SEPLAN SPO – Superintendência de Orçamento Público

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Sistema: SIPLAN Data de Emissão: 03/11/10

Titulo: Documentos da Receita

SUMÁRIO

Etapas da Receita.............................................................................................................................................................2
Fontes de Recursos..........................................................................................................................................................3
1.Recursos Próprios (1) ..............................................................................................................................................3
2.Outras do Tesouro (2) ...................................................................................................................................3
3.Recursos ordinários (3) .................................................................................................................................3
4.Recursos Vinculados (4) .........................................................................................................................................3
5.Outras Fontes (5) .........................................................................................................................................3
Observação .................................................................................................................................................................4
Cálculo da Projeção.........................................................................................................................................................5
1.Objetivo ...................................................................................................................................................................5
2.Procedimentos ..........................................................................................................................................................5
2.1. Atualização do Modelo de Projeção ...............................................................................................................5
2.2 Tendência Linear .............................................................................................................................................6
2.3 Tendência Exponencial ....................................................................................................................................6
2.4 Tendência Logaritmica ...................................................................................................................................6
2.5 Orçado do Ano em Execução .......................................................................................................................6
2.6 Executado do Ano Anterior ........................................................................................................................6
2.7 Informado pelo usuário .....................................................................................................................................6
2.8 Média dos últimos 3 anos anteriores a execução...............................................................................................7
Observações ................................................................................................................................................................7
Cronograma Financeiro...................................................................................................................................................8
1.Cronograma da Receita.............................................................................................................................................8
2.Cronograma da Despesa.........................................................................................................................................10
3.Compatibilização dos Cronogramas Receita X Despesa........................................................................................12
4.Publicação...............................................................................................................................................................12
5.Carga no SICOF......................................................................................................................................................12

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Etapas da Receita

Inclusão da Receita Projetada Projeção da Receita

LDO
(val_projetado_inicial e (val_projetado_inicial e
val_projetado_atual) val_projetado_atual)

Modificação Rec. Projetada

(val_projetado_atual)

POA Efetivação LDO

Val_projetado_atual_LDO
= val_projetado_atual

Modificação Rec. Projetada

(val_projetado_atual)

Efetivação LOA
LOA
val_inicial =
val_projetado_atual e
val_atual =
val_projetado_atual

ORÇAMENTO
Modificação Orçamentária

(val_atual)

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Fontes de Recursos

1.Recursos Próprios (1)

De acordo com o ano selecionado , obter os códigos cadastrados na Tabela

vwFontesRecursosTesouro

cod_fonte_recursos : 0 , 1 , 2 , 3 , 6 , 7 , 14 , 28 , 30 , 39

2.Outras do Tesouro (2)

De acordo com o ano selecionado , obter os códigos cadastrados na Tabela

vwFontesRecursosOutrasTesouro
cod_fonte_recursos : 4 , 5 , 8 , 9 , 10 , 11 , 12 , 13 , 15 , 16 , 17 , 18 , 19 , 20 , 21 ,
22 , 23 , 24 , 25 , 26 , 27 , 29 , 31 , 32 , 33 , 34 , 35 , 36 , 37 , 38

3.Recursos ordinários (3)

De acordo com o ano selecionado , obter os códigos cadastrados na Tabela

vwFontesRecursosOrdinarios

cod_fonte_recursos : 00 , 01 , 39

4.Recursos Vinculados (4)

De acordo com o ano selecionado , obter os códigos cadastrados na Tabela

vwFontesRecursosVinculados

cod_fonte_recursos: 2 , 3 , 4 , 5 , 6 , 7 , 8 , 9 , 10 , 11 , 12 , 13 , 14 , 15 , 16 , 17 ,
18 , 19 , 20 , 21 , 22 , 23 , 24 , 25 , 26 , 27 , 28 , 29 , 30 , 31 , 32 , 33 , 34 , 35 , 36 ,
37 , 38

5.Outras Fontes (5)

De acordo com o ano selecionado , obter os códigos cadastrados na Tabela

vwfontesrecursosoutrasfontes
cod_fonte_recursos : 41 , 42 , 43 , 45 , 46 , 47 , 48 , 49 , 50 , 51 , 52 , 53 , 55 , 56 ,
60 , 61 , 62 , 63 , 64 , 65 , 66 , 67 , 68 , 69

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6.Recursos Próprios Administração Indireta (6)

De acordo com o ano selecionado , obter os códigos cadastrados na Tabela

vwFontesRecursosReceitasProprias

cod_fonte_recursos : 40

Observação

A união dos tipos de recursos 1 e 2 devem ser iguais a união dos tipos 3 e 4

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Cálculo da Projeção

1.Objetivo
Calcular a Receita Projetada para os anos do intervalo especificado pelo usuário , atualizando
os campos de val_projetado_inicial e val_projetado_atual

2.Procedimentos

2.1. Atualização do Modelo de Projeção

Efetuar o cadastramento dos Modelos de Projeção . O Indicador
informa que tipo de dado será tratado pelo modelo : Parâmetro
(Associados ao modelo) ; Valor (informado pelo usuário ) ou
Coeficientes (Coeficientes associados ao item). A formula é um
descritivo para informações aos Órgãos competentes

Os cálculos serão realizados de acordo com os Modelos de Projeção

(Item_rec_orcam.cod_modelo_projc) :

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2.2 Tendência Linear

A fórmula que deverá ser utilizada para todas as contas é :
valor projetado = (at + b) * p * c, onde
a = coeficiente A
t = ordem do ano na série de projeção tendo como referência o ano de inicio,
sendo este o t1
b = coeficiente B
p = parâmetro único relacionado com modelo Tendência Linear
c = percentual de distribuição da receita (se houver)

2.3 Tendência Exponencial

A fórmula que deverá ser utilizada para todas as contas é :

valor projetado = (ae ** bt) * p * c , onde

a = coeficiente A
e = constante matemática : 2,718281828
b = coeficiente B
t = ordem do ano na série de projeção tendo como referência ano de inicio (t1)
p = parâmetro único relacionado com modelo Tendência Exponencial
c = percentual de distribuição da receita (se houver)

2.4 Tendência Logaritmica

A fórmula que deverá ser utilizada para todas as contas é :
valor projetado = (10 ** ((a * log t) + log b)) * p * c , onde
a = coeficiente A
b = coeficiente B
t = ordem do ano na série de projeção tendo como referência ano de inicio (t1)
p = parâmetro único relacionado com modelo Tendência Logaritmica
c = percentual de distribuição da receita (se houver)sendo este o t1

2.5 Orçado do Ano em Execução

A fórmula que deverá ser utilizada para todas as contas :
valor projetado = valor orçado do ano em execução

2.6 Executado do Ano Anterior

A fórmula que deverá ser utilizada para todas as contas :
valor projetado = valor arrecadado do ano anterior a execução

2.7 Informado pelo usuário

Nenhum procedimento a ser executado

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2.8 Média dos últimos 3 anos anteriores a execução.

A fórmula que deverá ser utilizada para todas as contas:

valor projetado = ((valor ex–1) + (valor – ex-2) + (valor ex-3)) / 3 , onde

valor = valor recolhido alinhado. Se este for nulo , utilizar o valor recolhido
ex = ano de execução

Os modelos de projeção que utilizem parâmetros serão calculados de acordo com os

parâmetros associados ao item da receita dentro do modelo :

valor projetado = Orçado do ano anterior * {1 + parâmetros associado1/100} *

{1 + parâmetros associado 2/100} ..... * {1 + parâmetros associado n1/100}

Observações

1 – Para os Modelos de Projeção de Tendência Linear , Logaritmica e Exponencial , apenas um

parâmetro poderá ser associado ;

2 – Para os Modelos de Projeção que vão utilizar apenas parãmetros , a criação pode ser
efetuada sem a interferência da área de processamento de dados , porém , qualquer outro tipo
de modelo , precisa ser implementado na rotina de Cálculo da Projeção.

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Cronograma Financeiro

1.Cronograma da Receita

1.1 Manutenção do Arrecadado para os orçamentos dos três

últimos anos já concluídos.
Ex : 2005 (2001 até 2003)

1.2 Processamento do Cronograma da Receita

1.2.1 Efetuar o cadastramento ou modificação dos

percentuais de distribuição definidos em lei ;

1.2.2 Criar tabela replica de plano_contas_unid_mês

onde serão realizadas as manutenções dos valores
recolhidos mês a mês dos últimos três orçamentos
anteriores ao orçamento em execução ;

1.2.3 Equalizar os valores a preços médios do

Orçamento do ano anterior a execução
Ex : Ano Execução 2004 : (2003) ;

1.2.4Com o código do item e fonte de recurso dos anos

anteriores identifica os vínculos , montando então uma
tabela com os valores médios mês a mês (Nova Tabela).
Observação : No
caso de vários itens que foram aglutinados em um
único. Considerar a media deste itens no ano da
ocorrência
1.2.5 Calcular a média aritmética dos 3 últimos
orçamentos . Caso o item não tenha valor nos 3 anos , a
média será calculada pela quantidade de orçamentos
existentes :
3 anos : divide por 3;
2 anos : divide por 2;
1 ano

Se for no ano mais próximo , efetuar a distribuição de

acordo com o ocorrido no ano , caso contrário ,
multiplica por 1/12.

item novo : multiplica por 1/12

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1.2.6 Cálculo % de participação do valor global ;

1.2.7 As contas retificadoras (categoria 9 , fonte

7) serão atualizadas com os valores negativos dos seus
itens de origem ;
1.2.8 A fonte 39 (Reserva de Contingência) deve ser inserida no mês de
dezembro ;

1.2.9 Distribuição do valor orçado anual nos meses

de acordo com os percentuais cadastrados . Caso não
haja percentual cadastrados para o item fonte , efetuar
a distribuição padrão . Os resíduos deverão ser
adicionados no mês de dezembro

1.3 Entrada da Distribuição dos valores no ano (meses)

pelas unidades ;

1.4 Correção dos valores via SPO ;

1.5 Emissão de Relatórios :

1.5.1 Resumo Geral da Receita Mês
1.5.2 Receita por fonte e Tipo de Fonte Mensal ;

1.6 Bloqueio da atualização do cronograma ;

1.7 Carga dos valores da Receita para o modulo de Despesas

(up_carga_fonte_mês)

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2.Cronograma da Despesa

2.01 Definição da distribuição dos valores, a partir da

Proposta Orçamentária 2004, por tipo de gasto:

Pessoal (Grupo de Despesa 1)

1/13 em até novembro
Restante em dezembro
Manutenção (Atividades Comum e Manutenção)
1/12
Operações Especiais (Programa 900)
1/12
Investimentos (Projetos e Atividades Finalística)
Zero

2.02 Carga da Despesa Orçamentária 2004 para Cronograma

Financeiro, inclusive poderes Legislativo , Judiciário e
Ministério Público

2.02.1 Inserir uma linha na tabela

“cronograma_financeiro” com ano igual a aquele para o
qual elaborar-se-á o cronograma.
2.02.2 Execução do script de carga das unidades , com
alteração do ano ;
2.02.3 Execução do script de carga do cronograma de
pessoal ;
2.02.4 Execução do script de carga do cronograma de
manutenção ;
2.02.5 Execução do script de carga do cronograma de
investimentos ;

2.03 SPO lança valores de Pessoal, Manutenção e Operações

Especiais do Cronograma Financeiro

2.04 Setoriais incluem valores de Investimentos no

Cronograma Financeiro

2.05 Secretarias bloqueiam Setoriais

2.06 Secretarias incluem valores de Investimentos no

Cronograma Financeiro

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2.07 SPO bloqueia Secretarias

2.08 SPO ajusta valores de Investimento no Cronograma

Financeiro

2.09 SPO aprova Cronograma Financeiro

2.10 Setoriais lançam valores contingenciados para tipo de

gasto Investimentos

2.11 Secretarias bloqueiam Setoriais

2.12 Secretarias lançam valores contingenciados para tipo de

gasto Investimentos

2.13 SPO bloqueia Secretarias

2.14 SPO ajusta valores de Investimentos p/

contingenciamento

2.15 SPO publica Cronograma Financeiro 2004 contingenciado

2.16 SIPLAN envia carga anual de Cronograma Financeiro 2004

contingenciado para SICOF

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3.Compatibilização dos Cronogramas Receita X Despesa

3.1 Criação de um ambiente integrado para interação entre

Receita e Despesa;
3.2 Back-up da produção (com manutenção do arrecadado dos
orçamentos de 2000-2002);
3.3 Restore do back-up acima no banco de integração ;
3.4 Emissão de Relatórios :
3.4.1 Diferença entre Receita X Despesa
3.5 Aprovação do Cronograma

4.Publicação

4.1 Disponibilização dos relatórios para SPO ;

4.2 Execução do Relatword ;
4.3 Envio para gráfica realizar a editoração e impressão
dos volumes ;
4.4 Envio dos relatórios que serão publicados no Diário
Oficial para a EGBA

5.Carga no SICOF

5.1 Geração do arquivo do cronograma da Receita (.txt) ;

5.2 Geração do arquivo do cronograma da Despesa (.txt) ;
5.3 Transmissão via FTP para o mainframe ;
5.4 Comunicação via Notes para SEFAZ/DTI/GEDES

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