BALANCE DE PRUEBA AJUSTES ESTADO DE RESULTADOS ASIENTOS DE CIERRE BALANCE GENERAL

COD. CUENTA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
111005 Bancos - 33.380.000 €- ( 13.735.000) - 19.645.000 €-
110510 Caja General ( 9.780.000) - 9.780.000 €-
120505 Acciones - 12.100.000 €- - 12.100.000 €-
130505 Clientes - 52.290.000 €- - 52.290.000 €-
1345 Ingresos por Cobrar ( 60.500) - 60.500 €-
Anticipo de impuestos y
1355 contribuciones o saldos a favor - 1.950.000 €- - 1.950.000 €-
Provisiones - Clientes (SALDO ( 1.045.800) ( 1.045.800)
1399 CRÉDITO)
1435 Mercancía no Fabricadas por la Empresa
- 29.450.000 €- - 29.450.000 €-
1520 Maquinaria y equipo - 11.200.000 €- ( 11.200.000) - -   €-
1524 Equipos de oficina - 19.500.000 €- - 19.500.000 €-
1540 Flota y equipo de transporte - 98.000.000 €- - 98.000.000 €-
1592 Depreciación acumulada (SALDO CRÉDITO) - 2.300.000 €- ( 1.500.000) ( 2.229.167) ( 3.029.167)
1705 Gastos pagados por anticipado - 5.000.000 €- ( 1.666.667) - 3.333.333 €-
2105 Bancos Nacionales (obligaciones financieras) - 12.000.000 €- ( 12.000.000)
2110 Bancos del Exterior - 23.000.000 €- ( 23.000.000)
2115 Corporaciones Financieras (Obligación Financiera) - 7.000.000 €- ( 7.000.000)
2205 Proveedores Nacionales - 26.900.000 €- ( 13.700.000) ( 13.200.000)
2335 Costos y Gastos por Pagar - 2.950.000 €- ( 620.000) ( 3.570.000)
2370 Retenciones y aportes de nómina - 2.300.000 €- ( 2.300.000)
2404 Impuesto de renta por pagar - 750.000 €- ( 46.881.076) ( 47.631.076)
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar - 1.150.000 €- ( 1.150.000)
2505 Salarios Por Pagar - 2.100.000 €- ( 2.100.000)
2610 Para Obligaciones Laborales - 4.800.000 €- ( 4.800.000)
2705 Ingresos Recibidos por Anticipado - 3.600.000 €- ( 1.200.000) ( 2.400.000)
3115 Aportes Sociales - 20.990.000 €- ( 20.990.000)
3305 Reserva legal - 1.960.000 €- ( 14.206.387) ( 16.166.387)
3605 Utilidad del ejercicio - 4.750.000 €- ( 80.976.404) ( 85.726.404)
4135 Mercancias no Fabricadas por La Empresa - 253.650.000 €- - 253.650.000 €- - 253.650.000 €- ( -  )
4150 Actividad Financiera - 4.100.000 €- - 4.100.000 €- - 4.100.000 €- ( -  )
4175 Devoluciones en ventas (DB) - 650.000 €- - 650.000 €- ( 650.000) ( -  ) ( -  )
4210 Financieros (Ingresos) ( 60.500) - 60.500 €- - 60.500 €- ( -  )
4220 Arrendamientos (ingresos) ( 1.200.000) - 1.200.000 €- - 1.200.000 €- ( -  )
Utilidad en venta de Propiedades,
4245 - 1.165.000 €- ( 80.000) - 1.245.000 €- - 1.245.000 €- ( -  )
Planta y Equipo
5105 Gastos de Pesonal - 18.650.000 €- - 18.650.000 €- ( 18.650.000) ( -  )
5135 Servicios Públicos ( 380.000) - 380.000 €- ( 380.000) ( -  )
5145 Mantenimiento y Reparaciones - 3.000.000 €- - 3.000.000 €- ( 3.000.000) ( -  )
5160 Depreciaciones - 2.450.000 €- ( 2.229.167) - 4.679.167 €- ( 4.679.167) ( -  )
5199 Provisiones - Cartera ( 1.045.800) - 1.045.800 €- ( 1.045.800) ( -  )
5205 Gastos de Personal - 18.000.000 €- - 18.000.000 €- ( 18.000.000) ( -  )
5305 Financieros - 450.000 €- ( 1.941.667) - 2.391.667 €- ( 2.391.667) ( -  )
5405 Impuesto de Renta y Complementarios - 3.300.000 €- - 3.300.000 €- ( 3.300.000) ( -  )
Comercio al Por Mayor y al Por
6135 - 66.095.000 €- ( 66.095.000) ( -  )
Menor - 66.095.000 €-

( 375.465.000) ( 375.465.000) ( 31.837.134) ( 31.837.134) ( 118.191.634) ( 260.255.500) ( 260.255.500) ( 260.255.500) ( 246.108.833) ( 246.108.833)

UTILIDAD BRUTA DEL EJERCICIO ( 142.063.866) ( -  ) ( -  )

SUMAS IGUALES ( 260.255.500) ( 260.255.500) ( 260.255.500) ( 260.255.500)

3605 UTILIDAD DEL

( 142.063.866)
EJERCICIO
2404 IMPTO RENTA 33% ( 46.881.076)
3305 RESERVA LEGAL 10% ( 14.206.387)
( 142.063.866) ( 142.063.866)
( 80.976.404)
utilidad
 1 GANANCIAS Y PÉRDIDAS 5905
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
5905 GANANCIAS Y PÉRDIDAS 260.255.500
5905 GANANCIAS Y PÉRDIDAS ( 650.000)
5905 GANANCIAS Y PÉRDIDAS ( 117.541.634)
5905 GANANCIAS Y PÉRDIDAS ( 46.881.076)
5906 GANANCIAS Y PÉRDIDAS ( 14.206.387)
5907 GANANCIAS Y PÉRDIDAS ( 80.976.404)

SUMAS IGUALES ( 260.255.500) ( 260.255.500)

2 CIERRE CUENTAS DE INGRESOS

CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
4135 Mercancias no Fabricadas por La Empresa - 253.650.000 €- ( -  )
4150 Actividad Financiera - 4.100.000 €- ( -  )
4175 Devoluciones en ventas (DB) - -   €- ( 650.000)
4210 Financieros (Ingresos) - 60.500 €- ( -  )
4220 Arrendamientos (ingresos) - 1.200.000 €- ( -  )
Utilidad en venta de Propiedades, Planta y
4245 - 1.245.000 €- ( -  )
Equipo
5905 Ganancias y Pérdidas ( 260.255.500)
5905 Ganancias y Pérdidas ( 650.000)

SUMAS IGUALES ( 260.905.500) ( 260.905.500)

3 CIERRE CUENTAS DE GASTOS Y COSTOS

CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
5105 Gastos de Pesonal - 18.650.000 €-
5135 Servicios Públicos - 380.000 €-
5145 Mantenimiento y Reparaciones - 3.000.000 €-
5160 Depreciaciones - 4.679.167 €-
5199 Provisiones - Cartera - 1.045.800 €-
5205 Gastos de Personal - 18.000.000 €-
5305 Financieros - 2.391.667 €-
5405 Impuesto de Renta y Complementarios - 3.300.000 €-
6135 Comercio al Por Mayor y al Por Menor - 66.095.000 €-
5905 Ganancias y Pérdidas - 117.541.634 €-

SUMAS IGUALES ( 117.541.634) ( 117.541.634)

5 Contabilización del Impuesto de Renta 33% 46.881.076

CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER

590505 Ganancias y Pérdidas ( 46.881.076)
240405 De Renta y Complementarios ( 46.881.076)

SUMAS IGUALES ( 46.881.076) ( 46.881.076)

6 Contabilización de la Reserva Legal 14.206.387

CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER

590505 Ganancias y Pérdidas ( 14.206.387)
330505 Reserva Legal ( 14.206.387)

SUMAS IGUALES ( 14.206.387) ( 14.206.387)

Contabilización de la Utilidad de este

4 80.976.404
ejercicio
CÓDIGO CUENTAS DEBE HABER
590505 Ganancias y Pérdidas - 80.976.404 €-
360505 Utilidad del Ejercicio ( 80.976.404)

SUMAS IGUALES ( 80.976.404) ( 80.976.404)

3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO ( 142.063.866)

2404 IMPTO RENTA 33% ( 46.881.076)
3305 RESERVA LEGAL 10% ( 14.206.387)

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO ( 80.976.404)

( 142.063.866) ( 142.063.866)