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Tutor:
María Ximena Salazar Chambo
1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa NIÑOLANDIA S.A.:
Enero 02: Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u a Juanita Pérez, se cancela el 20% en
efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.
Enero 08: Se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia.
Enero 10: Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 más IVA, el 25% en efectivo, el 35% con
transferencia y el resto a crédito.
Enero 12: Se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)
Enero 14: Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000 a IVA , se cancela con transferencia.
Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.
Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000,
energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.
SOLUCIÓN
1105 - Caja 1110 - Bancos 1435 - Inventarios
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1 $ 15.000.000 1 $ 45.000.000
$ 412.416 2 1 $ 26.000.000
$ 618.624 2 2 $ 2.148.000
6 $ 1.090.400
$ 6.550.000 3 $ 1.074.000 4
$ 16.090.400 $ 412.416 4 $ 747.504 $ 28.148.000 $ 1.074.000
$ 15.677.984 $ 15.000.000 5 $ 27.074.000
6 $ 1.526.560
$ 6.600.000 7
135515 - Ant Ret Fuente $ 2.296.800 8
DEBITO CREDITO $ 624.000 10
136505 - Vivienda
4 $ 53.700 $ 47.274.064 $ 31.689.424
$ 15.584.640 DEBITO CREDITO
6 $ 94.000
5 $ 15.000.000
$ 147.700
$ 15.000.000
135515 - Ant Ret Ica
DEBITO CREDITO
1305 - Clientes 1504 - Terrenos
DEBITO CREDITO 4 $ 10.740
6 $ 18.800 DEBITO CREDITO
1 $ 11.000.000
$ 29.540 9 $ 24.642.000
4 $ 1.744.176
$ 24.642.000
6 $ 1.744.640
$ 14.488.816
1516 - Edificios 510506 - Sueldos
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
9 $ 30.118.000 7 $ 4.500.000
$ 30.118.000 $ 4.500.000
1528 - Equipos 1540 - Flota; 2335 - Costos y
de Computo Transporte Gastos Por Pagar
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1 $ 1.550.000 1 $ 48.500.000 $ 3.550.000 1
$ 1.550.000 $ 48.500.000 $ 3.550.000
$ 203.090.680 $ 203.090.680
EMPRESA "NIÑOLANDIA"
CIERRE CONTABLE
31 Diciembre 2016 - 18 Enero 2017
4135 - Ventas 510506 - Sueldos 510506 - Sueldos
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 2.148.000 $ 4.500.000 $ 4.500.000
11.1 $ 2.148.000 11.2 $ 4.500.000 $ 4.500.000 11.3
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513535 - teléfono
513525 - Agua 513530 - Energía
DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO $ 200.000
$ 140.000
$ 230.000 $ 200.000 11.6
$ 140.000 11.4
$ 230.000 11.5 ---------------------------------------
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