Contabilidad Intermedia... Practica 1 Anyeli Je

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALAN
RUC:
RAZON SOCIAL: FABRICAC
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 70000
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 12000
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS 8,000.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 5,500.00
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA -
20 MERCADERÍAS 80,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 175500
ACTIVO NO CORRIENTE
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 352,000.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
3351 MUEBLES
3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE CÓMPUTO)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 352,000.00
TOTAL ACTIVO 527,500.00

VENTARIOS Y BALANCE INICIAL
FABRICACIONES INDUSTRIALES S.A.C
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 46,000.00
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS 14,000.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 12,970.00
45549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 31,200.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE C. 104,170.00
PASIVO NO CORRIENTE
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 47030
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 47030
TOTAL PASIVO 151,200.00
PATRIMONIO NETO
50 CAPITAL 216000
59 RESULTADOS ACUMULADOS 160300
TOTAL PATRIMONIO NETO 376300
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 527,500.00

ESTADO DE SITUACION
FABRICACIONES INDUSTRIALES S.A.C
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 10,500.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 70,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 12,000.00
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS 8,000.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 5,500.00
20 MERCADERÍAS 80,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 175,500.00
ACTIVO NO CORRIENTE -
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS -
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 352,000.00
37 ACTIVO DIFERIDO -
38 OTROS ACTIVOS -
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 352,000.00
TOTAL ACTIVO 527,500.00

STADO DE SITUACION FINANCIERA
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
45549 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
deudas a largo plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADO ACUMULADOS
RESULTADO DE EJERCICIO
TOTAL PATRIMONEO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONEO NETO

-
12,970.00
46,000.00
14,000.00
31,200.00
104,170.00
35,800.00
47,030.00
47,030.00
151,200.00
35,800.00
35,800.00
216,000.00
-
160,300.00
376,300.00
35,800.00
527,500.00
REGISTRO DE COMPRAS
formato 8.1: registro de compras
PERIODO: enero 2018
RUC: 2.0113E+10
APELLIDOS Y NOMBRES :FABRICACIONES INDUSTRIALES S.A.C
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACION DEL PROVEEDOR

FECHA DE FECHA DE DOC. DE IDENTIDAD
N°REG-OP TIPO (TABLA N° DE SERIE
EMISION VTO. NUMERO TIPO DE
10) NUMERO
(TABLA 2)
1 1/11/2018 1 1 1045 6 2.0113E+10
1/28/2018 2/6/2018 14 310210 0
1/28/2018 2/6/2018 14 90860 0
1/28/2018 2/6/2018 14 13 7 0
1/31/2018 2
E COMPRAS
ON DEL PROVEEDOR ADQUIS. GRAVADOS A

Y COD COMPRA DESCUENTOS OPERAC. GRAVADAS
NOMBRS,O CUENTA BASE INTERES
RAZON CONTABLE IMPÓNIBLE TASA % IMPORTE BASE IGV
SOCIAL IMPONIBLE
IMPORTCION 6021 7,400.00 - - 7,400.00 1,332.00
EMUSAP 6363 700.000 - 21.00 721.00 129.78
ELECTRO SU 6361 850.00 - 25.50 875.50 157.59
XX 6364 1,000.00 - 30.00 1,030.00 185.40
CONTADOR 6323 500.00 - - 500.00 90.00
- - - -
- - - -
total 10,450.00 - - 76.50 10,526.50 1,894.77

IMPORTE
TOTAL
8,732.00
850.78
1,033.09
1,215.40
590.00
-
-
12,421.27
REGISTRO DE VENTAS
FORMATO 14.1:REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:Enero 2018
RUC: 2545500116
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL:FABRICACIONES INDUSTRIALES
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACION DE

FECHA FECHA DE DOC. DE IDENTIDAD
N° REG. OP TIPO (TABLA N° DE SERIE
EMISION VTO NUMERO TIPO
10)
(TABLA2)
1 1/5/2018 1 1 201 6
2 1/6/2018 1 1 201 6
3 1/10/2018 1 1 201 6
4 1/25/2018 1 1 201 6
TRO DE VENTAS
INFORMACION DEL CLIENTE DSTO DE FACTURA

DOC. DE IDENTIDAD TIPO DE VENTA BASE
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL VENTA IMPONIBLE TASA%
NUMERO
20113336715 COMERCIAL DEL JEAN E.I.R.L CONTADO 80000.00
52011333615 TRNSPORTES VIVA S.A.C CREDITO 40000.00
90099999999 JEAN EXPORT S.A.C CONTADO 92000.00
97755777777 GAMARRA JEANS E.I.R.L CONTADO 100000.00
Totales 312000.00
DSTO DE FACTURA BASE
IMPONIBLE IMPORTE
INTERES DE LA IGV 18%
IMPORTE OPERACIÓN TOTAL
GRABADA
- 80,000.00 14400.00 94400.00
- 40,000.00 7200.00 47200.00
- 92,000.00 16560.00 108560.00
- 100,000.00 18000.00 118000.00
- 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00
0 312,000.00 56160.00 368160.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO CORRELATIVO FECHA

DEL ASIENTO DE LA
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
1
2 1/2/2018
3 1/2/2018
4 1/4/2018
5 1/4/2018
6 1/5/2018
7 1/5/2018
8 1/5/2018
9 1/6/2018
10 1/6/2018
11 1/6/2018
12 1/6/2018
13 1/7/2018
14 1/7/2018
15
16 1/7/2018
17 1/7/2018
18 1/8/2018
19 1/9/2018
20 1/9/2018
21 1/9/2018
22 1/10/2018
23 1/10/2018
24 1/10/2018
25 1/11/2018
26 1/11/2018
27 1/11/2018
28 1/14/2018
29 1/14/2018
30 1/14/2018
31 1/14/2018
32 1/14/2018
33 1/14/2018
34 1/15/2018
36 1/15/2018
37 1/15/2018
38 1/21/2018
39 1/21/2018
40 1/21/2018
41 1/21/2018
42 1/21/2018
43 1/22/2018
44 1/23/2018
45 1/23/2018
47 1/25/2018
48 1/25/2018
49 1/25/2018
50 1/28/2018
51 1/28/2018
52 1/29/2018
1/29/2018
53 1/29/2018
54 1/29/2018
55 1/29/2018
57 1/29/2018
58 1/29/2018
59 1/30/2018
60 1/31/2018
61 1/31/2018
62 1/31/2018
63 1/31/2018
64 1/31/2018
65 1/31/2018
66 1/31/2018
67 1/31/2018
69 #REF!
70 #REF!
NACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓ

DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO
LA OPERACIÓN O REGISTRO
(TABLA 8)
Por el reinicio de las operaciones

Por la salida de materia prima produccion
Por la transferenci a cuentas de costos y gastos
Por el cobro de la Municipalidad Distrital de Lince mediante
deposito en cuenta corriente del Banco de la Republica
Por el cobro de Inversiones San Cristobal mediante
deposito en cuenta corriente del Banco de la Republica
Por la venta de jeans
Por el costo de produccion
Por el cobro mediante cuenta corriente del Banco de la Republica
Por la venta de la camioneta 4*4
Por la baja de libros de contabilidad de la camioneta

Por la destino a cuentas de costos y gastos
Por el cobro de la enajenacion de la camioneta
Por el compromiso de remuneraciones por pagar al personal operatv.
Por el destino a cuenta de costos y gastos
Por el destino a cuentas de costos y gastos
Por la depreciacion de las maquinarias en el proceso prod.

Por el reconocimiemto de productos terminados
Por la salida de materia prima produccion
Por la transferenci a cuentas de costos y gastos
Por la cancelacion de tributos mediante cheque

Por la compra de materia prima
Por el ingreso de materia prima al almacen
Por la cancelacion mediante cheque

Por el reconocimiento de productos terminados
Por la salida de materia prima a produccion
Por el destino a cuentas de produccion


Por la cancelacion de cuentas por pagar comerciales
Por la cancelacion de cuentas por pagar comerciales


Por los gastos incurridos en el servicio de energia electica, aguay telef.

Por la cancelacion de planilla de remunerciones
Por el reconocimento de seguros contra incendios como gasts
Por el destino a cuentas de gastos

POR EL RECONOCIMIENTO DE LOS HONRARIOS
FERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO NÚMERO DEL
CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
SUSTENTATORIO
102
104
1212
1312
182
211
2411
2412
2413
331
3312
3321
3331
3332
334
4011
4031
4032
421
431
451
501
5911
1 6121
2411
24112
24113
90111
90112
90113
791
2 104
1212
104
1312
4 1212
4011
701
6911
2111
1041
1212
5 1653
4011
756
65513
39133
334
94
79
104
1653
6 621
627
40173
4031
4032
4111
9021
791
41
104
6214
6215
6291
4114
4115
4151
9422
9423
9424
7911
7 68142
68142
68142
39132
39132
39132
90311
90312
90313
791
8 211
711
9 6121
24111
24112
24113
90111
90112
90113
791
10 4011
4031
4032
104
11 1212
4011
701
69211
2111
1041
1212
12 6021
4011
421
2411
2412
2413
6121
421
104
13 621
627
40173
4031
4032
4111
9021
791
41
104
6214
6215
6291
4114
4115
4151
9022
9023
9024
791
14 68142
68142
68142
39132
39132
39132
90311
90311
90311
791
15 211
711
16 6121
2411
24112
24113
90111
90112
90113
791
17 621
627
40173
4031
4032
4111
9021
791
41
104
6214
6215
6291
4114
4115
4151
9022
9023
9024
7911
18 68142
68142
68142
39132
39132
39132
90311
90311
90311
791
19 211
711
20 6121
2411
24112
24113
90111
90112
90113
791
21 1212
4011
701
69211
2111
1041
1212
22 421
104
431
104
23 451
104
673
37
373
94
791
24 621
627
4017
4031
4032
4111
9021
791
41
104
6214
6215
6291
4114
4115
4151
9022
9023
9024
7911
25 68142
68142
68142
39132
39132
39132
90311
90311
90311
791
26 211
222
711
27 6121
2411
24112
24113
90111
90112
90113
791
28 6361
6363
6364
4011
421
94
79
29 621
627
40173
4031
4032
4111
9021
791
6214
6215
6291
4114
4115
4151
9422
9423
9424
7911
4111
104
30 651
182
94
791
31 231
614
32 681
391
94
791
33 6311
6592
639
102
101
104
102
101
94
791
34 6323
424
94
791
35 121
4011
7096
6932
222
104
121
ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE
FONDOS FIJOS 2,000.00
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 68,000.00
EMITIDAS EN CARTERA 12,000.00
SEGUROS 5,500.00
PRODUCTOS MANUFACTURADOS 65,000.00
TELA 12,000.00
BOTONES 1,600.00
CIERRE 1,400.00
TERRENOS 30,000.00
PLANTA 65,000.00
EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS 30,000.00
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 50,000.00
MAQUINARIAS REMOLLADORAS 125,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 52,000.00
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
ESSALUD
ONP
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES ACUMULADAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS 3,700.00
TELA
BOTONES
CIERRE
TELA 3,000.00
BOTONES 400.00
CIERRE 300.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
EMITIDAS EN CARTERA
EMITIDAS EN CARTERA
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 20,000.00
JEANS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 94,400.00
EMITIDAS EN CARTERA
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 47,200.00
ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 52,000.00

EQUIPO DE TRANSPORTE 13,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE
GASTOS ADMINISTRATIVOS. 52,000.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
REMUNERACIONES 2,500.00
SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES 225.00
ESSALUD
ONP
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
PERSONAL OPERATIVO 2,725.00
REMUNERACIONES POR PAGAR 2,165.75
DEPOSITOS EN LAS CUENTAS CORRIENTES
GRATIFICACIONES 97.22
VACACIONES 48.61
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIO 56.71
GRATIFICACIONES POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS
97.22
48.61
56.71
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 97.22

MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
PLANTA 97.22
MAQUINA DE COCER 194.44
MAQUINA REMOLLADORA 486.11
productos terminados 7,220.00
VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS
TELA
BOTONES
CIERRE
TELA 3,000.00
BOTONES 400.00
CIERRE 300.00
tributos 10,500.00
ESSALUD 10,700.00
ONP 10,000.00
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
MERCADERÍAS
TERCEROS 20,880.00
JEANS
EMITIDAS EN CARTERA
tributos 1,332.00
TELA 5,000.00
BOTONES 1,200.00
CIERRE 1,200.00
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 8,732.00
5ta
ESSALUD
ONP
VACACIONES 48.61

CTS 97.22
GRATIFIACACION 48.61
VACACIONES 56.71
97.22
194.44
486.11
PRODUCTOS MANUFACTURADOS 5220.00
TELA
BOTONES
CIERRE
TELA 3,000.00
BOTONES 400.00
CIERRE 300.00

5ta
ESSALUD
ONP
VACACIONES 48.61
97.22
48.61
56.71
PLANTA 97.22

TELA
BOTONES
CIERRE
TELA 3,000.00
BOTONES 400.00
CIERRE 300.00
MERCADERÍAS
TERCEROS 20,880.00
JEANS
EMITIDAS EN CARTERA
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS 1,305.00
INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES 105.00
ACTIVO DIFERIDO
INTERESES DIFERIDOS
105.00
ESSALUD
ONP
2,165.75
VACACIONES 48.61
97.22
48.61
56.71

PLANTA 97.22
DESECHOS Y DESPERDICIOS 690.00
TELA
BOTONES
CIERRE
TELA 3,000.00
BOTONES 400.00
CIERRE 300.00
ENERGÍA ELÉCTRICA 850.00
AGUA 700.00
TELÉFONO 1,000.00
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 459.00
RENTA DE QUINTA CATEGORÍA
ESSALUD
ONP
VACACIONES 250.00
500.00
250.00
291.66
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2,523.67
SEGUROS 500.00
SEGUROS
GASTOS ADMINISTRATIVOS. 500.00
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA 3,900.00
ENVASES Y EMBALAJES
DEPRECIACIÓN 166.66
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
TRANSPORTE 400.00
SANCIONES ADMINISTRATIVAS 600.00
OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 100.00
CAJA 1,100.00
1,100.00
AUDITORIA Y CONTABLE 500.00
HONORARIOS POR PAGAR
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 826.00
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS – RELACIONADAS
DESECHOS Y DESPERDICIOS 690.00
DESECHOS Y DESPERDICIOS
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 826.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
1,708,715.79
VIMIENTO
HABER
10,500.00
10,700.00
10,000.00
46,000.00
14,000.00
60,000.00
216,000.00
160,300.00
3,000.00
400.00
300.00
3,700.00
12,000.00
8,000.00
14,400.00
80,000.00
20,000.00
94,400.00
7,200.00
40,000.00
65,000.00
52,000.00
47,200.00
9.25
225.00
325.00
2,165.75
2,725.00
2,165.75
97.22
48.61
56.71
202.54
97.22
194.44
486.11
777.77
7,220.00
3,000.00
400.00
300.00
3,700.00
31,200.00
16,560.00
92,000.00
20,880.00
108,560.00
8,732.00
7,400.00
8,732.00
9.25
225.00
325.00
2,165.75
2,725.00
2,165.75
97.22
48.61
56.71
202.54
97.22
194.44
486.11
777.77
5,220.00
3,000.00
400.00
300.00
3,700.00
9.25
225.00
325.00
2,165.75
2,725.00
2,165.75
97.22
48.61
56.71
202.54
97.22
194.44
486.11
777.77
5,220.00
3,000.00
400.00
300.00
3,700.00
18,000.00
100,000.00
20,880.00
118,000.00
46,000.00
14,000.00
1,305.00
105.00
105.00
9.25
225.00
325.00
2,165.75
2,725.00
2,165.75
97.22
48.61
56.71
202.54
97.22
194.44
486.11
777.77
5,910.00
3,000.00
400.00
300.00
3,700.00
3,009.00
2,550.00
86.33
270.00
390.00
2,523.67
3,270.00
500.00
250.00
291.66
1,041.66
2,523.67
500.00
500.00
3,900.00
166.66
166.66
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
500.00
500.00
126.00
700.00
690.00
826.00
1,708,715.79
MAYORIZACION
10
2,000.00 2,165.75
68,000.00 31,200.00
12,000.00 8,732.00
8,000.00 2,165.75
94,400.00 2,165.75
47,200.00 46,000.00
108,560.00 14,000.00
118,000.00 1,305.00
1,100.00 2,165.75
1,100.00 2,523.67
826.00 1,100.00
1,100.00
1,100.00
461,186.00 115,723.67
12
12,000.00 12,000.00
94,400.00 94,400.00
108,560.00 108,560.00
118,000.00 118,000.00
826.00 826.00
333,786.00 333,786.00
13
8,000.00 8,000.00
8,000.00 8,000.00
16
47,200.00 47,200.00
47,200.00 47,200.00
18
5,500.00 500.00
5,500.00 500.00
21
65,000.00 20,000.00
7,220.00 20,880.00
5,220.00 20,880.00
5,220.00
5,220.00
87,880.00 61,760.00
22
690.00 690.00
690.00 690.00
23
3,900.00
3,900.00
24
12,000.00 3,000.00
1,600.00 400.00
1,400.00 300.00
5,000.00 3,000.00
1,200.00 400.00
1,200.00 300.00
3,000.00
400.00
300.00
3,000.00
400.00
300.00
3,000.00
400.00
300.00
22,400.00 18,500.00
33
30,000.00 65,000.00
65,000.00
30,000.00
50,000.00
125,000.00
52,000.00
352,000.00 65,000.00
37
105.00
105.00
39
13,000.00 97.22
194.44
486.11
97.22
194.44
486.11
97.22
194.44
486.11
97.22
194.44
486.11
166.66
13,000.00 3,277.74
40
10,500.00 10,500.00
10,700.00 10,700.00
10,000.00 10,000.00
1,332.00 14,400.00
459.00 7,200.00
9.25
225.00
325.00
16,560.00
9.25
225.00
325.00
9.25
225.00
325.00
18,000.00
9.25
225.00
325.00
86.33
270.00
390.00
126.00
32,991.00 90,469.33
41
2,165.75 2,165.75
2,165.75 97.22
2,165.75 48.61
2,165.75 56.71
2,523.67 2,165.75
97.22
48.61
56.71
2,165.75
97.22
48.61
56.71
2,165.75
97.22
48.61
56.71
2,523.67
500.00
250.00
291.66
11,186.67 13,038.49
42
8,732.00 46,000.00
46,000.00 8,732.00
3,009.00
500.00
54,732.00 58,241.00
43
14,000.00 14,000.00
14,000.00 14,000.00
45
1,305.00 60,000.00
1,305.00 60,000.00
50
216,000.00
216,000.00
59.00
160,300.00
160,300.00
60.00
7,400.00
7,400.00
61.00
3,700.00 7,400.00
3,700.00 3,900.00
3,700.00
3,700.00
3,700.00
18,500.00 11,300.00
62
2,500.00
225.00
97.22
48.61
56.71
2,500.00
225.00
97.22
48.61
56.71
2,500.00
225.00
97.22
48.61
56.71
2,500.00
225.00
97.22
48.61
56.71
3,000.00
270.00
500.00
250.00
291.66
16,021.82
63
850.00
700.00
1,000.00
400.00
100.00
500.00
3,550.00
65
52,000.00
500.00
600.00
53,100.00
67
105.00
105.00
68
97.22
194.44
486.11
97.22
194.44
486.11
97.22
194.44
486.11
97.22
194.44
486.11
166.66
3,277.74
69
20,000.00
20,880.00
20,880.00
690.00
62,450.00
70
80,000.00
92,000.00
100,000.00
700.00
272,700.00
71
7,220.00
5,220.00
5,220.00
5,910.00
23,570.00
75
40,000.00
40,000.00
79
3,700.00
52,000.00
2,725.00
202.54
777.77
3,700.00
2,725.00
202.54
777.77
3,700.00
2,725.00
202.54
777.77
3,700.00
105.00
2,725.00
202.54
777.77
3,700.00
2,550.00
3,270.00
1,041.66
500.00
166.66
1,100.00
500.00
94,554.56
90
3,000.00
400.00
300.00
2,725.00
97.22
194.44
486.11
3,000.00
400.00
300.00
2,725.00
97.22
48.61
56.71
97.22
194.44
486.11
3,000.00
400.00
300.00
2,725.00
97.22
48.61
56.71
97.22
194.44
486.11
3,000.00
400.00
300.00
2,725.00
97.22
48.61
56.71
97.22
194.44
486.11
3,000.00
400.00
300.00
3,270.00
36,388.70
94
52,000.00
97.22
48.61
56.71
105.00
2,550.00
500.00
250.00
291.66
500.00
166.66
1,100.00
500.00
58,165.86
BALANCE
AL 31 DE DICIEM
SUMAS DEL MAYOR SALDOS

COD. NOMENCLATURA
DEBE HABER DEUDOR
10 461,186.00 115,723.67 345,462.33
12 333,786.00 333,786.00
13 8,000.00 8,000.00
16 47,200.00 47,200.00
18 5,500.00 500.00 5,000.00
21 87,880.00 61,760.00 26,120.00
22 690.00 690.00
23 3,900.00 3,900.00
24 22,400.00 18,500.00 3,900.00
33 352,000.00 65,000.00 287,000.00
37 105.00
39 13,000.00 3,277.74 9,722.26
40 32,991.00 90,469.33
41 11,186.67 13,038.49
42 54,732.00 58,241.00
43 14,000.00 14,000.00
45 1,305.00 60,000.00
50 216,000.00
59 160,300.00
60 7,400.00 7,400.00
61 18,500.00 11,300.00 7,200.00
62 16,021.82 16,021.82
63 3,550.00 3,550.00
65 53,100.00 53,100.00
67 105.00 105.00
68 3,277.74 3,277.74
69 62,450.00 62,450.00
70 272,700.00
71 23,570.00
75 40,000.00
79 94,554.56
90 36,388.70 36,388.70
94 58,165.86 58,165.86
1,708,715.79 1,708,715.79 928,763.71
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 201X
SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZA

ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA
345,462.33
5,000.00
26,120.00
3,900.00
3,900.00
287,000.00
105.00 105.00
9,722.26
57,478.33 57,478.33
1,851.82 1,851.82
3,509.00 3,509.00
0.00
58,695.00 58,695.00
216,000.00 216,000.00
160,300.00 160,300.00
7,400.00
62,450.00 55,250.00
16,021.82
3,550.00
53,100.00
105.00
3,277.74
62,450.00
272,700.00
23,570.00
40,000.00
94,554.56 94,554.56
36,388.70
58,165.86
928,763.71 157,004.56 157,004.56 681,104.59 497,939.15
183,165.44
681,104.59 681,104.59
LTADOS POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
GANANCIA PERDIDA GANANCIA
62,450.00
272,700.00 272,700.00
23,570.00 23,570.00
40,000.00 40,000.00
36,388.70
58,165.86
PLANILLA DE REMUNERACIO
PERIODO
RUC
DENOMINACION RAZON SOCIAL
CODIGO INGRESOS DEL TRABAJADOR

ORDEN
APILLIDOS CARGO Y
ASIGNACIO
Y OCUPACIO SUELDO ASIGNACIO
N FAMILIAR OTROS
NOMBRES N BASICO N FAMILIAR
2,500.00
TOTALES
E REMUNERACIONES
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

TOTAL SISTEMA FONDO DE PENSIONES-AFP
REMUNERA
SNP/ONP APORTE COMISION
CION PRIMA DE
BRUTA AFP OBLIGATO %SOBRE
SEGURO
RIO R.A.
2,500.00 si 325.00
2,500.00 si 325.00
2,500.00 si 325.00
2,500.00 si 325.00
3,000.00 si 390.00
13000.00 1690.00
CARGO DEL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EMPLEADOR
ONES-AFP
5TA TOTAL REMUNERA
TOTAL
CATEGORI DESCUENT CION NETA SALUD SCTR
TOTAL.AFP APORTES
A O
9.5 334.50 2,165.50 225.00 225.00

9.5 334.50 2,165.50 225.00 225.00
9.5 334.50 2,165.50 225.00 225.00
9.5 334.50 2,165.50 225.00 225.00
86.33 476.33 2,523.67 270.00 270.00
124.33 1814.33 11185.67 1170 1170

LIBRO DE ALMACEN O KARDEK METODO
PERIODO:ENERO DEL 2018 RUC: RAZON SOCIAL
JEANS
DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT P.U.
1 SALDO INICIAL
2 5-Jan
8-Jan REC 1000 7.22
3 10-Jan
15-Jan REC 1000 5.22
22-Jan REC 1000 5.22
4 25-Jan
30-Jan REC 1000 5.22
COMPROBACION TOTALES 4000

INV. INDCIAL 1500
(+)COMPRAS 33653
(-)INV. INICIAL -3610.37
(=)COSTO DE VENTAS 31542.63 DIFER
EK METODO DE EVALUACION-PROMEDIO
RAZON SOCIAL:FABRICACIONES INDUSTRIALES S.A.C
ENTRADAS SALIDAS SALDOS

P.T. CANT. P.U. P.T. CANT P.U.
13000 5.00
4000 5.00 20,000.00 9000 5.00
7,220.00 10000 5.22
4000 5.22 20,880.00 6000 5.22
5,220.00 7000 5.22
5,220.00 8000 5.22
4000 5.22 20,880.00 4000 5.23
5,220.00 5000 5.22
22,880.00 12000 61,760.00 0
DIFERENCIA _
SALDOS
P.T.
65,000.00
45,000.00
52,220.00
31,340.00
36,560.00
41,780.00
20,900.00
26,120.00
-
LIBRO DE ALMACEN O KARDEK METODO DE EVALUACIO
PERIODO……………………………..RUC……………………….RAZON SOCIAL………………………………………..
TELA
DUCOMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT P.U.
1 SALDO INICIAL
2 9-Jan
3 11-Jan 5000 1.33
4 16-Jan
23-Jan
30-Jan REC DE RETAZS
31-Jan
COMPROBACION TOTALES 5000

E EVALUACION-PROMEDIO
ENTRADAS SALIDAS SALDOS

P.T. CANT. P.U. P.T. CANT P.U. P.T.
12000 1.00 12,000.00
3000 1.00 3,000.00 9000 1.00 9,000.00
6650.00 - - 14000 1.12 15,650.00
- 3000 1.12 3,353.57 11000 1.12 12,296.43
3000 1.12 3,353.57 8000 1.00 8,942.86
3000 1.00 3,000.00 5000 1.00 5,942.86
6650.00 12000 12,707.14 59000 63832.1429

LIBRO DE ALMACEN O KARDEK METODO DE EVALUACION-P
BOTONES
DUCOMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT P.U. P.T.
1 SALDO INICIAL
2 9-Jan
3 11-Jan 6000 0.26 1560.00
4 16-Jan -
23-Jan
31-Jan
COMPROBACION TOTALES 6000 1560.00

VALUACION-PROMEDIO
SALIDAS SALDOS
CANT. P.U. P.T. CANT P.U. P.T.
8000 0.20 1,600.00
2000 0.20 400.00 6000 0.20 1,200.00
- - 12000 0.23 2,760.00
2000 0.23 460.00 10000 0.23 2,300.00
2000 0.23 460.00 8000 0.23 1,840.00
2000 0.20 400.00 6000 0.23 1,440.00
8000 1,720.00 0 -
LIBRO DE ALMACEN O KARDEK METODO DE EVALUACION-P
CIERRES
DUCOMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT P.U. P.T.
1 SALDO INICIAL
2 9-Jan
3 11-Jan 6000 0.25 1500.00
4 16-Jan -
5 23-Jan
6 31-Jan
COMPROBACION TOTALES 6000 1500.00

VALUACION-PROMEDIO
SALIDAS SALDOS
CANT. P.U. P.T. CANT P.U. P.T.
7000 0.20 1,400.00
1500 0.20 300.00 5500 0.20 1,100.00
- - 11500 0.23 2,600.00
1500 0.23 339.13 10000 0.23 2,260.87
1500 0.23 339.13 8500 0.23 1,921.74
1500 0.20 300.00 7000 0.23 1,621.74
6000 1,278.26 0 -
CALCULO DE GRATIFICACION
REM BASICA 0.17 30

2500 416.67 13.89
CALCULO DE VACACIONES
REM. BASICA 12 30
2500 208.33 6.94
CALCULO DE CTS
REM. BASICA 6.00 416.67
2,500.00 416.67 2,916.67
7 8
97.22 111.1111111111
7 8.00
48.61 55.5555555556
360.00 7.00 8.00

8.10 56.71 64.81

Contabilidad Intermedia... Practica 1 Anyeli Je

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LIBRO DE INVENTARIOS Y BALAN

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 175500

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 352,000.00

TOTAL ACTIVO 527,500.00

FABRICACIONES INDUSTRIALES S.A.C

TOTAL PASIVO 151,200.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 527,500.00

TOTAL ACTIVO 527,500.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONEO NETO

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACION DEL PROVEEDOR

ON DEL PROVEEDOR ADQUIS. GRAVADOS A

total 10,450.00 - - 76.50 10,526.50 1,894.77

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACION DE

INFORMACION DEL CLIENTE DSTO DE FACTURA

NÚMERO CORRELATIVO FECHA

GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓ

Por el reinicio de las operaciones

Por la transferenci a cuentas de costos y gastos

Por el cobro de la Municipalidad Distrital de Lince mediante

deposito en cuenta corriente del Banco de la Republica

Por el cobro de Inversiones San Cristobal mediante

deposito en cuenta corriente del Banco de la Republica

Por la venta de jeans

Por el costo de produccion

Por el cobro mediante cuenta corriente del Banco de la Republica

Por la venta de la camioneta 4*4

Por la baja de libros de contabilidad de la camioneta

Por el cobro de la enajenacion de la camioneta

Por el compromiso de remuneraciones por pagar al personal operatv.

Por el destino a cuenta de costos y gastos

Por el destino a cuentas de costos y gastos

Por la depreciacion de las maquinarias en el proceso prod.

Por la salida de materia prima produccion

Por la transferenci a cuentas de costos y gastos

Por la cancelacion de tributos mediante cheque

Por la venta de jeans

Por el costo de produccion

Por la compra de materia prima

Por el ingreso de materia prima al almacen

Por la cancelacion mediante cheque

Por el compromiso de remuneraciones por pagar al personal operatv.

Por el destino a cuenta de costos y gastos

Por la depreciacion de las maquinarias en el proceso prod.

Por el destino a cuentas de costos y gastos

Por el reconocimiento de productos terminados

Por la salida de materia prima a produccion

Por el destino a cuentas de produccion

Por el compromiso de remuneraciones por pagar al personal operatv.

Por la depreciacion de las maquinarias en el proceso prod.

Por el destino a cuentas de costos y gastos

Por la salida de materia prima a produccion

Por el destino a cuentas de produccion

Por la venta de jeans

Por el costo de produccion

Por el cobro mediante cuenta corriente del Banco de la Republica

Por la cancelacion de cuentas por pagar comerciales

Por la cancelacion de cuentas por pagar comerciales

Por el destino a cuenta de costos y gastos

Por la depreciacion de las maquinarias en el proceso prod.

Por el reconocimiento de productos terminados

Por la salida de materia prima a produccion

Por el destino a cuentas de produccion

Por los gastos incurridos en el servicio de energia electica, aguay telef.