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MONOGRAFIA
AUTORES:
DOCENTE:
TRUJILLO – PERÚ
2018
I
MATRIZ
EFI
2
RESUMEN
3
ABSTRACT
Given the imperative need to be competitive in the globalized world, nations must
prepare for this scenario. Thus, companies and organizations must be provided
with an environment in which they achieve the maximum of their responsible
productive capacity, generating employment, improving the quality of life of the
people they work in, and offering their clients and products and unique,
differentiated, and excellent quality services. There have been a series of reasons
that explain the difficult situation of the various Latin American companies. The
objective of this matrix is to allow the strategies to summarize and evaluate
economic, social, cultural, democratic, environmental, political, legal,
technological, and technological information. and competitive of the companies
of low studies; in order to understand, anticipate and know the environment in
which an organization will develop, the offer of the advantages and in this way
reduce the risks involved in the answers; that is, knowing in which environment
we are moving, increasing the possibility of achieving our objectives and
achieving a successful organization. However, we can also assign the bad
situation of some companies is that there must be a series of factors that are
handled by a defective system, but what controllable by organizations. The main
signs that indicate the negative course of organizations can be called endemic
men. Endemic, because they are positions that have not been resolved over time,
since organizations do not achieve corrective actions, despite being aware of
what happens.
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INDICE
RESUMEN
ABSTRACT
INTRODUCCION
1. DEFINICIONES
1.1.1 DEFINICION DE AUDITORIA INTERNA ………..……………………....1
1.1.2 DEFINICION DE MATRIZ…...…………………………..……………........ 1
1.1.3 DEFINICION DE MATRIZ MEFI ………………........………..…………….1
2. EVALUACION INTERNA ……………………………………………..…..…………….2
3. CICLO OPERATIVO DE LA ORGANIZACION …………………....………..……….4
3.1 EVALUACION INTERNA Y CICLO OPERATIVO ……………………………6
3.1.1 ADMINISTRACION Y GERENCIA.………………………………………7
3.1.2 MARKETING Y VENTAS………………………………………………...10
3.1.3 OPERACIONES Y LOGISTICA….…………………..………………….12
3.1.4 FINANZAS Y CONTABILIDAD.….....…………..……………..……..13
3.1.5 RECURSOS HUMANOS……………………………….................…. 16
3.1.6 SISTEMAS DE INFORMACION Y COMUNICACIONES……….….17
3.1.7 TECNOLOGIA E INVESTIGACION…………………………………..19
3.2 AUDITORIA INTERNA EN UNA ORGANIZACIÓN …………………....21
3.3 NATURALEZA DE UNA AUDITORIA……………………………………21
3.4 PROCESOS PARA REALIZAR UNA AUDITORIA…………………….21
3.5 OBJETIVOS DE UNA AUDITORIA………………………………………22
3.6 RECOMENDACIONES PARA UNA AUDITORIA………………………23
3.7 ENTORNO DE LA EMPRESA…………………………………………….23
4. MATRIZ EFI ………………………..………………………………………………..25
4.1 RECURSOS BASICOS PARA REALIZAR MEFI …………………………..26
4.2 PASOS PARA DESARROLLAR LA MATRIZ……………………………….26
4.3 PROCEDIMIENTOS MATRIZ EFI …………………………………………….27
5. MALES ORGANIZACIONALES
5.1 MALES……………………………………………………………………………28
5.2 SINTOMAS ………………………………………………………………………31
5.3 CAUSAS …………………………………………………………………………32
CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFIA
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INTRODUCCIÓN
Esta monografía intenta presentar los aspectos más relevantes a considerar en
el análisis y auditoria interna de una organización, con el fin de determinar sus
fortalezas y debilidades. Muchos de los aspectos a ser analizados se inician con
la auditoria de las áreas funcionales clásicas, como son la gerencia y
administración en general, el proceso de marketing y ventas, los aspectos más
relevantes en el manejo contable y financiero, las áreas sensibles de las
operaciones productivas tanto de bienes como servicios, los aspectos relevantes
a los recursos humanos y la cultura organizacional y finalmente, el análisis de
los sistemas de información, comunicaciones, y los de tecnología e investigación
y desarrollo de toda organización maneja.
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1.- DEFINICIONES
1.2. MATRIZ
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2. EVALUACION INTERNA
El planeamiento del proceso debe ser manejado y adaptado para servir a los
ejecutivos como un vehículo en la estrategia de la toma de decisiones. En la
siguiente figura 1.1 podemos apreciar la secuencia que sigue el modelo de
gerencia estratégica, así como las relaciones que se establece con la auditoria
interna.
Las principales áreas funcionales auditadas en todo negocio que deben ser
identificadas a través de la evaluación interna. En estas áreas (AMOFHIT) lo
importante para el proceso estratégico no es lo operacional, sin los aspectos
estratégicos que se derivaran de su análisis. Estas áreas son:
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3. CICLO OPERATIVO DE LA ORGANIZACIÓN
NOTA :
10
El procedimiento para realizar una auditoría interna es el siguiente:
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3.1 EVALUACIÓN INTERNA Y EL CICLO OPERATIVO
12
3.1.1 ADMINISTRACIÓN Y GERENCIA (A)
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La evaluación estratégica es igual a Control.
En cada una de las funciones citadas, se debe aplicar una revisión exhaustiva
del accionar gerenciales para el adecuado manejo de la organización,
enfatizando la atención en los aspectos que se indican. La más importante y
delicada de estas etapas es la de planeamiento, ella marca la diferencia entre
los gerentes.
Los aspectos que se deben conocer en esta etapa son los relacionados con las
actividades críticas para la gestión. Qué hacer en relación a los pronósticos:
Ventas
Producción
Logística
Financieros, entre otros.
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En la función denominada organización el propósito de la evaluación será
entender la estructura intencional de roles, que deben desempeñar las personas
en una organización, en razón de ellos se sugiere observar los puntos que se
señalan. El diseño y estructura organizacional debe ser coherente con las
estrategias desarrolladas para alcanzar la visión y objetivos de largo plazo.
Deben tenerse presente los principios de H. Fayol:
Unidad de comando
Alcance de control
Homogeneidad de funciones
Delegación de autoridad
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El estudio de la coordinación debe estar orientado a determinar la esencia del
trabajo del administrador, para lo cual se citan los siguientes aspectos críticos.
Durante la dirección, la coordinación juega un rol catalizador donde la gerencia
de los recursos humanos es fundamental. Deben establecerse aspectos como:
Entrenamiento y capacitación
Desarrollo de la línea de carrera
Relaciones laborales Sueldos
Salarios, entre otros
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f) Red de ventas y gestión de canales de distribución: cantidad,
cobertura, y control, transporte y distribución.
g) Cantidad y calidad de líneas de productos: bienes y servicios.
h) Calidad del servicio al cliente y servicio posventa
i) Lealtad a la marca
j) Investigación de mercados: desarrollo de nuevos productos o de
nuevos mercados.
k) Comunicaciones integradas.
l) Creatividad, eficiencia, y efectividad de la publicidad y de las
promociones.
m) Análisis del consumidor y sus preferencias.
n) Ventas de los productos: bienes y servicios.
o) Planeamiento de los productos: bienes y servicios.
p) Manejo de inventarios de Salida.
q) Investigación de mercados. Métodos usados.
r) Análisis de oportunidades: costos, beneficios y riesgos.
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3.1.3 OPERACIONES Y LOGÍSTICA (O)
Mano de obra
Maquinarias
Métodos
Medio ambiente
Mentalidad
Moneda
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Producción es el eslabón perdido de la estrategia empresarial, es la miopía
más maligna en la gestión empresarial, al no darse cuenta la gerencia de la
relevancia del área donde se producen los bienes y servicios, que son la cara e
imagen de la organización en los mercados. La gerencia siempre busca buenos
gerentes de finanzas y de marketing para su organización, poniendo poca
atención en la gerencia de operaciones y producción.
Productos y procesos
Capacidad de plantas y trabajo Inventarios
Cantidad
Calidad
Costos
Tiempos
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Para la toma de decisiones estratégicas se considera el riesgo financiero, la
exposición financiera, y el costo de oportunidad, asociados a cada alternativa de
financiamiento.
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Las decisiones bajo control estratégico son las siguientes:
Estas tres decisiones son las cruciales en la auditoria interna al verse en ellas
lo activos necesarios para operar productivamente.
La liquidez
Apalancamiento
Nivel de actividad
Beneficios
Crecimiento
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E) Crecimiento: Capacidad de la organización de mantener su capacidad
económica.
La auditoría debe evaluar las competencias del personal, así como las que se
necesitan para el logro de los objetivos de la organización. También debe
analizar las relaciones que existen entre las personas y sus efectos en la
organización.
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- Políticas de tercerización.
- Calidad del clima laboral.
- Estructura organizacional.
- Cultura organizacional.
La complejidad del recurso humano hace muy importante llegar a conocerlo bien
en sus capacidades profesionales, atributos y características personales, ya que
en conjunto las personas desarrollan una cultura organizacional que debe ser un
facilitador en el proceso estratégico y no una barrera que impida el cambio.
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internas, proveer de información oportuna acerca de los problemas, e incentivar
la participación de todos en la organización.
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3.1.8 TECNOLOGÍA E INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO (T):
Para medir el impacto de esta área a nivel del ciclo operativo resulta imperativo
evaluar los presupuestos que se asignan para tales propósitos, así como los
criterios empleados para su determinación. Comparar dichos presupuestos con
los de los competidores es importante. El desarrollo de proyectos con relación a
los productos y procesos es crucial como fuente de ventajas competitivas. Para
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certificar la validez de la auditoría es recomendable aplicar un sistema de
preguntas que permita tamizar la veracidad y calidad de los resultados obtenidos.
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3.2 AUDITORÍA INTERNA EN UNA ORGANIZACIÓN:
27
3.5 OBJETIVOS DE AUDITORIA INTERNA:
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Se debe priorizar la labor de auditoría interna basada en las áreas de
mayor riesgo.
La evaluación de riesgos debe ser exhaustiva.
La Planificación de la auditoría interna debe ser aprobado por el Comité
de Auditoría y deben tener flexibilidad para priorizar los riesgos
emergentes.
3.7 EL ENTORNO DE LA EMPRESA
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C) Entorno externo de la empresa
De esta forma. Toda empresa u organización tiene un entorno general definido por
diversas variables, esas variables influyen en la configuración de las circunstancias
operativas y concretas, ejercen fuerza en el origen, funcionamiento y desarrollo de
la empresa y constituyen amenazas, desafíos u oportunidades competitivas. En
conclusión, toda empresa en cuanto a sistema humano y social se ve influida y
condicionada por varios entornos, como a continuación se describe.
D) Entorno social
E) Entorno institucional
F) Entorno financiero
Este está integrado por los accionistas, el mercado de valores, las entidades
financieras y los asesores de inversión. Una gestión inteligente de la comunicación
interna y externa contribuye a una reacción positiva de la empresa frente al
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ambiente financiero, creando una buena imagen, basada en políticas de
credibilidad y confiabilidad
G) Entorno comercial
H) Entorno de proveedores
Esta parte está constituida por los proveedores de materias primas, de productos
y servicios, a los servicios externos auxiliares, las empresas de seguridad, de
mensajería, los centros formadores de profesionales, en general, este es el
principal entorno al cual estar atento, ya que son las entradas directas a la
empresa.
4. MATRIZ EFI
La matriz es una herramienta que nos permite realizar una auditoría interna de
la administración de la organización, permitiendo analizar la efectividad de las
estrategias aplicadas y conocer con detalle su impacto; dentro del instrumento
nos permite evaluar las fortalezas y debilidades más relevantes en cada área y
así formular nuestras estrategias que sean capaces de solventar, optimizar y
reforzar los procesos internos.
Lo más importante de esta matriz es que nos permite tener el primer tanteo,
acercamiento o primera aproximación al contexto de la marca.
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4.1 RECURSOS BÁSICOS PARA REALIZAR ESTE ANÁLISIS
Debe contar con la participación del equipo de trabajo completo (si son marcas
pequeñas), si son marcas grandes con más de 1.000 personas, se recomienda
realizar un análisis en cada grupo de trabajo, donde un representante por
departamento comparta la opinión y percepción de su equipo. Recuerda que el
éxito de una marca es ESCUCHAR las opiniones, ideas y los diferentes puntos
de vista, por ello, jamás subestimes el poder del BRAINSTORMING.
Tener una buena base de datos, con información relevante. NUNCA descartes
ningún dato, ya que puede ser vital a la hora de buscar y rebuscar factores o
agentes causantes.
Destacar y documentar las informaciones vitales, para crear una base o un punto
de partida para la realización del análisis.
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4.3 PROCEDIMIENTOS PARA ELABORAR LA MATRIZ EFI
A) Haga una lista de los factores críticos o determinantes para el éxito
identificados en el proceso de la auditoria interna. Estos se obtienen
después de haber desarrollado el análisis AMOFHIT el cual provee los
insumos a la MEFI. Para lo cual, se deberá de identificar y seleccionar
solo los aspectos internos más relevantes que sean fortalezas y
debilidades de la organización. Si es necesario, la lista debe de ser
tamizada, considerando solo los más importantes, sin que exista
repetitividad entre ello. Se debe usar entre 10 a 20 factores internos en
total que incluyan tanto fortalezas como debilidades, primero se debe de
anotar las fortalezas y a continuación las debilidades. No existe un
balance entre el número de fortalezas y debilidades pero se debe
cuestionar la cantidad de factores considerados.
B) Asigne un peso relativo a cada factor, de 0.0 (no es importante), a 1.0
(muy importante). El peso adjudicado a un factor indica la importancia
relativa del mismo para que la organización sea exitosa en la industria
donde compite. Independientemente que el factor determinante
represente una fortaleza o una debilidad interna, los factores que a
consideración de los estrategas repercutirán más el desempeño de la
organización deben llevar los pesos más altos. Para determinar los pesos
de debe discutir sobre el factor. Llegando a un consenso grupal los pesos,
muy bajos, comparados con otros, deben de ser siempre cuestionados,
porque podrían no ser tan importantes. La suma de todos los pesos
asignados a los factores de las fortalezas y debilidades deben ser iguales
a 1.0. Asimismo es recomendable asignar pesos múltiplos de 0.5.
C) Asigne una calificación de 1 a 4 a cada uno de los factores determinantes
para el éxito con el objeto de indicar si las estrategias presentes de la
empresa están respondiendo con eficacia al factor, donde 4 = una
respuesta superior, 3 = una respuesta superior a la media, 2 = una
respuesta media y 1 = una respuesta mala. Las calificaciones se basan
en la eficacia de las estrategias de la empresa.
D) Multiplique el peso de cada factor por su calificación para obtener una
calificación ponderada.
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E) Sume las calificaciones ponderadas de cada una de las variables para
determinar el total ponderado de la organización.
El puntaje más alto posible para la organización en 4.0, el más bajo, 1.0 y el
promedio, 2.5. Los puntajes ponderados totales por debajo de 2.5 caracterizan
a las organizaciones que son internamente débiles, mientras que los puntajes
significativamente por encima de 2.5 indican una posición interna fuerte. Las
fortalezas y debilidades son factores controlables, las cuales requieren ser
manejadas por la gerencia. Deben ponerse mayor atención a las debilidades,
desarrollando estrategias internas para superarlas de ser posible.
5. MALES ORGANIZACIONALES
5.1 MALES:
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de lo que ocurre. Entre la gran lista de los males, se podría resumir en dos los
más importantes: El cortoplacismo. El detalle de los principales males son los
siguientes:
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10. La falta de motivación y el descuido en la capacitación del recurso
humano, elementos fundamentales en la calidad de una organización y
en sus resultados.
11. Evaluaciones basadas en el logro de metas numéricas, muchas veces
que no tienen sentido ni cuenta con soporte alguno, y una medición del
desempeño del personal sin criterios de motivación. Las metas numéricas
son buenas, pero no deben convertirse en una camisa de fuerza.
Asimismo deben tener un soporte y una forma de medirse.
12. Ausencia de principios morales y éticos en los diferentes estamentos de
la organización.
13. No diferenciar un costo de un gasto, y cargar todo (costos y gastos) al
producto, con el lógico incremento de precios, sacrificando muchas veces
la calidad con el fin de creer que pueden seguir siendo competitivos aun,
en mercados cada vez más difíciles. No evaluar la exigencia del mercado
que hace inferir que la competencia correcta no es por precios, si no por
calidad. Los productos casi siempre son buenos, son los procesos los
deficientes. El costo es el uso productivo de un recurso. El gasto es el uso
de un recurso del cual no se conoce si es productivo o no. Por ejemplo,
un gasto se genera cuando una maquina se malogra. En cambio hacer el
mantenimiento preventivo de esa máquina es un costo.
14. No pensar en la empresa, su salud, y su futuro; resultado de una gestión
personalista a todo nivel, soportada por exigencia de derechos y la
indiferencia hacia las obligaciones.
15. Predominancia de excesos, desperdicios, mermas, seguridades
innecesarias, y desbalances, resultados de la inseguridad, temor, y pobre
capacitación, así como cuando la percepción del negocio es muy clara y
se busca esconder en ellos los vicios y defectos de una administración
poco moral.
16. No gerenciar a nivel de su competencia orgánica, desarrollando
habitualmente funciones de menor nivel.
17. Imperio del egoísmo, envidia, y rencor, defectos que entorpecen el trabajo
en equipo y causan daños enormes en la organización.
18. Impaciencia en aplicar nuevas estrategias, pensando en que los logros
deben ser instantáneos.
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19. Aplicación total de nuevas estrategias, sin considerar la necesidad de una
implantación progresiva, con el fin de evaluar resultados, aprender, y
corregir errores.
20. La actitud defensiva de rechazo al cambio basada en el pensamiento de
que se va a trabajar más por la misma remuneración. Observación de un
sentimiento que evidencia no sentirse parte, integrante o importante de la
organización.
5.2 SÍNTOMAS.
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13. Precauciones excesivas que se toman los proveedores
14. Disminución o inexistencia de gasto de investigación
15. Fallas continuas en los activos productivos por deficientes mantenimiento
preventivo
16. Lentitud administrativa y burocracias
17. Informativa desarticulada y no pertinente.
18. Incremento d los costos operativos y sobre todo de los gastos periódicos.
5.3 CAUSAS
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CONCLUSIONES
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BIBLIOGRAFIA
https://aprendiendocalidadyadr.com/herramientas-analisis-contexto-mefi-
mefe/
https://yiminshum.com/matriz-evaluacion-factores-internos-mefi/
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