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AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
UNIDAD DE GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL - UGEL
DE RIOJA
TOMO I
RIOJA – PERÚ
2019
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
UNIDAD DE GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL - UGEL
DE RIOJA
1. ORIGEN
La Auditoria de Cumplimiento a la Unidad de Gestion Educativa Local de Chincha,
en adelante “Entidad” corresponde a un servicio de control posterior no
programado en el Plan Anual de Control Institucional, aprobado mediante
Resolucion de Contraloria Nº 067-2016-CG de 15 de febrero de 2016, y registrado
en el Sistema de Control Gubernamental con el Codigo Nº 20703 2016002.
La Comision auditora comunico el inicio de la Auditoria de Cumplimiento al Titular
de la Entidad mediante Oficio Nº 231-2016-GORE-ICA-DREI-UGELCH-OCI/J, de 20
de Setiembre del 2016.
2. OBJETIVOS
2.1 Objetivo General
Determinar que la cobranza de recursos directamente recaudados se
ejecutaron de acuerdo a lo establecido a la normativa vigente.
2.2 Objetivos Especificos
Determinar si la cobranza de recursos directamente recaudados
fueron depositados de acuerdo a lo establecido en la norma vigente.
Determinar si los depósitos fueron debidamente registrados de
acuerdo a la normativa vigente.
3. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE
La materia examinada corresponde a la revisión y análisis de las planillas de pagos
de los beneficiarios de orfandad y viudez, periodo de 2 de enero al 31 de
diciembre 2015, por el importe de S/ 230 000.00 soles. Llecandose a cabo en los
archivos de la oficina de tesorería del área de administración de la UGEL Chincha,
Ubicada en la Av. Oscar R. Benavides n.º 207 – Chincha Alta.
La auditoria de Cumplimiento se realizo de acuerdo a lo dispuesto en las Normas
Generales de Control Gubernamental, aprobada mediante Resolucion de
Contraloria Nº 273-2014-CG de 12 de Mayo de 2014, Directiva Nº 007-2014-
CG/GCSII denominada “Auditoria de Cumplimiento” y el “Manual de Auditoria de
Cumplimiento” aprobados mediante Resolucion de Contraloria Nº 473-2014-CG,
de 22 de Octubre de 2014.
Cabe precisar que se efectuo la revisión de operaciones y registros anteriores y
posteriores al periodo de la auditoria, a fin de cumplir con el objetivo de la
auditoria.
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL
4.1 Antecedentes
NORMA DE CREACION
NORMAS ESPECIFICAS
- Directiva de Tesoreria Nº 001-2007-EF/77.15, publicado el 27 de enero del
2007.
NORMAS PRESUPUESTALES
- Ley de Presupuesto del sector publico para el año fiscal 2015. Ley Nº
30281 publicado el 4 de diciembre de 2014.
NORMAS DE CONTROL