4
42,9
Gastos Operativos de Ventas 49
81.959,4 8
14,5 59
72.454,2 3
10,9
Gastos de Administración 9
249.656 2
44,2 9
289.457 2
43,6
Gastos en el Personal ,55
129.659, 2
22,9 ,61
160.643, 1
24,2
Honorarios personas naturales 273.393,6 60,60 603.000,0 00,45
Servicios básicos 2
76.643,1 13,5 0
63.135,5 9,51
Suministro y útiles 733.22,2 70,59 73.120,5 0,47
Depreciación de activos fijos 4 0 0,00 8
8.673,9 1,31
Impuestos locales y multas 6.583,3 1,17 4
6.699,1 1,01
Varios 21.182,2 3,75 1
24.893,6 3,75
Repuestos y accesorios 18.872,7 1,57 1
19.291,2 2,91
administración
Gastos sin soportes 439,10 0,01 0 0,01 0,00
Varios gastos sin soporte 39,10 0,01 0,01 0,00
Resulta 6.7056, 11,8 16.891, 2,55
10 8 10
 CORPASEGO CIA. LTDA.
MÉTODO
HORIZONTAL
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 - 2015
VARIACIO
VARIACION N
ABSOLUTA RELATIVA
CUENTA 2014 2015 (%)
Activos S 195.380 214.03 18.659, 9,55
Activos Corriente 144.715 160.79 16.080,
,17
Efectivo y Equivalente al 9.947,17 5,88 71
21.245, 11.297,90 11,11
113,
Efectivo
Caja 0,00 07
320,0 320,00 580,00
Bancos 9.947,1 0
20.925, 10.977,9 110
Activos Financieros 7
39.249, 07
23.628, -0 ,36
-
Cuentas y Documentos por 57 01 15.621,5 39,
Cobrar Clientes No 2.869,8 1.895,9 -973,89 -
Relacionados
Otras Cuentas y 2 3 33,
Documentos por Cobrar 20.491,4 18.142, - -
Relacionados
Otras Cuentas por Cobrar 5
15.888,3 64
3.589,4 - 2.348,81 -11,
0 4 12.298,86 77,
Servicios y Otros Pagos
Anticipados 3.793,7 4.657, 863,4 22
Anticipo a Proveedores 3.793,7 4.657,2 863,45 22,
Activos por Impuestos 5
91.724, 0
111.265 19.540,9 76
21
Corriente
IVA Pagado en Compras 68
28.639,2 ,60
8.734,9 -2 -,3
IVA Retenido por Clientes 9
45.756,8 1
76.062, 19.904,38
30.306,0 69,
66,
2% Retienen los Clientes por 8 93 5 23
Servicios 17.328,5 26.467, 9.139,25 52,
Activo No Corriente 50.664, 53.243, 2.578,6 5,09
Propiedades Planta y 84
28.910, 51
42.614, 7
13.704,8 47
Equipo
Fijo Depreciable 10
49.940, 97
70.505, 7
20.564,1 ,4
41
Instalaciones 98
30.512,5 11
31.486, 3 973,92 ,1
3,19
Maquinaria y Equipo 04.196,8 42
11.368, 7.171,28 170
Muebles Enseres y Equipo de 9 17 ,87
Oficina 7.166,2 7.473,2 306,99 4,28
Vehículos 0,00 12.000, 12.000,0 0,00
Equipo de Computación 8.065,3 00
8.177,3 0 111,94 1,39
(-) Depreciación Acumulada 8
21.030,8 2
27.890, 6.859,26 32,
Activo Largo Plazo 8
21.754, 14
10.628, - -62
Cuentas y Documentos por 74 54 11.126,2 51,
Cobrar a Socios 21.754,7 10.628, - -
Pasivos 90.774, 96.595, 5.820,9 6,41
Pasivos Corriente 95
63.780, 85
66.698, 0
2.917,3 4,57
Cuentas y Documentos 90
27.712, 28
5.373, - 8 -
Ctas por pagar Compañías
por pagar 14 18 22.338,9 80,
de seguro 4.190,0 1.766,2 - -
Cuentas por pagar a terceros 23.522,1 3.606,9 - -
Cheques girados y no 16.645,0 3
5.062, 19.915,18
- -84,
Obligaciones
cobrados con 4 11 1.582,9 23,
Instituciones Financieras 0,00 15.639, 15.639,5 0,00
Bancos locales 0,00 15.639, 15.639,5 0,00
Otras obligaciones 29.413, 54
37.327, 47.914,3 26
corrientes
Con la administración 13
14.943,2 50
7.970,0 -7 -,9
tributaria
Con el IESS 23.042,0 6
5.460,2 6.973,16
2.418,20 46,
79,
Por sueldos y beneficios 1
8.658,4 1
21.363, 12.705,1 14649
sociales
Participación de 8
2.769,4 58
2.533,6 0 -235,77 ,74-
trabajadores
Anticipos de clientes 2 10,5 5
3.295, 3.285,3 3102 8,
Anticipo Latina Seguros 90,00 95
2.800,0 6
2.800,00 3,23
0,00
Otros pasivos corrientes 10,59 0 495,9 485,36 4583
Pasivo No Corriente 5
26.994, 29.897, 2.903,5 ,19
10
Obligaciones con 05 57 2 ,7
Instituciones Financieras 25.995, 29.584, 3.589,0 13
Bancos locales 25.995,1 29.584, 3.589,06 13,
Cuentas por pagar 8 24 81
diversas relacionadas 998,8 313, -
Peñafiel Trujillo Jorge 998,87 313,3 -685,54
Patrimonio Neto 3
104.605, 100.552 - -68,
-
Patrimonio 06 ,43 4.052,6 3,
atribuible a 400,0 400, 0,00 0,00
propietarios de la
Capital 0
400,00 00
400,0 0,00 0,00
Reservas 6.563,7 0
6.563, 0,00 0,00
Reservas de Capital 1
4.411,0 71
4.411,0 0,00 0,00
Otras reservas 2
2.152,6 2
2.152,6 0,00 0,00
Resultados acumulados 9
86.170, 9
97.641, 11.470,9 13
Ganancias Acumuladas 40
86.170,4 35
97.641, 5
11.470,9 ,3
13,
Resultados del ejercicio 0
11.470, 35
- -5 31
Ganancia Neta del periodo 95
11.470,9 4.052,
- 15.523,5
-
Total Pasivo + Patrimonio 5
195.380, 4.052,6
214.039 15.523,58
18.659,3 -135
9,55
Resultado Neto del 01 0,00 ,39
16891, 8
periodo 11

CORPASEGO CIA.
ESTADO DE RESULTADO CONSOLIDADO
MÉTODO HORIONTAL
A DICIEMBRE 31 DEL 2014 - 2015
VARIACIO VARIACI
N ON
ABSOLUT RELATIV
CUENTAS 2014 2015 A A (%)
Ingresos de 564.618 663.695 99.076, 17,5
Actividades Ordinarias ,73 ,60 87 5
Ventas de Servicios 564.583 663.695 99.112, 17,5
Ventas Netas Gravada 285.711, ,60
358.778 29
73.067, 5
25,5
Tarifa 12% 35 ,7 35 7
Ventas Netas Tarifa 0% 278.871, 304.916 26.044, 9,3
Otros Ingresos 96 35,4 ,9 0,0 94 - - 4
Otros Ingresos No 35,4 0
0,0 -35,4 -100,0
Operacionales 2 0 35,42 100,0
Total de Ingresos 564.618 663.695 99.076, 17,5
,60 87 5
Gastos 497.562 646.804 149.241 29,9
,50 ,87 9
Gastos de 497.523 646.804 149.280 30,0
Administración y ,53 ,49 ,96 0
Ventas
Gastos de Ventas 247.866 357.346 109.479 44,1
Gasto en el Personal 165.907, ,88
284.892, ,90
118.985, 7
71,7
Gastos Operativos de 49
81.959, 59
72.454, 10
- -2
Ventas de
Gastos 49
249.656 29
289.457 9.505,2
39.801, 11,6
15,9
Gastos en el Personal 129.659, ,61
160.643, 06
30.984, 4
23,9
Honorarios personas 273.393,6 603.000,0 33- -0
Servicios básicos 76.643, 0
63.135, - 393,6 -11,6
Suministro y útiles 3.322,2 57
3.120,5 13.507,6
- 17,6
-
Depreciación de activos 4 0 8
8.673,9 201,6
8.673,9 6,0
0,0
fijos
Impuestos locales y 6.583, 4
6.699,1 4 115,8 0
1,7
multas
Varios 3
21.182, 1
24.893, 1
3.711,4 6
17,5
Repuestos y accesorios 8.872,7
21 61
19.291, 0
10.418, 117,2
administración 4 20 46 42
Gastos sin soportes 39,1 0,0 - -
Varios gastos sin soporte 39,1 1
0,0 -39,0 -99,9
Resulta 0
67.056, 1
16.891, - 39,09 -99,9
10 50.165, 74,8

Capital de Trabajo Neto

Formula Cuentas 2014 2015
activo corriente 144.715,17 160.795,88
activo corriente – pasivo (-) pasivo 63.780,90 66.698,28
corriente corriente
(=) 80.934,27 94.097,60

Razón Circulante
Fórmula Cuentas 2014 2015
activo corriente 144.715,17 160.795,88
(/)pasivo corriente 63.780,90 66.698,28
activo corriente total 2,27 2,41
pasivo corriente
 Razón de Tesorería o Efectvo

Fórmula Cuentas 2014 2015

Caja + bancos 9947,17 21245,07
(/) pasivo circulante 63780,90 66698,28
caja + bancos total 0,16 0,32

pasivo corriente

Razón de deuda
Fórmula Cuentas 2014 2015
total pasivo 90.774,95 96.595,85

total pasivo (100) ( / ) total activo 195.380,01 214.039,39

total de activo Total % 46 45

Endeudamiento Patrimonial-Indicador de
apalancamiento
Formula Cuentas 2014 2015
pasivo total 90.774,95 96.598,85
( / ) patrimonio 104.605,06 100.552,43
pasivo total total 0,87 0,96
patrimonio

Apalancamiento
Fórmula Cuentas 2014 2015
activo total 195.380,01 214.039,39
( / ) patrimonio 104.605,06 100.552,43
 activo total total 1,87 2,13
patrimonio

Rotación de
Cartera
Fórmula Cuentas 2014 2015
cartera X 360 (días) 14.129.845,20 8.506.083,60

( / ) ventas 564.583,31 663.695,60

cartera X 360 ( días ) total 25,03 12,82
ventas

Rotación de Activo Fijo

Fórmula Cuentas 2014 2015
ventas 564.583,31 663.695,60

Ventas ( / ) activo fijo 28.910,10 42.614,97

total 19,53 15,57
actvo fijo
 Rotación de Ventas

Fórmula Cuentas 2014 2015

ventas 564.583,31 663.695,60

ventas ( / ) activo total 195.380,01 214.039,39

total 2,89 3,10
actvo total

Razón de liquidez a N días

Fórmula Cuentas 2015 2014

Activo
corriente 160.795,88(90)
144.715,1
Actvo corriente (N 7(90)
días)
( / ) Pasivo 66.698,28(90) 63.780,90 (90)
corriente
Pasivo corriente (N
días) total 2,41 2,27

Impacto Gastos Administrativo y Ventas

Fórmula Cuentas 2014 2015
gastos administrativos 497.523,53 646.804,49

y ventas
Gastos Administrativos y Ventas ( / )ventas 564.583,31 663.695,60
Ventas total 0,88 0,97

Rentabilidad sobre el actvo total

Formula Cuentas 2014 2015
 Utilidad del 67.056,10 16.891,10
ejercicio
Utlidad del ejercicio (100)
Total del actvo (/)Total del activo 195.380,01 214.039,39

%(=) 34,32 7.8

Rentabilidad sobre el patrimonio

Formula Cuentas 2014 2015
Utilidad del 67.056,10 16.891,10
ejercicio
Utlidad del ejercicio (100)
Total del patrimonio (/)Total del 104.605,06 100.552,43
patrimonio
%(=) 64,1 16.8

Margen neto de utlidad

Formula Cuentas 2014 2015
Utilidad del 67.056,10 16.891,10
ejercicio
Utlidad del ejercicio (100)
Ventas netas (/)Ventas netas 564.618,73 663.695,60

%(=) 11,87 2,5

Endeudamiento en el corto plazo

Formula Cuentas 2014 2015
 Pasivo corriente 63.780,90 66.698,28
Pasivo corriente (100)
Total pasivo (/)Total pasivo 90.774,95 96.595,85

%(=) 70,2 69.04

Rotación de actvos totales

Formula Cuentas 2014 2015
Ingresos 564.618,73 663.695,60
operacionales
Ingresos operacionales
Total actvo (/)Total activo 195.380,01 214.039,39

(=) 2,88 3.1