Vous êtes sur la page 1sur 4

Según la compañía

Ventas 600.00
Intereses en cta de ahorros 8000.00
Ganancia venta de Terreno 12000.00
20600.00

2)
Según la compañía
Prestamo 50000.00
(*)Tasa de interes 16% 8000.00

Según la Ley
Prestamo 50000.00
(*)Tasa de interes 12% 6000.00
(=)Gastos no deducibles 2000.00

3)
Gasto no deducible por interes y multas 1500.00

4)
Gastos de provision de cuentas incobrables 10000.00

5)
Gasto de depreciacion 11000.00

6)
Gasto no soportados 3000.00

7)
Gastos Viajes
Según la compañía
Valor registrado 27000.00

Según la ley
Ingreso gravados 608000.00
(*)% de ley 3% 18240.00
(=)Gasto no deducible 8760.00
Resumen de Gastos no deducibles en el paìs
Excesos en intereses 2000.00
Intereses y multas por retrasos 1500.00
Gastos de provision de cuentas incobrables 10000.00
Exceso en gastos de depreciacion 11000.00
Gastos no soportados 3000.00
Exceso en gastos de viajes 8760.00
Total gastos no deducibles en el pais $ 36,260.00
Ingresos exentos
Venta de terreno 12000.00
(=)Total ingresos exentos 12000.00
(*)% aplicado a gastos (%)
(=)Gastos incurridos para generar gastos exentos 0
Esquema de la Conciliación Tributaria

Utilidad Contable 150000.00


Menos
15% Participación a trabajadores sobre utilidad contable 22500.00
100% Dividendos percibidos en otras sociedades -
100% Otros ingresos exentos o no gravados 12000.00
Amortización de pérdidas de años anteriores -
Más
Gastos no deducibles en el país 36260.00
Gastos no deducibles en el exterior -
Gastos incurridos para generar ingresos exentos 12000.00
15% Participación a trabajadores en dividendos percibidos -
15% Participación a trabajadores en otros ingresos exentos o no gravados 1800.00
(=) Utilidad Gravable o Base Imponible 165560.00
% Impuesto a la Renta 22%
(=) Impuesto a la Renta Causado 36423.20
(-) Retenciones en la Fuente 16000.00
(=) Impuesto a la Renta a Pagar $ 20,423.20