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6356 EQUIPOS DIVERSOS 6731 PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES 683
636 SERVICIOS BÁSICOS 67311 INSTITUCIONES FINANCIERAS 6831
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 67312 OTRAS ENTIDADES 684
6362 GAS 6732 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 6841
6363 AGUA 6733 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR 6842
6364 TELÉFONO 6734 DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS 6843
6365 INTERNET 6735 OBLIGACIONES EMITIDAS 685
6366 RADIO 6736 OBLIGACIONES COMERCIALES 6851
6367 CABLE 6737 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 68511
637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS 675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO 6852
6371 PUBLICIDAD 676 DIFERENCIA DE CAMBIO 68521
6372 PUBLICACIONES 677 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR 68522
6373 RELACIONES PUBLICAS 679 OTROS GASTOS FINANCIEROS 68523
638 SERVICIOS DE CONTRATISTAS 6791 PRIMAS POR OPCIONES 68524
639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 6792 GASTOS FINANCIEROS EN MEDICIÓN A VALOR DESCONTADO 68525
6391 GASTOS BANCARIOS 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 68526
6392 GASTOS DE LABORATORIO 681 DEPRECIACIÓN 6853
64 GASTOS POR TRIBUTOS 6811 DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS 68531
641 GOBIERNO CENTRAL 68111 EDIFICACIONES - COSTO 68532
6411 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 68112 EDIFICACIONES - REVALUACIÓN 68533
6412 CÁNONES Y DERECHOS 68113 EDIFICACIONES – COSTO DE FINANCIACIÓN 68534
6413 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS 6812 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO68535
6414 IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS 68121 EDIFICACIONES 68536
6415 REGALIAS MINERAS 6813 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIER 6854
6416 CANONES 68131 EDIFICACIONES 68541
6419 OTROS 68132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 68542
642 GOBIERNO REGIONAL 68133 EQUIPO DE TRANSPORTE 686
643 GOBIERNO LOCAL 68134 EQUIPOS DIVERSOS 6861
6431 IMPUESTO PREDIAL 6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO 68611
6432 ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA 68141 EDIFICACIONES 68612
6433 IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR 68142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 6862
6434 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 68143 EQUIPO DE TRANSPORTE 68621
7228 OTROS EQUIPOS 81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
723 INTANGIBLES 811 PRODUCCIÓN DE BIENES
7231 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 812 PRODUCCIÓN DE SERVICIOS
7232 COSTOS DE EXPLORACIÓN Y DESARROLLO 813 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL PLAN CONTABLE GEN
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACION
EQUIPO DE TRANSPORTE
COSTO
REVALUACIÓN
MUEBLES Y ENSERES
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACIÓN
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
COSTO
REVALUACIÓN
INTANGIBLES
CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS
COSTO
REVALUACIÓN
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
COSTO
REVALUACIÓN
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTO
REVALUACIÓN
COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO
COSTO
REVALUACIÓN
FÓRMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOS
COSTO
REVALUACIÓN
RESERVAS DE RECURSOS EXTRAÍBLES
COSTO
REVALUACIÓN
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
COSTO
REVALUACIÓN
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
ACTIVOS BIOLÓGICOS
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN
VALOR RAZONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN DESARROLLO
VALOR RAZONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
DEPRECIAION ACUMULADA - INVERSION INMOBILIARIA
EDIFICACIONES
VALOR RAZONABLE
COSTO
REVALUACIÓN
DEPRECIAION ACUMULADA - INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICACIONES
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACION
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIÓN
COSTO DE FINANCIACION
EQUIPOS E TRANSPORTE
COSTO
REVALUACIÓN
MUEBLES Y ENSERES
COSTO
REVALUACIÓN
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACIÓN
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
COSTO
REVALUACIÓN
AMORTIZACION ACUMULADA - INTANGIBLES
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN
MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS
MERCADERÍAS INMUEBLES
OTRAS MERCADERÍAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
REMUNERACIONES
SUELDOS Y SALARIOS
COMISIONES
REMUNERACIONES EN ESPECIE
GRATIFICACIONES
VACACIONES
RELACIONADAS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
TERCEROS
RELACIONADAS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
TERCEROS
RELACIONADAS
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
MERCADERÍAS – TERCEROS
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN
MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS
MERCADERÍAS INMUEBLES
MERCADERÍAS – OTRAS
MERCADERÍAS – RELACIONADAS
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
MERCADERÍAS DE EXTRACCIÓN
MERCADERÍAS AGROPECUARIAS Y PISCÍCOLAS
MERCADERÍAS INMUEBLES
MERCADERÍAS – OTRAS
PRODUCTOS TERMINADOS – TERCEROS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS
PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
PRODUCTOS TERMINADOS – RELACIONADAS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCÍCOLAS TERMINADOS
PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – TERCEROS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – RELACIONADAS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
CTA GLOSA
1 1041101 Ctas Ctes Oper S/ - BCP 475-0166274-0-13
2521101 Combustibles
2522101 Lubricantes
3341101 COSTO - Vehiculos Motorizados
5011101 Acciones tipo A
5011102 Acciones tipo B
2 6032101 Combustibles
4011101 IGV - Cuenta propia
4212101 FxP Proveedores Locales
2521101 Combustibles
6132201 Combustibles
3 6032102 Lubricantes
4011101 IGV - Cuenta propia
4212101 FxP Proveedores Locales
2522101 Lubricantes
6132202 Lubricantes
S/.150,508.47
S/.27,091.53
S/.177,600.00
S/.150,508.47
S/.150,508.47
S/.1,144.07
S/.205.93
S/.1,350.00
S/.1,144.07
S/.1,144.07
S/.423.73
S/.466.10
S/.559.32
S/.260.85
S/.1,710.00
S/.1,710.00
S/.1,710.00
S/.724.58
S/.724.58
S/.1,449.15
S/.17,800.00
S/.2,715.25
S/.15,084.75
S/.17,800.00
S/.17,800.00
S/.72,980.20
S/.72,980.20
S/.70,300.00
S/.10,723.73
S/.59,576.27
S/.288,230.79
S/.288,230.79
S/.3,800.00
S/.85.00
S/.342.00
S/.342.00
S/.208.00
S/.275.00
S/.3,402.00
S/.2,113.50
S/.2,113.50
S/.4,227.00
S/.3,402.00
S/.3,402.00
S/.1,250.00
S/.1,250.00
S/.1,250.00
S/.1,250.00
S/.1,500.00
S/.85.00
S/.135.00
S/.135.00
S/.187.50
S/.1,397.50
S/.1,720.00
S/.1,720.00
S/.1,397.50
S/.1,397.50
S/.25,084.75
SIN IGV
S/.25,084.75
S/.25,084.75
S/.25,084.75
S/.225.00
S/.225.00
S/.225.00
S/.225.00
S/.883.33
S/.883.33
S/.250.00
S/.316.67
S/.316.67
S/.883.33
S/.883.33
S/.883.33
S/.79.50
S/.79.50
S/.22.50
S/.28.50
S/.28.50
S/.79.50
S/.79.50
S/.79.50
S/.441.67
S/.441.67
S/.125.00
S/.158.33
S/.158.33
S/.441.67
S/.441.67
S/.441.67
S/.515.28
S/.515.28
S/.145.83
S/.184.72
S/.184.72
S/.515.28
S/.515.28
S/.515.28
S/.432,346.19
S/.432,346.19
Remuneración Bruta S/. 1,600.00
Essalud 9% S/. 144.00
ONP 13% S/. 208.00
Remuneración Neta S/. 1,392.00
Año Mes
Gratificaciónes S/. 3,200.00 S/. 266.67
Gratificación extraordinaria S/. 288.00 S/. 24.00
Vacaciones S/. 1,600.00 S/. 133.33
CTS S/. 1,866.67 S/. 155.56
Año Mes
Gratificaciónes S/. 4,400.00 S/. 366.67
Gratificación extraordinaria S/. 396.00 S/. 33.00
Vacaciones S/. 2,200.00 S/. 183.33
CTS S/. 2,566.67 S/. 213.89 S/.369.44
Depreciación mensual
S/. 1,250.00
COSTO DE PRODUCCIÓN DE CAMISAS
Materia Prima
Mano de Obra Directa S/. 2,263.33 9212101
Gastos de Fabricación S/. 26,559.75
Materiales Auxiliares S/. 25,309.75 9213101
Mano de Obra Indirecta -
Gastos Generales S/. 1,250.00 9213103
Energia -
S/. 28,823.08
Días 2
Costo unitario S/. 14,412
CUENTA
CUENTA
CUENTA
Data
CTA GLOSA Sum - DEBE
(empty)
(empty)
1041101 Ctas Ctes Oper S/ - BCP 475-0166274-0-13 S/.117,800.00
2521101 Combustibles S/.190,508.47
2522101 Lubricantes S/.41,144.07
3341101 COSTO - Vehiculos Motorizados S/.150,000.00
5011101 Acciones tipo A
5011102 Acciones tipo B
6032101 Combustibles S/.150,508.47
4011101 IGV - Cuenta propia S/.27,558.31
4212101 FxP Proveedores Locales S/.1,710.00
6132201 Combustibles S/.25,084.75
6032102 Lubricantes S/.1,144.07
6132202 Lubricantes S/.225.00
6361101 Electricidad Piura S/.423.73
6363101 Agua Potable S/.466.10
6364101 Telefono S/.559.32
9411101 Gastos Administrativos S/.3,526.30
9511101 Gastos de Ventas S/.3,526.30
7911101 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
1212101 CxC Comerciales- terceros-Emitidad en cartera S/.88,100.00
7041101 Servicio de transporte de carga
6941101 Servicio de transporte S/.361,210.99
2151101 Costo de Transporte de Carga S/.432,346.19
6211101 Sueldos y Salarios - Empleados S/.7,219.78
6226101 Asignacion Familiar - Empleados S/.170.00
6271102 Essalud - Empleados S/.477.00
4031101 Essalud Reg General
4032101 ONP
4071101 AFPs por Pagar
4111101 Sueldos por pagar- empleados S/.6,719.28
6814301 Depreciacion de Unidades de Transporte S/.1,250.00
3913301 Equipo de Transporte
9213103 Gastos Generales S/.1,250.00
9212101 Mano de Obra directa S/.2,263.33
9213101 Materiales Auxiliares S/.25,309.75
7151101 Variación de existencias de servicios
Total Result S/.1,640,501.19
Sum - HABER
S/.8,429.28
S/.25,084.75
S/.225.00
S/.100,000.00
S/.230,000.00
S/.13,438.98
S/.180,660.00
S/.150,508.47
S/.1,144.07
S/.35,875.67
S/.17,800.00
S/.74,661.02
S/.361,210.99
S/.477.00
S/.208.00
S/.462.50
S/.6,719.28
S/.1,250.00
S/.432,346.19
S/.1,640,501.19
BALANCE