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ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
CODIGO 102022
SIGUIENTE
INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO
GRUPO N°:
INICIO
QUIPO DE TRABAJO
102022_1
IDENTIFICACIÓN (C.C.)
1032486584
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INSTRUCCIONES
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Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones
de pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 1,395 $ 983 72.40% 64.97% $ 412 - 29.56
DISPONIBLE $ 118 $ 273 6.11% 18.04% $ 155 131.76
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 100 $ 100 5.19% 6.61% $ - -
DEUDORES $ 334 $ 310 17.31% 20.49% $ 24 - 7.08
CLIENTES $ 284 $ 280 14.72% 18.51% $ 4 - 1.28
OTROS $ 50 $ 30 2.59% 1.98% $ 20 - 40.00
INVENTARIOS $ 844 $ 300 43.79% 19.83% $ 544 - 64.45
ACTIVO NO CORRIENTE $ 532 $ 530 27.60% 35.03% $ 2 - 0.38
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 50 $ 50 2.59% 3.30% $ - -
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 450 $ 450 23.35% 29.74% $ - -
INTANGIBLES $ 20 $ 20 1.04% 1.32% $ - -
DIFERIDOS $ 7 $ 5 0.36% 0.33% $ 2 - 28.57
OTROS ACTIVOS $ 5 $ 5 0.26% 0.33% $ - -
TOTAL ACTIVO $ 1,927 $ 1,513 100.00% 100.00% $ 414 - 21.50
PASIVO CORRIENTE $ 775 $ 509 40.20% 33.62% $ 266 - 34.35
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 181 $ 203 9.38% 13.40% $ 22 12.09
PROVEEDORES $ 500 $ 213 25.94% 14.08% $ 287 - 57.41
CUENTAS POR PAGAR $ 30 $ 25 1.56% 1.65% $ 5 - 16.67
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS $ 34 $ 38 1.76% 2.51% $ 4 11.76
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 30 $ 30 1.56% 1.98% $ - -
PASIVO NO CORRIENTE $ 203 $ - 10.52% 0.00% $ 203 - 100.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 203 $ - 10.52% 0.00% $ 203 - 100.00
TOTAL PASIVO $ 978 $ 509 50.72% 33.62% $ 469 - 47.97
PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 49.28% 66.38% $ 54 5.74
CAPITAL SOCIAL $ 840 $ 840 43.58% 55.52% $ - -
RESERVAS $ 11 $ 26 0.57% 1.74% $ 15 139.63
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 99 $ 138 5.13% 9.12% $ 39 39.63
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 0.00% 0.00% $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 49.28% 66.38% $ 54 5.74
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 1,927 $ 1,513 100.00% 100.00% $ 414 - 21.50
- -
DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 12.09% 12.09%
PASIVO FINANCIERO 384 203
PATRIMONIO 950 1,004
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 1,333 1,207
N° CF I K S
0 $ 545.00
1 $ 17.96 $ 5.21 $ 12.75 $ 532.25
2 $ 17.96 $ 5.09 $ 12.88 $ 519.37
3 $ 17.96 $ 4.96 $ 13.00 $ 506.37
4 $ 17.96 $ 4.84 $ 13.12 $ 493.24
5 $ 17.96 $ 4.71 $ 13.25 $ 480.00
6 $ 17.96 $ 4.59 $ 13.38 $ 466.62
7 $ 17.96 $ 4.46 $ 13.50 $ 453.12
8 $ 17.96 $ 4.33 $ 13.63 $ 439.48
9 $ 17.96 $ 4.20 $ 13.76 $ 425.72
10 $ 17.96 $ 4.07 $ 13.89 $ 411.82
11 $ 17.96 $ 3.94 $ 14.03 $ 397.80
12 $ 17.96 $ 3.80 $ 14.16 $ 383.63
$ 54.20 $ 161.37
13 $ 17.96 $ 3.67 $ 14.30 $ 369.34
14 $ 17.96 $ 3.53 $ 14.43 $ 354.90
15 $ 17.96 $ 3.39 $ 14.57 $ 340.33
16 $ 17.96 $ 3.25 $ 14.71 $ 325.62
17 $ 17.96 $ 3.11 $ 14.85 $ 310.77
18 $ 17.96 $ 2.97 $ 14.99 $ 295.77
19 $ 17.96 $ 2.83 $ 15.14 $ 280.64
20 $ 17.96 $ 2.68 $ 15.28 $ 265.36
21 $ 17.96 $ 2.54 $ 15.43 $ 249.93
22 $ 17.96 $ 2.39 $ 15.58 $ 234.35
23 $ 17.96 $ 2.24 $ 15.72 $ 218.63
24 $ 17.96 $ 2.09 $ 15.87 $ 202.75 $ 180.88
$ 34.69 $ 180.88
25 $ 17.96 $ 1.94 $ 16.03 $ 186.73
26 $ 17.96 $ 1.78 $ 16.18 $ 170.55
27 $ 17.96 $ 1.63 $ 16.33 $ 154.21
28 $ 17.96 $ 1.47 $ 16.49 $ 137.72
29 $ 17.96 $ 1.32 $ 16.65 $ 121.08 $ 383.63
30 $ 17.96 $ 1.16 $ 16.81 $ 104.27
31 $ 17.96 $ 1.00 $ 16.97 $ 87.30
32 $ 17.96 $ 0.83 $ 17.13 $ 70.17
33 $ 17.96 $ 0.67 $ 17.29 $ 52.88
34 $ 17.96 $ 0.51 $ 17.46 $ 35.42
35 $ 17.96 $ 0.34 $ 17.63 $ 17.79
36 $ 17.96 $ 0.17 $ 17.79 $ 0.00 $ 202.75
$ 12.82 $ 202.75
Ke P
WACC PF CP
PF
PF LP
Kdt
Decisiones financiación
EVA
Tx
UODI
RONA PO
AON
KTO
AO
Activos operacionales: Un
activo es un recurso
disponible, por el cual se
espera obtener, beneficios
económicos, son los que
Activos operacionales: Un
activo es un recurso
disponible, por el cual se
espera obtener, beneficios
económicos, son los que
tienen una vinculación directa
con el desarrollo del objeto
social
PAO AF
IO Decisiones Inversión
Ingresos operacionales:
ingresos producto de la
actividad económica principal
de la empresa.
RO MB
CV
ME
GOA
Gastos operacionales de
administración: Son los gastos
ocasionados en el desarrollo
del objeto social de la
eempresa, directamente
relacionados con la gestion
administrativa
MO GO
GOV
Depreciaciones: es cuando se
reconoce el desgaste y pérdida
de valor que sufre un bien o
un activo por el uso que se
haga de el con el paso del
tiempo, se crea una reserva
que al final permite ser
reemplazado sin afectar la
liquidez y el capital de trabajo
de la empresa.
OGO
Amortizaciones: es la pérdida
del valor de los activos o
pasivos con el paso del
tiempo. Esta pérdida, que se
debe reflejar en la
contabilidad, debe tener en
cuenta cambios en el precio
del mercado u otras
reducciones de valor.
Amortizaciones: es la pérdida
del valor de los activos o
pasivos con el paso del
tiempo. Esta pérdida, que se
debe reflejar en la
contabilidad, debe tener en
cuenta cambios en el precio
del mercado u otras
reducciones de valor.
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INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Kd CP K/I CP
K Servicio de la deuda
I
Erogaciones efectivas
correspondientes a los abonos
a capital e intereses de las
obligaciones financieras: son
desembolso de dinero en
efectivo que lleva a cabo una
empresa correspondiente a los
pagos de obligaciones
a capital e intereses de las
obligaciones financieras: son
desembolso de dinero en
efectivo que lleva a cabo una
empresa correspondiente a los
pagos de obligaciones
K
Kd LP K/I LP I
FCP
PROVEEDORES
Proveedores: on aquellas
empresas que abastecen a
otras con bienes o servicios
necesarios para el correcto
funcionamiento del negocio.
CXC CCE
Ciclo de conversión de
Cuentas por cobrar a clientes: efectivo: es el plazo que
es cuando se genera una transcurre desde que se paga
factura a un cliente cuando la compra de materia prima de
toma credito con la empresa un producto hasta la cobranza
de la venta de dicho producto.
FCL
INVENTARIOS
FCB KTNO AF
s Inversión PEO
PET
WACC PF CP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL | Año 1
13.4% 11.9% -1.5% -11% 181
179 144 - 35 -20% PF NE 11%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
384 203 - 181 -47% PF LP
31% 19% -12% -39% Año 1
Kdt 203
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Decisiones financiación NE 11%
2.3% 1.4% -1.0% -42%
EVA GF 54 35 - 20 -36%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
$ - 46.2 7.8 54 -117% Tx
% -2.4% 0.5% 2.9% -121% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
34 38 4 12%
TEA Tx 4% 4.1% 0% 6%
UODI
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
133 151 19 14%
15% 16% 1% 8%
RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1
9.9% 12.5% 2.6% 26% 594 306 - 288 -48% 500
133 151 19 14% 31% 20% - 0 -34% 40%
372 días
AON
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,333 1,207 - 126 -9% KTO
69% 80% 0 15% Año 1
1,245
65%
AO 142%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,927 1,513 - 414 -22%
NE 51% 34% - 0 -34%
PAO AF
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1
0.46 0.61 0 35% 450
219% 163% - 1 -26% 23%
IO Decisiones Inversión
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
880 930 50 6%
RO MB NA NA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
11% 16% 5% 44% 44% 45% 0.8% 1.9% CV
UE 209 237 28 13% UB 390 420 30 7.7% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
490 510 20 4.1% ME
56% 55% - 0 -1.5% Año 1
24%
GOA UE 209
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
138 145 7 5.1%
MO GO 16% 16% - 0 -0.6%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
23% 24.3% 1.8% 8.0% 181 183 200% 1.1% GOV
UO 198 226 28 14.1% 21% 20% - 0 -4.3% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
43 38 - 5 -11.6%
4.9% 4.1% - 0 -16.4%
D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 11 11 0.0% 0.0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 2% 2% - 0.0%
11 11 0.0% 0.0%
1% 1% - 0 -5.4% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
0.0% NA
- NA
PF LP
Año 2 V. ABS V. REL
- - 203 -100%
-11% -100%
FCP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 1,173 51 1,225 -104%
NA
PROVEEDORES
Año 2 V. ABS V. REL
213 - 287 -57% DISPONIBLE
25% - 0 -38% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
152 días - 220 -59% 118 273 155 132%
9% 32% 23% 238%
ME PEO
Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
25% 1.7% 7.3% 345 336 - 9 -2.7%
237 28 13.4% 39% 36% - 0 -8.0%
PET
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
445 424 - 21 -4.6%
51% 46% - 0 -9.8%
AF
V. ABS V. REL
- 450 -100%
- 3 -100%
SIGUIENTE
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Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo
2
3
5
5
P L A N D E M E
WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
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ANCIERO
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
La empresa Mi mejor empleo SAS aumento su capacidad operacional de generar utilidades en el año 2, lo podemos ve
resultado de valor absoluta del EBITDA.
La compañía pago su deuda a largo plazo para el año 2, sin embargo, aumento las obligaciones a corto plazo y esto pu
sacrificio en su liquidez.
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