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CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN MEDIO AMBIENTE DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANCAVELICA EN EL AÑO 2016

ESCALA
VARIABLE
DEFINICIÓN OPCIÓN DE DE
INDEPENDIENT DIMENSIONES INDICADORES ITEMS
CONCEPTUAL RESPUESTA MEDICIÓ
E
N
Es el proceso Ambiente de Filosofía de la Las conductas y actitudes caracterizan a la Nominal
CONTROL INTERNO

realizado por el control Dirección gestión de la entidad. Ordinal


personal de una Intervalar
entidad, diseñado (magnitud
para garantizar el o
cumplimento de los intervalo)
siguientes objetivos: Razón
1) efectividad de las (intervalar
operaciones, 2) + cero
confiabilidad de los absoluto)
datos financieros; 3) Integridad y Las preferencias y juicios de valor están
cumplimento de las valores éticos traducidos en normas de conducta y estilos de
leyes y regulaciones gestión.
aplicables. Administración Los planes estratégicos institucionales están
Tupia M.(2009) estratégica formulados sistemáticamente y en forma
correlacionada.
Estructura Bajo el marco de eficiencia y eficacia está
organizacional aprobada y actualizada la estructura
organizativa.
Administración Existe una apropiada planificación y
de los recursos administración de los recursos humanos de la
humanos entidad.
Competencia Reconocen su competencia profesional acorde
profesional con las funciones y responsabilidades
designadas.
Asignación de Le han asignado sus deberes y
autoridad y responsabilidades; quedo establecido las
responsabilidad relaciones de información
Órgano de El OCI está debidamente implementada
Control
Institucional
Planeamiento La entidad desarrolla y documenta una
de la estrategia clara, organizada e interactiva para
administración identificar y valorar los riesgos; que impidan el
de riesgos logro de los objetivos.
Identificación de La entidad identifica y distingue los riesgos
los riesgos internos y externos.
Valoración de La entidad permite considerar cómo los
Medición de
los riesgos riesgos potenciales pueden afectar el logro de
riesgo
sus objetivos.
Respuesta al La administración considera la probabilidad y
riesgo. el impacto en relación con la tolerancia al
riesgo y su relación costo beneficio.
Actividades de Procedimientos La responsabilidad por cada proceso,
Control de autorización actividad o tarea organizacional está
y aprobación claramente definida
Segregación de Las funciones que usted desarrolla dentro de
funciones la entidad están debidamente delimitadas.
Evaluación costo Se toma en consideración los criterios de
– beneficio factibilidad y la convivencia en relación con el
logro de objetivos.
Controles sobre Es limitado el acceso, utilización y custodia de
el acceso a los la documentación de la entidad.
recursos o
archivos
Verificación y Los procesos, actividades o tareas
conciliaciones significativas son verificados antes y después
de realizarse.
Evaluación de La entidad previene y corrige cualquier
desempeño deficiencia que afecte los principios de
eficiencia, eficacia, economía y legalidad
Rendición de El titular, los funcionarios y servidores están
cuentas obligados por norma a rendir cuentas.
Revisión de Los procesos actividades y tareas son
procesos, revisados periódicamente que aseguren el
actividades y cumplimiento de los reglamentos y políticas
tareas vigentes.
Controles para Los controles garantizan el procesamiento de
las tecnologías la información para el cumplimiento de los
de la objetivos de la entidad.
información y Los controles están diseñados para prevenir,
comunicación. detectar y corregir los errores mientras la
información fluye a través de los sistemas.
Información y Funciones y Las funciones y características de la
comunicación características información permiten a los funcionarios y
de la servidores cumplir con sus obligaciones y
información responsabilidades.
Calidad y El titular y los funcionarios aseguran la
suficiencia de la confidencialidad, calidad, pertinencia y
información oportunidad de la información que se genera
y comunica.
Sistemas de Los sistemas de información fluyen sin ningún
información contratiempo o cuello de botella en la
entidad.
Flexibilidad al Los sistemas de información son revisados
cambio periódicamente y son rediseñados de ser
necesario, cuando se detectan deficiencias en
sus procesos y productos.
Archivo El titular o funcionario establecieron políticas
institucional y procedimientos adecuados para la
preservación y conservación de los
documentos.
Comunicación La información llega al destinatario en la
interna y cantidad, calidad y oportunidad requerida.
externa
Actividades de Las actividades de implementación de las
prevención medidas de control interno sobre los procesos
y operaciones de la entidad son realizadas en
forma oportuna
Seguimiento de Las debilidades y deficiencias detectadas
resultados como resultado de los procesos de monitoreo
Monitoreo son registrados y puestos a disposición de los
responsables con el fin de que tomen las
acciones necesarias para su corrección.
Implementación La entidad adopta las medidas que resulten
y seguimiento más adecuadas para el logro de los objetivos.
de medidas
correctivas
ESCALA
VARIABLE DEFINICIÓN OPCIÓN DE DE
DIMENSIONES INDICADORES ITEMS
DEPENDIENTE CONCEPTUAL RESPUESTA MEDICIÓ
N
Gestión. Políticas sobre La entidad emite normatividad para conservar
(Definición) gestión de los la diversidad de ecosistemas, especies que
La gestión, entendida recursos Biodiversidad garanticen el mantenimiento de los procesos
en términos naturales ecológicos esenciales de los que depende la
contemporáneos, es
el supervivencia de las especies.
Bioseguridad La entidad genera, usa y difunde información
GESTIÓN DEL MEDIO AMBIENTE
procedimiento de de calidad sobre bioseguridad, para contribuir
adecuación de a la toma responsable de decisiones, entre
recursos de cualquier
proveedores y usuarios y en aras de la
índole a
aquellos fines para los construcción de una opinión pública adecuada
cuales han sido altamente informada.
recabados los La entidad realiza acciones para prevenir y
recursos. controlar la tala y quema de bosques,
¶ Conservación de
evitando la pérdida de hábitat para la
bosques
biodiversidad y la emisión de dióxido de
Medio Ambiente
(definición). carbono a la atmosfera.
“el medio Manejo de La entidad promueve el tratamiento y reuso
ambiente se cuencas, agua y del total de las aguas servidas en actividades
integran el medio suelos productivas y de uso domiciliario.
natural, La entidad difunde las consecuencias del
constituido por el Mitigación y cambio climático que generan el mal
suelo y el adaptación al tratamiento de los residuos sólidos.
subsuelo, el aire, cambio La entidad capacita los diversos actores
las aguas climático sociales para organizarse y llevar adelante los
continentales procesos de adaptación y mitigación.
superficiales y Políticas sobre La entidad promueve la realización de
subterráneas, las gestión de los investigaciones sobre las consecuencias para
marítimas, las
recursos Calidad de agua la salud de la contaminación del agua.
costas, playas y
naturales La entidad impulsa y controla la calidad del
plataformas
continental, la agua.
flora, fauna y La entidad promueve la modernización e
vegetación, los innovación del parque automotor con
espacios incentivos para eliminar los vehículos
Calidad de aire
naturales obsoletos.
continentales, La entidad desalienta el uso de los
submarinos y combustibles contaminantes.
subterráneos, y Manejo de La entidad ejecuta capacitación técnica para
en general, todos los trabadores de la unidad de limpieza
los elementos residuos sólidos pública, y los trabajadores de la planta de
que residuos solidos
forman parte de Sustancias La entidad identifica los productos químicos
la biosfera, pero químicas, obsoletos, u otros materiales peligrosos con el
también el medio residuos y fin de asegurar su disposición final adecuada.
humano, materiales
constituido por el peligrosos
entorno
La entidad cuenta con un plan de desarrollo
sociocultural del
urbanístico local que oriente y ordene el
hombre, el Desarrollo
patrimonio crecimiento de la ciudad, garantizando la
urbano
histórico, artístico buena calidad ambiental de la vida urbana.
sostenible
y los La entidad cuenta con una normativa para
asentamientos controlar la contaminación sonora.
humanos, La ciudadanía es informada adecuadamente
Educación
urbanos y sobre la situación del ambiente, en lo que
ambiental
rurales. Políticas sobre respecta el manejo de los residuos sólidos
Curiel J. (2006). ciudadanía Mecanismos de La ciudadanía participa de manera efectiva y
ambiental información y con información suficiente en los procesos
Gestión de medio participación decisorios sobre asuntos ambientales.
ambiente.
Procedimiento
ciudadana
adecuado del manejo La entidad cuenta con una unidad específica
de medio ambiente y del medio ambiente.
Políticas sobre Entidades
humano. La oficina de control institucional desarrolla la
institucionalidad ambientales de
supervisión y fiscalización ambiental que
ambiental la comuna local
garantice el cumplimiento de la normatividad
ambiental vigente
Referencia Bibliográfica

Tupia Anticona, Manuel (2009), Administración de la seguridad de información. 2da edición Lima: Tupia Consultores y Auditores.

Curiel, Javier de Esteban tesis doctoral “La demanda del turismo cultural y su vinculación con el medio ambiente urbano: los casos de Madrid y Valencia” (p
145).

Control Interno (Dimensiones o Componentes) Conceptualizaciones

Ambiente de control: Abarca la actitud de la organización, que influye en la conciencia de los empleados sobre los riesgos y
forma la base de los demás componentes del control interno. Incluye la filosofía de gestión de riesgos de una identidad, su riesgo
aceptado, el monitoreo ejercido por el consejo de la administración, valores éticos y competencia de su personal y forma de cómo
la gerencia designa la autoridad y la responsabilidad y organiza y desarrolla a sus empleados.

Medición de riesgo: Comprende la identificación análisis y clasificación de los riesgos relevantes para el cumplimiento de los
objetivos constituyendo una base de como se les debe de administrar. Los riesgos según su origen pueden ser:

 Externos: Son riesgos normativos, de mercado, económicos, de la naturaleza y sociopolíticos.


 Internos: Son operacionales.
 Externo Interno: Son ambientes, comerciales, de crecimiento y de ética.

Actividades de control: son las políticas y procedimientos que ayudan a cumplir lo estipulado en la administración de riesgos,
están presentes en todos los niveles y funcionales de la organización, son tan diversas como aprobaciones, autorizaciones,
verificaciones, conciliaciones, revisiones del funcionamiento operativo, seguridad de los activos y segregación de funciones.

Información y Comunicación: La información relevante se identifica, capta y distribuye de una forma y dentro de un marco de
tiempo que permita alos empleados llevar a cabo sus responsabilidades, en este sentido los sistemas de información, funcionan
como apoyo a la gerencia integrando la necesidad de tener un flujo constante de información y comunicación entre todos los
empleados de una entidad. Dichos sistemas utilizan datos generados internamente y otras entradas de fuentes externas y sus
salidas informativas facilitan la gestión de riesgos y la toma de decisiones informadas con la finalidad de alcanzar los objetivos
predeterminados.

La información debe tener las siguientes características:

 Privacidad: La información confidencial no debe ser revelada


 Integridad: La información debe estar completa, válida y exacta.
 Confidencialidad: la información solo debe ser revelada a quien corresponda.
 Disponibilidad: La información debe ser disponible siempre cuando se le solicite.

Monitoreo: La gestión de riesgo se supervisa a lo largo del tiempo revisando la presencia y el funcionamiento de sus componentes
mediante actividades permanentes de supervisión, evaluaciones independientes o una combinación de ambas técnicas. De esta
manera la gestión de riesgos podrá reaccionar dinámicamente, cambiando según las condiciones lo requieran.

Gestión de medio ambiente (D.L. 1013) Política Nacional del Ambiente. (2009 – 2021)

Línea 1: Política sobre gestión de los recursos del ambiente.

Línea 2: Política sobre gestión de la calidad ambiental.

Línea 3: Política sobre ciudadanía ambiental.

Línea 4: Política sobre institucionalidad ambiental.

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Tipos de medición

Cualitativa o atributo: 1) nominal 2) ordinal

Nominal: caracteriza (describe o identifica) a un elemento de una población, No tiene magnitud ni intervalo,

Ordinal: ordenar a los sujetos u objetos según posean más, menos o la misma cantidad de la variable que se mide. Tiene magnitud
pero no intervalo. A mayor que B ó A Menor que B.

Cuantitativa o numérica: 1) discreta 2) continua