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ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA N° 01-2019-1-0099

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
UNIDAD DE GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL - UGEL
DE RIOJA

"AL PROCESO DE RECURSOS DIRECTAMENTE


RECAUDADOS"

PERÍODO: 1 DE ENERO DE 2016 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

TOMO I

RIOJA – PERÚ

2019

"Año de la lucha contra la corrupción e impunidad"

Auditoría de cumplimiento a la Unidad De Gestión Educativa Local -UGEL RIOJA


Periodo del de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2018
INFORME DE AUDITORÍA N° 01-2019-1-0099
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INFORME DE AUDITORÍA N° 01-2019-1-0099

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
UNIDAD DE GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL - UGEL
DE RIOJA

"AL PROCESO DE RECURSOS DIRECTAMENTE


RECAUDADOS"

Auditoría de cumplimiento a la Unidad De Gestión Educativa Local -UGEL RIOJA


Periodo del de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2018
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INFORME DE AUDITORIA Nº 011-2016-2-0703
AUDITORIA DEL CUMPLIMIENTO A LA UGEL CHINCHA “AL PROCESO DE RECURSOS DIRECTAMENTE
RECAUDADOS”
I. ANTECEDENTES

1. ORIGEN
La Auditoria de Cumplimiento a la Unidad de Gestion Educativa Local de Chincha,
en adelante “Entidad” corresponde a un servicio de control posterior no
programado en el Plan Anual de Control Institucional, aprobado mediante
Resolucion de Contraloria Nº 067-2016-CG de 15 de febrero de 2016, y registrado
en el Sistema de Control Gubernamental con el Codigo Nº 20703 2016002.
La Comision auditora comunico el inicio de la Auditoria de Cumplimiento al Titular
de la Entidad mediante Oficio Nº 231-2016-GORE-ICA-DREI-UGELCH-OCI/J, de 20
de Setiembre del 2016.
2. OBJETIVOS
2.1 Objetivo General
Determinar que la cobranza de recursos directamente recaudados se
ejecutaron de acuerdo a lo establecido a la normativa vigente.
2.2 Objetivos Especificos
 Determinar si la cobranza de recursos directamente recaudados
fueron depositados de acuerdo a lo establecido en la norma vigente.
 Determinar si los depósitos fueron debidamente registrados de
acuerdo a la normativa vigente.
3. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE
La materia examinada corresponde a la revisión y análisis de las planillas de pagos
de los beneficiarios de orfandad y viudez, periodo de 2 de enero al 31 de
diciembre 2015, por el importe de S/ 230 000.00 soles. Llecandose a cabo en los
archivos de la oficina de tesorería del área de administración de la UGEL Chincha,
Ubicada en la Av. Oscar R. Benavides n.º 207 – Chincha Alta.
La auditoria de Cumplimiento se realizo de acuerdo a lo dispuesto en las Normas
Generales de Control Gubernamental, aprobada mediante Resolucion de
Contraloria Nº 273-2014-CG de 12 de Mayo de 2014, Directiva Nº 007-2014-
CG/GCSII denominada “Auditoria de Cumplimiento” y el “Manual de Auditoria de
Cumplimiento” aprobados mediante Resolucion de Contraloria Nº 473-2014-CG,
de 22 de Octubre de 2014.
Cabe precisar que se efectuo la revisión de operaciones y registros anteriores y
posteriores al periodo de la auditoria, a fin de cumplir con el objetivo de la
auditoria.
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL
4.1 Antecedentes
NORMA DE CREACION

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Mediante la Resolucion Suprema Nº 203-2002-ED, de fecha 19 de diciembre
de 2002, se aprobó el ámbito Jurisdiccional, la Organización Interna y el
Cuadro para Asignacion de Personal de las Direcciones Regionales y sus
respectivas Unidades de Gestion Educativa.
NATURALEZA Y FINALIDAD DE LA ENTIDAD
La Unidad de Gestion Educativa Local de Chincha, es considerada como unidad
Ejecutora 301 – Chincha con Autonomia administrativa y económica, depende
orgánicamente de la Direccion Regional de Ica y tiene como órgano rector al
Gobierno Regional de Ica.
La Unidad de Gestion Educativa Local de Chincha, tiene por finalidad
promover, coordinar, asesorar y evaluar el desarrollo de la educación dentro
de su jurisdicción, asegurando el servicio educativo con calidad y equidad en
las instituciones Educativas Publicas y Privadas.
FUNCIONES
La Unidad de Gestion Educativa Local de Chincha tiene las siguientes
funciones:
- Adecuar la política educativa, cultural y deportiva a los planes de
desarrollo regional y nacional.
- Establecer y adecuar normas que orienten el desarrollo de la educación
coordinados con los organismos del sector.
- Desarrollar y promover programas de capacitación y perfeccionamieto
docente y administrativo.
- Incentivar la participación de la comunidad en la gestión Educativa.
- Administrar los recursos públicos y patrimonio del estado.
SINTESIS DEL ALCANCCA DEL PLAN ESTRATEGICO: MISION, VISION Y
OBJETIVOS ESTRATEGICOS.
MISION
- Desarrollar en todos los niveles, modalidades y programas educativos, las
acciones pedagógicas de desarrollo integral competente.
- Garantizar la oferta de servicio educativo de calidad tanto publico y
privado a nivel de jurisdicción, recurriendo a practicas y estrategias
pedagógicas actuales con modelos de gestión administrativa eficiente y
descentralizada.
- Promover y mejorar las relaciones institucionales locales y regionales, en
busca de mecanismos efectivos que permitan cumplir con las propuestas
dando prioridad al área natural y urbano marginal.
VISION
Alcanzar el nivel de competitividad y modernización, brindando servicio de
calidad a las instituciones educativas publicas y privadas, y con ella contar con
una educación básica de calidad, sustentada en valores y respeto a los

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derechos humanos y medio ambiente, integrando la cultura y el deporte
estrechamente con el desarrollo de la ciencia.
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
- Enfatizar los aspectos sociales y emocionales de los educandos como base
del desarrollo personal y ciudadano en todos los niveles educativos.
- Resaltar las acciones de innovaciones y diversificación del currículo, la
gestión, los procesos pedagógicos del docente y los materiales educativos.
- Profundizar las acciones de monitoreo y supervisión general y
especializada para atender en forma integra las necesidades pedagógicas
y administrativas de las instituciones Educativas y programas.
ESTRUCTURA ORGANICA

Fuente: Organigrama – Ugel Chincha


Elaborado: Comision Auditora

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Presupuesto institucional del Periodo Auditado.
CUADRO Nº 1
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
2015
Recaudado/Ejecutado
RUBRO PIM Devengado Avance
S/ S/ %
Ingresos
Recursos Ordinarios
Recursos Directamente Recaudados 230 000.00 136 645.00 59.41

Total Ingresos 230 000.00 136 645.00 59.41


Gastos
2.1 Personal y obligaciones Sociales 70 779,994.00 70 728,883.29 99.93
2.2 Pensiones y otras prestaciones sociales 17 644,024.00 17643,972.80 100.00
2.3 Bienes y Servicios 7 086,418.00 6 915,262.61 97.58
2.5 Otros Gastos 34 786.00 34 785.00 100.00
2.6 Adquisición de activos no financieros 106,000.00 106,000.00 100.00
Total de Gastos 95 651,222.00 95 428,903.70 99.77
Fuente: Presupuesto – Transparencia MEF
Elaborado por: Comisión Auditora
4.2 BASE LEGAL
NORMAS LEGALES
- Ley de Procedimiento Administrativo general Ley Nº 27444, publicado el 11
de Abril de 2001.
- Ley del Sistema Nacional de Tesoreria Ley Nº 28693, publicado el 22 de
Marzo de 2006.

NORMAS ESPECIFICAS
- Directiva de Tesoreria Nº 001-2007-EF/77.15, publicado el 27 de enero del
2007.

NORMAS DE CREACION Y FUNCIONAMIENTO

- Resolucion Suprema Nº 203-2002-ED, aprueba el ámbito jurisdiccional , la


organización interna y el cuadro para la asignación de personal (CAP), de
las Direcciones Regionales de Educacion y sus respectivas unidades de
Gestion Educativa, publicado el 19 de Diciembre de 2002.

NORMAS PRESUPUESTALES

- Ley de Presupuesto del sector publico para el año fiscal 2015. Ley Nº
30281 publicado el 4 de diciembre de 2014.

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NORMAS DE PERSONAL INTERNAS Y EXTERNAS

- Manual de organización y funciones, aprobado mediante Resolucion


Direccional Nº 01598 de fecha 4 de Agosto de 2000.

NORMAS DE CONTROL

- Ley de Control Interno de las entidades del Estado. Ley Nº 28716,


publicado en el diario Oficial El Peruano el 18 de Abril de 2006.
- Normas de Control interno aprobado con Resolucion de Contraloria
Nº320-2006-CG, publicado en el diario Oficial El Peruano el 3 de
noviembre del 2006.
- Guia de implementación del Sistema de Control Interno de las entidades
del estado, aprobado mediante Resolucion de Contraloria General Nº 458-
2008-CG, publicado el 30 de octubre de 2008.

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