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Balance au 31/12/N

N° de Soldes
Libellés
comptes débiteurs créditeurs
101 Capital 120,000
106 Réserves 30,000
1511 Provisions pour litiges 2,000
164 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 40,000
1688 Intérêts courus 400
201 Frais d'établissement 50,000
205 Concessions, brevets, logiciels 10,000
211 Terrains 70,000
213 Constructions 96,000
2182 Matériel de transport 27,000
2183 Matériel de bureau et informatique 8,000
26 Immobilisations financières 12,000
2813 Amortissement des constructions 42,000
28182 Amortissement du matériel de transport 12,000
28183 Amortissement du matériel de bureau et informatique 2,500
37 Stocks de marchandises 35,230
401 Fournisseurs et comptes rattachés 42,600
404 Fournisseurs d'immobilisations 1,150
411 Clients et comptes rattachés 46,905
430 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 1,420
444 Etat, Impôt sur les bénéfices 50,535
44551 Etat, TVA à décaisser 9,125
486 Charges constatées d'avance 2,500
487 Produits constatés d'avance 1,200
4911 Dépréciations des comptes clients 5,200
503 Valeurs mobilières de placement - actions 2,000
512 Banque 10,420
530 Caisse 3,220
602 Achats stockés - autres approvisionnements 2,160
6037 Variation de stocks de marchandises 3,000
606 Achats non stockés 3,100
607 Achats de marchandises 82,000
610 Services extérieurs 1,800
620 Autres services extérieurs 2,400
630 Impôts et taxes assimilés 11,200
641 Rémunération du personnel 9,125
645 Charges de sécurité sociale 1,600
661 Charges d'intérêts 2,300
665 Escomptes accordés 20
675 Valeur nette comptable des éléments d'actifs cédés 1,050
681 Dotations aux amortissements, dépréc. et prov. 14,550
695 Impôt sur les bénéfices 8,200
707 Ventes de marchandises 149,200
765 Escomptes obtenus 400
775 Produits de cession d'éléments d'actifs 50
TOTAUX 512,780 512,780
Annexe - Compte de résultat - Exercice N

Charges N Produits N
Charges d'exploitation : Produits d'exploitation :
Achats de marchandises 82,000 Ventes de marchandises 149,200
Variation de stocks (3,000) Production vendue de biens
Achats de matières premières et autres approvisionnements 2,160 Production vendue de services
Variation de stocks Sous-total A -Montant net du chiffre d'affaires 149,200
Autres achats et charges externes 7,300 Production stockée
Impôts et taxes et versements assimilés 11,200 Production immobilisée
Charges de personnel 10,725 Subventions d'exploitation
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 14,550 Reprises sur provisions, dépréciations, amortissements et
transferts de charges (1)
Autres charges Autres produits
Sous-total B 0
Total I 124,935 Total (A + B) I 149,200
Quote-part de résultat sur opérations faites en commun (II) Quote-part de résultat sur opérations faites en commun (II)
Charges financières : Produits financiers :
Dotations aux dépréciations De participation
Intérêts et charges assimilées 2,320 D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé
Différences négatives de change Autres intérêts et produits assimilés 400
Charges nettes sur cessions de VMP Reprises sur dépréciations et transferts de charges
Total III 2,320 Différences positives de change
Charges exceptionnelles : Produits nets sur cessions de VMP
Sur opérations de gestion Total III 400
Sur opérations en capital 1,050 Produits exceptionnels :
Dotations aux dépréciations Sur opérations de gestion
Total IV 1,050 Sur opérations en capital 50
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (V) Reprises sur dépréciations et transferts de charges
Impôts sur les bénéfices (VI) 8,200 Total IV 50
Total des charges (I+II+III+IV+V+VI) 136,505 Total des produits (I + II + III + IV) 149,650
Solde créditeur = bénéfice 13,145 Solde débiteur = perte
TOTAL GÉNÉRAL 149,650 TOTAL GÉNÉRAL 149,650
(1) dont transferts de charges
45501.6667
Bilan avant répartition des résultats au 31 décembre (N)

Exercice (N)
ACTIF PASSIF Exercice (N)
Brut Amt. & dép. Net
Actif immobilisé Capitaux propres
Immobilisations incorporelles 60,000 60,000 Capital social 120,000
Immobilisations corporelles 201,000 56,500 144,500 Réserves 30,000
Immobilisations financières 12,000 12,000 Résultat net de l'exercice 13,145
Total I 163,145
Provisions
Provisions pour risques 2,000
Provisions pour charges
Total Il 2,000
Total I 273,000 56,500 216,500
Actif circulant Dettes
Stocks et encours Emprunts et dettes assimilés 40,400
Marchandises 35,230 35,230 Dettes d'exploitation
Créances d'exploitation Dettes frs et cptes rattachés 42,600
Clients et comptes rattachés 46,905 5,200 41,705 Dettes fiscales et sociales 10,545
Valeurs mobilières de placement 2,000 2,000 Dettes diverses
Disponibilités 13,640 13,640 Dettes sur immobilisations 1,150
Charges constatées d'avance 2,500 2,500 Dettes fiscales et sociales (IS) 50,535
Produits constatés d'avance 1,200
Total Il 100,275 5,200 95,075 Total III 146,430
TOTAL GÉNÉRAL I+II 373,275 61,700 311,575 TOTAL GÉNÉRAL I+II+III 311,575
Charges N N-1 Produits N
Achats de marchandises 149,631 193,548 Ventes de marchandises 178,532
Achats de fournitures 104,976 96,327 Prestations de services 301,552
Loyers de l'institut 12,520 12,520 Chiffre d'affaires 480,084
Assurance 1,456 1,384
Rémunération du personnel 157,807 114,641
Intérêts payés sur l'emprunt 4,521 5,965 Intérêts reçus sur placement 921
Impôts 6,325 1,215
Bénéfice de l'exercice 43,769 Perte de l'exercice
Total 481,005 425,600 Total 481,005
N-1
221,442
200,521
421,963

1,291

2,346
425,600
Compte de résultat en liste de
l'entreprise PAPERBORDE
Produits d'exploitation
Ventes de marchandises (chiffre d'affaires) 770,000
Total des produits d'exploitation (1) 770,000
Charges d'exploitation
Achats de marchandises 380,000
Variation de stocks de marchandises - 20,000
Services exterieurs 98,400
Autres services extérieurs 32,800
Impôts et taxes 2,450
Charges de personnel 265,840
Dotations aux amortissements 56,410
Total des charges d'exploitation (2) 815,900
RESULTAT D'EXPLOITATION (1)-(2) - 45,900
Produits financiers
Intérêts reçus sur placements financiers 3,670
Escmoptes obtenus 2,130
Total des produits financiers (3) 5,800
Charges financières
Intérêts versés sur emprunts 4,350
Escomptes accordés 810
Total des charges financières (4) 5,160
RESULTAT FINANCIER (3) - (4) 640
Produits exceptionnels
Indemnités assurance suite sinistre 6,500
Total des produits exceptionnels (5) 6,500
Charges exceptionnelles
Amendes fiscales et pénales 3,300
Total des charges exceptionnelles (6) 3,300
RESULTAT EXCEPTIONNEL (5) - (6) 3,200
RESULTAT DE L'EXERCICE
(1) + (3) + (5) - (2) - (4) - (6) - 42,060
Bilan de l'entreprise PAPERBORDE au 31 décembre (N)

Exercice (N)
ACTIF PASSIF Exercice (N)
Brut Amt. & dép. Net
Actif immobilisé Capitaux propres
Immobilisations incorporelles 15,000 15,000 Capital 150,000
Immobilisations corporelles (1) 297,312 176,861 120,451 Résultat de l'exercice -42,060
Immobilisations financières 0 Total I 107,940
Total I 312,312 176,861 135,451
Actif circulant Dettes
Stocks de marchandises (2) 50,250 50,250 Emprunts et dettes auprès des
82,528
Clients et comptes rattachés 65,038 65,038 établissements de crédit
Disponibilités 6,854 6,854 Fournisseurs et comptes
23,741
rattachés
Dettes fiscales et sociales (3) 26,584
Dettes sur immobilisations 16,800
Total Il 71,892 0 122,142 Total II 149,653
TOTAL GÉNÉRAL I+II 384,204 176,861 257,593 TOTAL GÉNÉRAL I+II 257,593
(1) Dans cette entreprise, seules les immobilisations corporelles sont amortissables et les amortissements
cumulés au 31/12/N-1 s'élevaient à 120 451 €.
(2) Au 31/12/N-1, le stock s'élevat à 30 250 €.
(3) La dette représente un dixième des charges de personnel de l'année.

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