JURNAL REALISASI ANGGARAN DINAS SOSIAL – KOTA CIMAHI

Periode 31 Desember 2015

Tanggal SKPD PPKD

Finansial Anggaran Debet Kredit Finansial Anggaran Debet Kredit
Januari 2 R/K PPKD 2.500.000 Kas 2.500.000
Kas di Bendahara Pengeluaran 2.500.000 K/R SKPD 2.500.000
Februari 10 Kas di Bendahara Pengeluaran 10.000.000 10.000.000 R/K SPKD 10.000.000
R/K PPKD Kas 10.000.000
Maret 14 Beban Gaji Belanja Pegawai 75.000.000 R/K SPKD 75.000.000
R/K PPKD Estimasi Perubahan SAL 75.000.000 Kas 75.000.000
April 16 Beban Listrik Belanja Barang & Jasa – Listrik 1.250.000
Beban Telepon Belanja Barang & Jasa – Telepon 2.250.000
Beban PDAM Belanja Barang & Jasa – PDAM 1.000.000 R/K SPKD 4.500.000
Kas di Bendahara Pengeluaran Estimasi Perubahan SAL 4.500.000 Kas 4.500.000
Kas di Bendahara Pengeluaran 4.500.000
R/K PPKD 4.500.000
Mei 31 Aset Tetap – Peralatan & Mesin Belanja Modal – Peralatan & Mesin 8.761.600 R/K SPKD 8.761.600
R/K PPKD Estimasi Perubahan SAL 8.761.600 Kas 8.761.600
Juni 19 Persediaan Barang & Jasa Belanja Persediaan Barang & Jasa 7.565.600 R/K SPKD 7.565.600
R/K PPKD Estimasi Perubahan SAL 7.565.600 Kas 7.565.600
Juli 10 Beban Konsumsi Rapat Belanja Barang & Jasa Konsumsi 2.500.000
Kas di Bendahara Pengeluaran Estimasi Perubahan SAL 2.500.000 R/K SPKD 2.500.000
Kas di Bendahara Pengeluaran 2.500.000 Kas 2.500.000
R/K PPKD 2.500.000
Agustus 27 Aset Tetap – Gedung & Bangunan Belanja Modal – Gd. & Bangunan 59.000.000 R/K SPKD 59.000.000
R/K PPKD Estimasi Perubahan SAL 59.000.000 Kas 59.000.000
Desember 22 Beban Kegiatan Perjalanan Dinas Belanja Kegiatan 7.500.000
Kas di Bendahara Pengeluaran Estimasi Perubahan SAL 7.500.000 R/K SPKD 7.500.000
Kas di Bendahara Pengeluaran 7.500.000 Kas 7.500.000
R/K PPKD 7.500.000
 JURNAL PENYESUAIAN DINAS SOSIAL – KOTA CIMAHI
Per 31 Desember 2015

Tanggal Finansial Anggaran Debet Kredit

Desember 31 Beban Persediaan 6.865.600
Persediaan 8.865.600
B/P Peralatan & Mesin 45.000.000
A/P Peralatan & Mesin 45.000.000
B/P Jalan, Irigasi, & Jaringan 145.000.000
A/P Jalan, Irigasi, & Jaringan 145.000.000

Jurnal Penyesuaian:
1. Persediaan Awal Rp. 10.300.000
Belanja Persediaan Rp. 7.565.600
___________________ +
Rp. 17. 865.600
Persediaan Tersisa (Rp. 11.000.000)
___________________
Rp. 6.865.600
Beban Persediaan Rp 6.865.600
Persediaan Rp. 6.865.600

Catatan:
Apabila ada kesalahan dalam pengetikan atau jumlah, maka mohon dikoreksi lagi yah teman-teman