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FORMATO 1.

1: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

Ejercicio: 2016
RUC: 20454541761
Denominación: COMERCIAL EL ALAMO S.A.

Número
Correlat. del Cuenta Contable Asociada Saldos y Movimientos
Fecha de la Descripción de la
Regist. o cod
operación Operación
único de la Código Denominación Deudor Acreedor
oper.
1 1/2/2016 Apertura 101 Caja 500.00

Saldo para el próximo ejercicio


FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

Periodo: 2016
RUC: 20454541761
Denominación: COMERCIAL EL ALAMO S.A.
Entidad Financiera: Interbank
Código Cta. Cte.: 350-6069-0-45

Número OPERACIONES BANCARIAS Cuenta contable Asociada Saldos y Movimientos


correla- tivo
del registro o
código único Apellidos y nombres, Número de transacción bancaria, de
Fecha de la Medio de Pago
de la Descripción de la Operación denominación o razón documento sustentario o de control Código Denominación Deudor Acreedor
operación (TABLA 1)
operación social interno de la operación

1 1/2/2016 Apertura 104 4,000.00


2 4/12/2016 007 Pago Servicios Telefonica del Peru Ch/ 9055001 421 Ctas por pagar Com Terc 708.00
3 4/18/2016 007 Pago de boleta remuneraciones Juan Aldava Ch/9055002 411 Remuneraciones por pagar 870.00
4 4/18/2016 007 Pago de boleta remuneraciones Paulina Rubio Ch/9055003 411 Remuneraciones por pagar 696.00
5 4/18/2016 007 Pago aportes RPS Essalud Ch/9055004 403 Instituciones Publicas 162.00
6 4/18/2016 007 Pago de deducciones previsionales ONP Ch/9055006 403 Instituciones Publicas 234.00
7 4/20/2016 001 Cobranza F/001.5664323 Jose Espejo Martinez 64029000 121 Factulas, boletas y otros comp 4,130.00
8 4/25/2016 007 Pago pendiente F/006-649991 Mavila hrns SRL Ch/9055007 421 Ctas por pagar Com Terc 450.00
9 5/7/2016 007 Pago de mercaderias Metro SA Ch/ 9055008 421 Ctas por pagar Com Terc 2,265.60
10 5/10/2016 007 Pago Re N° 002-10120 Julio Andrade Ch/9055009 424 Honorarios por pagar 1,472.00
11 6/9/2016 001 Cobranza F/001.5664321 Jose Espejo Martinez 152736 121 Factulas, boletas y otros comp 800.00
12 8/30/2016 001 cobranza F/5664325 Jaime Yalaco 746201 121 Factulas, boletas y otros comp 7,670.00
13 9/7/2016 001 Cobranza F / Juana arrollo 627631 122 Factulas, boletas y otros comp 2,360.00
14 9/20/2016 001 Mavila hrns SRL 421 2,183.00
15
18,960.00 9,040.60
9,919.40

18,960.00 18,960.00
FORMATO 3.1: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"

Ejercicio:
RUC:
Denominación:

EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE -

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de Dep.
acumulada)
Activos a la Renta y Particip. Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE -

TOTAL ACTIVO -
VENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"

EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagares Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar Vinculadas
Otras Cuentas por pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE -

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la renta y Participaciones Diferidos
Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -

TOTAL PASIVO -

Contingencias

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Interés minoritario
TOTAL PATRIMONIO NETO -
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO -
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCO

Ejercicio: 2016
RUC: 20454541761
Denominación: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Cuenta Contable Divisionaria Referencia de la cuenta

Entidad Financiera (Tabla Número de la Tipo de Moneda


Código Denominación
3) cuenta (Tabla 4)
1 EL DE LA TABLA 10 1

Totales
A CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"

Saldo Contable Final

Acree-
Deudor
dor
4,500.00

4,500.00
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 -
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS"

Ejercicio:
RUC:
Denominación:

Información del cliente


Monto de la cuenta por
Documento de Identidad Apellidos y nombres, denominación cobrar
Tipo (Tabla 2) Número o razón social

Saldo Final Total 0.00


DO DE LA CUENTA 12 -
S"

Fecha de emisión del


comp. de pago
FORMATO 3.6: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 -
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"

Ejercicio:
RUC:
Denominación:

Información de deudores Cuenta por cobrar provisionada


Documento de Identidad Apellidos y nombres,
Número del
Tipo (Tabla denominación o razón
Número documento
2) social

Monto Total Provisionado


NCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 -
S DE COBRANZA DUDOSA"

Cuenta por cobrar provisionada

Fecha de emisión del comproban- te de


Monto
pago o fecha de inicio de la operac.

Monto Total Provisionado 0.00


FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 -
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES DE SALUD"

Ejercicio:
RUC:
Denominación:

Cuenta y subcuenta de tributos por pagar


Código Denominación

Total
SALDO DE LA CUENTA 40 -
ES DE SALUD"

Saldo Final

0.00
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 -
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS"

Ejercicio:
RUC:
Denominación:

Información del proveedor


Monto de la cuenta
Documento de Identidad Apellidos y nombres, por pagar
denominación o razón social
Tipo (Tabla 2) Número

Saldo Final Total 0.00


EL SALDO DE LA CUENTA 42 -
CEROS"

Fecha de emisión del


comprobante de pago
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 45 -
OBLIGACIONES FINANCIERAS"

Ejercicio:
RUC:
Denominación:

Información de terceros
Fecha de emisión
del comprobante de
Documento de Apellidos y nom- bres, Descripción de la pago o fecha de
Identidad Tipo Número denominación o razón obligación
inicio de la
(Tabla 2) social operación

Saldo Total
O DE LA CUENTA 45 -

Monto pen-
diente de pago

0.00
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 -
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS"

Ejercicio:
RUC:
Denominación:

Información de terceros Fecha de emisión


del comprobante de
Descripción de la
Documento de Apellidos y nom- bres, pago o fecha de
obligación
Identidad Tipo Número denominación o razón inicio de la
(Tabla 2) social operación

Saldo Total
O DE LA CUENTA 46 -

Monto pen-
diente de pago

0.00
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 50 - CAPITAL"

Ejercicio:
RUC:
Denominación:

Detalle de la participación accionaria o participaciones sociales


Capital social o participaciones al 31.12.
Valor nominal por acción o participación social
Número de acciones o participaciones sociales suscritas
Número de acciones o participaciones sociales pagadas
Número de accionistas o socios

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:


Documento de identidad Apellidos y Nombres y
Tipo de Número de acciones de
denominación o razón social del
Tipo (Tabla 2) Número acciones participaciones sociales
accionista o socio

TOTALES 0.00
ALDO DE

SOCIALES:

Porcentaje total de
participación

0%
Código y/o denominación:
de la cuenta contable

Fecha de la Número correlativo del Descripción o glosa de la Saldos y movimientos


operación Libro Diario operación Deudor Acreedor

Totales 0.00 0.00

Código y/o denominación:


de la cuenta contable

Fecha de la Número correlativo del Descripción o glosa de la Saldos y movimientos


operación Libro Diario operación Deudor Acreedor

Totales 0.00 0.00

Código y/o denominación:


de la cuenta contable

Fecha de la Número correlativo del Descripción o glosa de la Saldos y movimientos


operación Libro Diario operación Deudor Acreedor

Totales 0.00 0.00


Código y/o denominación:
de la cuenta contable

Fecha de la Número correlativo del Descripción o glosa de la Saldos y movimientos


operación Libro Diario operación Deudor Acreedor

Totales 0.00 0.00

Código y/o denominación:


de la cuenta contable

Fecha de la Número correlativo del Descripción o glosa de la Saldos y movimientos


operación Libro Diario operación Deudor Acreedor

Totales 0.00 0.00

Código y/o denominación:


de la cuenta contable

Fecha de la Número correlativo del Descripción o glosa de la Saldos y movimientos


operación Libro Diario operación Deudor Acreedor
1/2/2009 1 Factura 003-783004 500.00
5/7/2009 13 Factura 002-788101 2,284.80
5/7/2009 15 Factura 002-788101 2,284.80
Totales 2,284.80 2,784.80
Código y/o denominación:
de la cuenta contable

Fecha de la Número correlativo del Descripción o glosa de la Saldos y movimientos


operación Libro Diario operación Deudor Acreedor

Totales 0.00 0.00

Código y/o denominación:


de la cuenta contable

Fecha de la Número correlativo del Descripción o glosa de la Saldos y movimientos


operación Libro Diario operación Deudor Acreedor

Totales 0.00 0.00

Código y/o denominación:


de la cuenta contable

Fecha de la Número correlativo del Descripción o glosa de la Saldos y movimientos


operación Libro Diario operación Deudor Acreedor

Totales 0.00 0.00


FORMATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANC

Período:
RUC:
Denominación:

Cuenta y subcuenta contable Saldos Iniciales

Código Denominación Deudor Acreedor


0.00 0.00
7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN

Saldos Finales del Balance


Movimientos Saldos Finales
General

Pasivo y
Debe Haber Deudor Acreedor Activo
Patrimonio
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultado del Ejercicio 0.00
Totales 0.00 0.00
Saldos del Estado de Pérdidas y
Ganacias por Función

Pérdidas Ganancias
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO"

Ejercicio:
RUC:
Denominación:

DESCRIPCIÓN
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo provenientes de Actividades de


Operación

Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo provenientes de Actividades de


Inversión

Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de


Financiamiento

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las
Actividades de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de


Operación
FLUJOS DE EFECTIVO"

EJERCICIO O PERÍODO

0.00
0.00

0.00

0.00

0.00
FORMATO 3.19: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMONIO NETO

Ejercicio:
RUC:
Denominación:

Excedente
Capital Acciones de Reserva
CUENTAS PATRIMONIALES Capital de
Adicional Inversión Legal
Revaluación

SALDOS AL......DE.......DE
1. Efecto acumulado de los
cambios en las políticas
contables y la corrección de
errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones
de utilidades efectuadas en el
período
3. Dividendos y participaciones
acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la
colocación de aportes y
donaciones
6. Incrementos o disminuciones
por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas
patrimoniales
9.
Redención de Acciones de
Inversión o reducción de capital

10. Utilidad (pérdida) Neta del


ejercicio
11. Otros incrementos o
disminuciones de las partidas
patrimoniales
SALDOS AL......DE.......DE 0.00
DO DE CAMBIOS EN EL

Otras Resultados
TOTAL
Reservas Acumulados

0.00 0.00
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12 (1)

Ejercicio:
RUC:
Denominación:

DESCRIPCIÓN
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones de los Trabajadores
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario
Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
1)

EJERCICIO O PERÍODO 2009

0.00

0.00

0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00
FORMATO 4.1: LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ART. 34º DE LA LEY DEL IMPUESTO
A LA RENTA

Ejercicio:
RUC:
Denominación:

PERSONA QUE BRINDÓ EL SERVICIO MONTO DE LA RETRIBUCIÓN


Fecha de pago o
retención Tipo de
Nº de documento Apellidos y Retención
(dd/mm/aaaa) documento Monto Bruto
de identidad nombres efectuada
(TABLA 2)

Totales 0.00 0.00


DEL IMPUESTO

E LA RETRIBUCIÓN

Monto Neto

0.00
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO

Período: 2016
RUC: 20454541761
Denominación: COMERCIAL EL ALAMO S.A.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO


Número
correlativo
del asiento Fecha de la Glosa o descripción de la Número Número del
o código operación operación Código del Libro o
correlati documento Código Denominación Parcial Debe Haber
único de la Registro (TABLA 8)
vo sustentatorio
operación

1 1/2/2016 Apertura 3 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 4,500.00


101 Caja 500.00
104 Cuentas Corrientes Operativas 4,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERC 1,800.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1,800.00
20 MERCADERIAS 1,000.00
201 Mercaderias manufacturadas 1,000.00
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 3,000.00
335 Equipos diversos 3,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERC 1,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,000.00
50 CAPITAL 9,300.00
501 Capital social 9,300.00
2 4/18/2016 Planilla de sueldos 31 62 Gatos de personal 1,962.00
621 sueldos 1,800.00
627 seguridad y prevision social 162.00
Tributos, contraprestacion y aportes al sistema de
40 396.00
pensiones y salud a pagar
403 Instituciones publicas 396.00
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 1,566.00
411 Remunjeraciones por pagar 1,566.00
94 Gastos de administracion 1,117.00
942 Gastos de personal 1,117.00
95 Gastos de venta 785.00
952 Gastos de personal 785.00

79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 1,962.00

791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 1,962.00


3 4/25/2016 Descuento de 10 % 3 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERC 50.00
421 Facturas, boletas y otros 50.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 50.00
775 Descuentos obtenidos por pagpo 50.00
4 10/25/2016 Envio de merc de consignacion 01 BIENES Y VALORE ENTREGADOS 900.00
01
06 BIENES Y VALORE ERECIBIDOS 900.00
06
5 11/30/2016 Compra Leasing 16240 32 Activo adquirido en arrendamiento financiero 2,424.00
322 Inmueble , maquinaria y equipo 2,424.00
37 Acttivo diferido 2,322.33
373 Intereses diferidos e igv 2,322.33
45 Obligaciones financieras 4,746.33
455 Costo de financiacion 4,746.33
6 12/31/2016 Provision de la depresciacion 68 Valuacion y deterioro 863.00
681 depreciacion
19 Estimacion de cuentas 100.00
191
39 Depreciacion, amortizacion 763.00
391
94 Gastos Administrativos 517.80

95 Gastos de Ventas 345.20

79 Cargas imputables 863.00


7 centralizacion de cta cte 01 10 Efectivo y eq.. 14,960.00
104 ###
12 14,960.00
121 ###
8 12/31/2016 centralizacion de cta cte 40 396.00
403 396.00
41 1,566.00
411
42 7,078.60
421 5,605.00
424 1,472.00
10 9,000.00
104
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO

Período: 2016
RUC: 20454541761
Denominación: COMERCIAL EL ALAMO S.A.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO


Número
correlativo
del asiento Fecha de la Glosa o descripción de la Número Número del
o código operación operación Código del Libro o
correlati documento Código Denominación Parcial Debe Haber
único de la Registro (TABLA 8)
vo sustentatorio
operación

21,646.33
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO

Período: 2016
RUC: 20454541761
Denominación: COMERCIAL EL ALAMO S.A.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO


Número
correlativo
del asiento Fecha de la Glosa o descripción de la Número Número del
o código operación operación Código del Libro o
correlati documento Código Denominación Parcial Debe Haber
único de la Registro (TABLA 8)
vo sustentatorio
operación
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO

Período: 2016
RUC: 20454541761
Denominación: COMERCIAL EL ALAMO S.A.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO


Número
correlativo
del asiento Fecha de la Glosa o descripción de la Número Número del
o código operación operación Código del Libro o
correlati documento Código Denominación Parcial Debe Haber
único de la Registro (TABLA 8)
vo sustentatorio
operación
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO

Período: 2016
RUC: 20454541761
Denominación: COMERCIAL EL ALAMO S.A.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO


Número
correlativo
del asiento Fecha de la Glosa o descripción de la Número Número del
o código operación operación Código del Libro o
correlati documento Código Denominación Parcial Debe Haber
único de la Registro (TABLA 8)
vo sustentatorio
operación

Totales
FORMATO 5.2: LIBRO DIARIO -

Período: 2016
RUC: 20454541761
Denominación: COMERCIAL EL ALAMO S.A.

Nº corr. Activo Pasivo


o cód.
Fecha o período Glosa o descripción de la operación
de la
operac. 10 12 18 19 20 32 33 34 39 4011C 4011D 4017D
1 1/2/2016 Apertura 4,500.00 1,800.00 1,000.00 3,000.00

2 3/5/2016 Compra F/ 006-65001 Mercancia 1,850.00 333.00

4/12/2016 servios basicos 108.00


4/12/2016 pago del servicios basicos -708.00
3 4/18/2016 Planilla de sueldos
4 4/18/2016 Pago de boletas y tributos -1,962.00

5 4/20/2016 Por el registro de la venta de mercan 4,130.00 630.00

6 4/20/2016 Por la cobranza F/ 4,130.00 -4,130.00


7 4/25/2016 Por el registro de pago de F/ -450.00
8 5/7/2016 Adq de mercancia según F/ 1,920.00 345.60
9 5/7/2016 Pago de adq de mercancias F/ -2,265.60

10 5/10/2016 Servicio de pintado del Local RH/

11 5/10/2016 Pago Según Ch/ al Sr. -1,472.00


12 6/9/2016 Cobranza F/…. 800.00 -800.00
13 6/7/2016 Venta sefun F/….. 2,360.00 360.00
14 8/30/2016 Venta según F::::. 7,670.00 1,170.00
15 8/30/2016 Cobranza y dedposito F/……. 7,670.00 -7,670.00
16 9/7/2016 Cobranza de F/….. 2,360.00 -2,360.00
17 9/20/2016 Pago Mavila Hnos F/….. -2,183.00
18 9/30/2016 Adq de 01 camioneta según detalle 8,000.00 1,440.00
19 10/25/2016 Mercaderia en consignacion
20 11/30/2016 Adq Maq mediante leasing 2,322.33 2,424.00
21 12/31/2016 Determinacion del costo de ventas -3,725.00
22 12/31/2016 Afectacion del C. Vtas a V. Existen
23 12/31/2016 Provisiones del Ejercicio 100.00 763.00

TOTAL 10,419.40 1,000.00 2,322.33 100.00 1,045.00 2,424.00 11,000.00 763.00 2,226.60 2,160.00
ORMATO 5.2: LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO

Pasivo

4017C 403 41

396.00 1,566.00
-396.00 -1,566.00

128.00

128.00 0.00 0.00


ORMATO SIMPLIFICADO

Cuentas Interm.
Patrimonio Gastos Ingresos Cuentas Analíticas Cuentas de Orden de Gastos

42 45 46 50 60 61 62 63 68 69 70 77 79 94 95 01 09
1,000.00 9,300.00

2,183.00 1,850.00 1,850.00

708.00 600.00
-708.00
1,962.00 1,962.00 1,177.20 784.80

3,500.00

-500.00 50.00
2,265.60 1,920.00 1,920.00
-2,265.60

1,472.00 1,600.00 1,600.00 800.00 800.00

-1,472.00

2,000.00
6,500.00

-2,183.00
9,440.00
900.00 900.00
4,746.33
3,725.00
-3,725.00 -3,725.00
863.00 863.00 518.00 345.00

500.00 4,746.33 9,440.00 9,300.00 3,770.00 45.00 1,962.00 2,200.00 863.00 0.00 12,000.00 50.00 4,425.00 2,495.20 1,929.80 900.00 900.00
ntas Interm.
e Gastos
X
Entrada Salida Saldos
cantidad precio total cantidad precio total cantidad precio total
20 50 1000
20 55 1100 20 55 1100
40 2100
20 50 1000
5 55 275
25 1275 15 55 825
32 60 1920 32 60 1920
47 2745
15 55 825
15 60 900
30 1725 17 60 1020

3000

Y
Entrada Salida Saldos
cantidad precio total cantidad precio total cantidad precio total
30 25 750 30 25 750
21 25 525 9 25 225
8 25 200 1 25 25

725

3725
FORMATO 6.1: LIBRO MAYOR (1)

Período : 2016
RUC
20454541761
:
Razon Social COMERCIAL EL ALAMO S.A.
Código y/o denom. : 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
de la Cta. Contable
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
Número correlativo del
Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario
Deudor Acreedor

1/2/2016 1 Apertura 4,500.00

TOTALES

Código y/o denom. : CTS X COBRAR COMERCIALES TERCEROS


de la Cta. Contable 12

SALDOS Y
Número correlativo del MOVIMIENTOS
Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario
Deudor Acreedor
1/2/2016 1 Apertura 1,800.00

TOTALES

Código y/o denom. : Mercaderias


de la Cta. Contable 20

SALDOS Y
Número correlativo del MOVIMIENTOS
Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario
Deudor Acreedor
1/2/2016 1 Apertura 1,000.00

TOTALES

Código y/o denom. : 33


de la Cta. Contable INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

SALDOS Y
Número correlativo del MOVIMIENTOS
Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario
Deudor Acreedor

1/2/2016 1 Apertura 3,000.00

TOTALES

Código y/o denom. : 42

de la Cta. Contable CTS X COBRAR COME

SALDOS Y
Número correlativo del MOVIMIENTOS
Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor Acreedor
1/2/2016 1 Apertura 1,000.00
TOTALES 0.00 1,000.00

Código y/o denom. : 50


de la Cta. Contable CAPITAL

SALDOS Y
Número correlativo del MOVIMIENTOS
Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor Acreedor
1/2/2016 1 Apertura 9,300.00
TOTALES 0.00 9,300.00

Código y/o denom. :


de la Cta. Contable

SALDOS Y
Número correlativo del MOVIMIENTOS
Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor Acreedor

TOTALES 0.00 0.00

Código y/o denom. :


de la Cta. Contable

SALDOS Y
Número correlativo del MOVIMIENTOS
Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor Acreedor

TOTALES 0.00 0.00

Código y/o denom. :


de la Cta. Contable

SALDOS Y
Número correlativo del MOVIMIENTOS
Fecha de la operación Descripción o Glosa de la operación
Libro Diario Deudor Acreedor
FORMATO 7.1: REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJO

Período
RUC :

Denominaci:
ón :

DETALLE DEL ACTIVO FIJO


Cód. Valor
Cuenta Valor ajustado
relacionado Núm. de serie Adquisiciones Retiros y/o histórico del Ajuste por
contable del Marca del Modelo del Saldo Inicial Mejoras Otros ajustes del Activo Fijo
con el Activo Descripción y/o placa del Adiciones bajas Activo Fijo al inflación
Activo Fijo Activo Fijo Activo Fijo al 31.12
Fijo Activo Fijo 31.12

TOTALES
LE DE LOS ACTIVOS FIJOS

Depreciación
Depreciación Depreciación
Fecha de Porcentaj acumulada al Depreciación Depreciación
del ejercicio Depreciación Ajuste por
Fecha de inicio del uso Nº de e de cierre del Depreciación relacionada acumulada
Método relacionada acumulada inflación de la
adquisición del Activo documento de depreciac ejercicio del del ejercicio con otros ajustada por
aplicado con los retiros histórica depreciación
Fijo autorización ión ejercicio ajustes inflación
y/o bajas
anterior
FORMATO 7.4: REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS -

Período
:
RUC
:
Denominación :

Número del contrato de Fecha de inicio del


Fecha del Contrato Número de cuotas pactadas
Arrendamiento Financiero Arrendamiento Financiero

Total
Monto total del contrato de
Arrendamiento Financiero

0.00
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
Período
RUC 2016
: 20454541761 94.95
Denomina Adquisiciones Adquisicion
: COMERCIAL EL ALAMO S.A. 800 gravadas es
ción : Constancia
Adquisiciones destinadas a gravadas
Nº del comprobante de de depósito
gravadas destinadas a operaciones destinadas Referencia del comprobante de pago o documento original que se
Nº Comprobante de pago o documento pago , docum., Nº de Información del Proveedor de
Año orden del formul. físico o operaciones gravadas gravadas y/o a modifica
correlativo Fecha de Documento de identidad Valor de Nº de Detracción
Fecha de Serie o código de y/o de exportación de export. y a operacione Tipo
del emisión del virt., Nº de DUA, DSI o Bass no las Otros comprobante de (3)
Fecha de
vencimient de la emisió liquid. de cobranza u Apellidos y nombres, operac. no
Base Importa
registro o comprobante Base e adquisici ISC tributos y pago emitido por Núm de
o o fecha Tipo (Tabla 10) dependencia n de Tipo denomin. o razón IGV gravadas
Imponi IGV gravadas
IGV Total Cam Fecha Tipo (Tabla Seri Nº del comprobante de pago o
código de pago o otros docum, emitidos Número Imponible Impo ones no cargos sujeto no ero emisió bio 10) e documento
de pago (1) aduanera la (Tabla 2) social ble
único de la documento por SUNAT para nible gravadas domiciliado (2) n
operación (Tabla 11) DUA o acreditar el créd. fiscal
DSI en la import.
1 3/5/2016 SI TIENE 01 006 650001 06 20104291220 Mavila Hnos S.R.L. 1,850.00 333.00 2,183.00
2 12/042016 14 17455300 06 20442158110 Telefonica del Peru 600.00 108.00 708.00
3 5/7/2016 01 002 788101 6 21983578104 Metro SA 1,920.00 346.00 2,266.00
4 5/10/2016 honorario 02 002 10120 6 10191728601 Julio Andrade 1,600.00 128.00 1,472.00
5 9/30/2016 01 002 4575 6 20421012745 Japan Motors SA 8,000.00 1,440.00 9,440.00

TOTALES 787.00 6,629.00


FORMATO 9.1:

Período
2016
:
RUC
20454541161
:
Denominación : Comercial Alamo S.A.

Nombre del bien : Articulo XX


Descripción : Articulo XX
Código :
Unidad de medida : 7
(Según Tabla 6)

Guía de Remisión emitido por el Comprobante de pago emitido


Consignador por el Consignador

Fecha Tipo (Tabla 10)


Serie Número Serie

10/25/2016 09 002 451012


FORMATO 9.1: "REGISTRO DE CONSIGNACIONES -

mprobante de pago emitido


Información del Consignatario
por el Consignador
Fecha de
entrega o
Número de
devolución del
RUC o Número Apellidos y nombres,
Número bien Tipo (Tabla 2)
de Documento denominación o razón social
de Identidad

06 104020524 Juan Muñante


Movimiento de bienes entregados en Consignación

Saldo de los
Cantidad Cantidad Cantidad
bienes en
entregada devuelta vendida
consignación

15 15
FORMATO 12.1: REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS - DETALLE DEL INVENTARI

Período
2016
RUC:
20454541761
:
Denominación
Comercial Comercial El Alamo S.A.
:
Establecimiento (1) :
Código de la existencia :
Tipo :
Descripción Articulo XX
Cód. de la unid. de medida : 7

Documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar


Fecha Tipo (TABLA 10) Serie Número
1/2/2016
3/5/2016 01 006 650001
4/20/2016 01 001 640290
5/7/2016 01 002 788101
8/30/2017

FORMATO 12.1: REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS - DETALLE DEL INVENTARI

Período
2016
RUC:
20454541761
:
Denominación
Comercial Comercial El Alamo S.A.
:
Establecimiento (1) :
Código de la existencia :
Tipo :
Descripción Articulos YY
Cód. de la unid. de medida : 7

Documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar


Fecha Tipo (TABLA 10) Serie Número
3/5/2016 01 (Factura) 006 650001
7/7/2016 01 002 788101
8/30/2016 1 1
DES FÍSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS

Tipo de operación
Entradas Salidas Saldo Final
(TABLA 12)

16 (Saldo Inicial) 20
02 (Compra) 20 40
01(venta) 25 15
02 32 47
1 30 17
TOTALES 52 55

DES FÍSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS

Tipo de operación
Entradas Salidas Saldo Final
(TABLA 12)
02 (Compra) 30 30
02 21 9
8 1

TOTALES 30 29
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

Período
2016
:
RUC
20454541761
:
Denominación : COMERCIAL ALAMO SA

Importe total de la operación Referencia del comprobante de pago o


Comprobante de pago o documento Información del Cliente
Fecha de Valor exonerada o inafecta Otros tributos y documento original que se modifica
Fecha de Importa total
Nº correlativo del emisión del facturado Base Imponible cargos que no
vencimiento del Tipo de
registro o código comprobante Documento de identidad de la de la operación ISC IGV y/o IPM forman parte de Nº del
o fecha de Nº de serie de Apellidos y nombres, comprobante de Cambio
único de la operación de pago o exportació gravada la base Tipo comprob.
pago (1) Tipo (Tabla 10) la maquinaria Número denomin. o razón Exonerada Inafecta pago Fecha Serie
documento Tipo n imponible (Tabla 10) de pago o
registradora Número social
(Tabla 2) doc.

1 4/20/2016 001 001 5664323 006 10152538103 Jose Espejo Martinez 3,500.00 630.00 4,130.00
2 7/7/2016 001 001 5664324 006 10062435611 Juana Arroyo Espejo 2,000.00 360.00 2,360.00
3 8/30/2016 001 001 5664325 6 56642145 Jaime Yataco 6,500.00 1,170.00 7,670.00
TOTALES

RESUMEN VALOR IGV TOTAL


GUÍA DE FORMATOS UTILIZA

OPERACIONES LIBROS Y R
LIBRO CAJA Y BANCOS

Nº FECHA 1.1 1.2 3.2 INV. Y 4.1 RETENC.


DIARIO
EFECTIVO CTA.CTE. BALANCES 4ta C.

X
GUÍA DE FORMATOS UTILIZADOS

LIBROS Y REGISTROS
ACTIVOS FIJOS

12.1 I.P.
7.1 ACT. 7.4 ACT. 8.1 9.1 13.1 I.P.
6.1 MAYOR UNIDADES
FIJOS FIJOS COMPRAS CONSIGNAC. VALORIZADO
FÍSICAS
14.1 VENTAS
FORMATO 13.1: REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VA

Período
2016
RUC:
20454541761
:
Denominación
Comercial El Alamo S.A.
:
Establecimiento (1) :
Código de la existencia :
Tipo :
Descripción Articulo XX
Cód. de la unid. de medida : 7
Método de Valuación : PEPS

Documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar

Fecha Tipo (TABLA 10) Serie Número

1/2/2016
3/5/2016 01 (Factura) 006 650001
4/20/2016 01 001 640290

07/0572016 01 002 788101

8/30/2016 01 001 5664325

FORMATO 13.1: REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VA

Período
2016
RUC:
20454541761
:
Denominación
Comercial El Alamo S.A.
:
Establecimiento (1) :
Código de la existencia :
Tipo :
Descripción Articulo YY
Cód. de la unid. de medida : 7
Método de Valuación : PEPS

Documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar

Fecha Tipo (TABLA 10) Serie Número

3/5/2016 01 (Factura) 006 650001


7/7/2016 01 001 5664324
8/30/2016 01 001 5664325
TRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

Entradas Salidas
Tipo de operación
(TABLA 12) Costo Costo
Cantidad Costo Total Cantidad Costo Total
Unitario Unitario
Saldo inicial
02 (Compra) 20 55.00 1,100.00
01(venta) 20 50.00 1,000.00
5 55.00 275.00
25 1,275.00
02 32 60.00 1,920.00

01 15 55.00 825.00
15 60.00 900.00
30 1,725.00

TRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO


Entradas Salidas
Tipo de operación
(TABLA 12) Costo Costo
Cantidad Costo Total Cantidad Costo Total
Unitario Unitario
02 (Compra) 30 25.00 750.00
01 21 25.00 525.00
1 8 25.00 200.00

TOTALES 0 0.00 0 0.00

PRODUCTO
TOTAL
xx yy
Inventario Inicial 0.00 0.00 0.00
Compras 1,100.00 750.00 1,850.00
Total Existencias 1,100.00 750.00 1,850.00
Inventario Final 0.00 0.00 0.00
Costo de Ventas 1,100.00 750.00 1,850.00
Saldo Final
Costo
Cantidad Costo Total
Unitario
20 50.00 1,000.00
20 55.00 1,100.00
40 2,100.00

15 55.00 825.00
32 60.00 1,920.00
47 2,754.00

17 60.00 1,020.00
Saldo Final
Costo
Cantidad Costo Total
Unitario
30 25.00 750.00
9 25.00 225.00
1 25.00 25.00
EMPRESA
HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACIÓN DEL ESTAD

Método Indirecto

VARIACIONES
CONCEPTO Año 2 Año 1
AUMENT. DISMINUC.
ACTIVO
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar Comerciales
Prov. Cobranza Dudosa
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Accionistas
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
Activo Fijo por Arrendamiento
Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Depreciación Acumulada

PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas por Pagar
Remuneraciones por Pagar
Tributos por Pagar
Otras Cuentas por Pagar
Dividendos por Pagar

Deudas a Largo Plazo


Prov. para Beneficios Sociales
Capital

Reservas
Resultados Acumulados
Resultados del Ejercicio

1.- Resultado del Ejercicio


2.- Provisión para Depreciación
3.- Prov. para Cobranza Dudosa
5.- Compras de Activo Fijo
6.- Compras de Activos por Arrendamiento
EMPRESA
O PARA LA FORMULACIÓN DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

AJUSTES Y ELIMINAC. ACT. DE OPERACIÓN ACT. DE INVERSIÓN ACT. DE FINANCIAMIENTO


DEBE HABER USOS FUENTES USOS FUENTES USOS
CT. DE FINANCIAMIENTO
FUENTES