PROYECTO DE TRABAJO DE INVESTIGACIÓN

“EL LAVADO DE ACTIVOS Y SU IMPACTO EN LA

ECONOMÍA DE LA REGIÓN ANCASH, AÑO 2017”

AUTOR:

Rafael, Chavarria Velasquez

Ninoshka, Soriano Reyes

ASESOR:

Eco. Jorge, Velasquez Olortegui

SECCION

Ciencias Empresariales

LÍNEA DE INVESTIGACIÓN:

Planificación y Control Financiero

PERÚ 2017
 PROYECTO DEL TRABAJO DE INVESTIGACION

1. GENERALIDADES

1.1. Título:

Análisis del Lavado de Activos en la Economía de la Región Ancash, año

2017.

1.2. Autor: Rafael Chavarria Velasquez

Ninoshka Soriano Reyes

1.3. Asesor: Eco. Jorge Velasquez Olortegui

1.4. Tipo de Investigación:

Cuantitativa

1.5. Línea de Investigación:

Planificación y Control Financiero

1.6. Localidad:

Chimbote - Perú.

1.7. Duración de la Investigación:

Fecha de Inicio : Abril 2017

Fecha de Término : Agosto 2017

1
2. PLAN DE INVESTIGACION

2.1 Realidad problemática

Según Basel Institute of Governance, se habrían movido a nivel Internacional

US$1.647 mlls. por lavado de activos el 2015. La UIF emitió 85 informes. De ellos,

25 reportaron fondos ilícitos canalizados en instrumentos de inversión.

El país más vulnerable del mundo es Irán, que recibió 8,56 en la edición 2014 del

ranking. Ese resultado se obtuvo luego de promediar 14 indicadores que miden,

entre otras cosas, la independencia y eficiencia de los organismos de control y del

sistema judicial,  los niveles de corrupción, los recursos con los que cuentan los

entes que supervisan el sistema financiero, y la transparencia de las instituciones

públicas.

En segundo y tercer lugar quedaron Afganistán, con 8,53, y Camboya, con 8,39.

Junto a Tayikistán (8,34), Irak (8,22) y Myanmar (7,89), son seis los países asiáticos

que están entre los diez con mayores riesgos. Los otros cuatro son africanos:

Guinea-Bisáu (8,25), Mali (8,06), Suazilandia (7,92) y Mozambique (7,92). Sólo

Finlandia y Estonia califican como países de bajo riesgo, al no superar el umbral de

3,3. El tercero menos vulnerable es Eslovenia, con 3,38, y el cuarto es Lituania, con

3,64.

2
Sólo dos latinoamericanos están entre los 20 mejor protegidos contra el lavado de

dinero: Chile, con 4,07, y Perú, con 4,42. También están relativamente bien

posicionados Colombia (4,61) y El Salvador (4,86).

Diez países con mayor difusión, seis son de América Latina: Argentina (6,86),

Colombia (6,57), Haití (6,43), Paraguay (6,43), Nicaragua (6,29) y Bolivia (6). El

país de la región que muestra la mejor clasificación es Chile (3), que ocupa el lugar

67 entre 80 países", cuenta José de Jesús González Rodríguez, investigador de la

Dirección de Desarrollo Regional del CESOP, México, en diálogo

con Infobae. (Mizrahi, 2014 pp. 73-74)

A nivel nacional, Según la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) a través de

la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) el lavado de dinero en el Perú entre el

2007 y 2015, movió una cifra de US$ 11 284 millones de dólares, cálculo que

también incluye al delito de financiamiento del terrorismo, el cual registra un

movimiento de siete millones de dólares.

Estas estadísticas corresponden a lo que se lava en el Perú de acuerdo a los informes

de la Unidad de Inteligencia Financiera y lo reportado al Ministerio Público, pero

seguramente hay más dinero que no se detecta, entonces la cifra puede ser mayor"

El objetivo de ese blanqueo es ocultar las ganancias ilícitas, sin comprometer a los

delincuentes, que desean gozar del producto de sus actividades. El Problema se

centra en que se debe romper todo vínculo directo entre los fondos y el delito del

que provienen; Así mismo trataran de borrar o adulterar el rastro para despistar a

3
los perseguidores; y, por ultimo pondrán más dinero a disposición del delincuente

cuando ya no se pueda descubrir cómo ha sido adquirido, ni cuál es su origen

geográfico.

Los delincuentes aprovechan los avances tecnológicos de la economía para

transferir rápidamente fondos de un país a otro, donde es posible transferir fondos

a cualquier parte del mundo con facilidad y rapidez. Por esta razón el Congreso

peruano aprobó la Ley N° 27693, con el que se creó la Unidad de Inteligencia

Financiera UIF-Perú, como ente especializado para perseguir el delito de Lavado

de Dinero o Activos. Penalizan los actos de conversión y transferencia, los actos de

ocultamiento y tenencia.

La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF-Perú) en el período comprendido entre

enero de 2007 a agosto de 2017 ha enviado 5 444 comunicaciones, de las cuales 4

307 corresponden a Comunicaciones de Inteligencia Nacional y 1, 137 a

comunicaciones de Inteligencia al Exterior (SBS, s.f.)

A nivel Regional, la economía de Ancash, se está viendo afectada en sus diferentes

sectores, estando relacionadas con el lavado de activos y las autoridades y Personas

Expuestas Públicamente (PEP), considerando que el Lavado de Activos es una

actividad tendiente a ocultar o encubrir la naturaleza de recursos obtenidos

ilícitamente, con el fin de que parezcan que provienen de fuentes lícitas.

De acuerdo con los problemas anteriores, en esta investigación se evaluará la

necesidad de controlar el Lavado de Activos en relación al impacto de la economía

4
 de Ancash, mediante la aplicación de un instrumento de medición que permitirá la

recolección de la información de los usuarios externos de la Región Ancash en el

año 2017, acerca de sus expectativas y necesidades, en la medida en que éstas son

cubiertas, con la finalidad de presentar alternativas de solución.

2.2 Formulación del problema

2.2.1 Problema General

¿Cuál es el impacto del Lavado de activos en la Economía de la Región Ancash, año

2017?

2.2.2 Problemas Específicos

1. ¿Quiénes son las Personas Expuestas Públicamente en el lavado de activos?

2. ¿Cómo incide el trabajo del Pitufeo o trabajo hormiga en el Lavado de Activos?

2.3 Objetivos

2.3.1 Objetivo General

Determinar el impacto del Lavado de Activos en la Economía de la Región

Ancash, año 2017.

5
 2.3.2 Objetivos Específicos

1. Identificar las Personas que están Expuestas Públicamente en el Lavado

de activos.

2. Evaluar la influencia del trabajo del Pitufeo o trabajo hormiga en el

lavado de activos.

2.4 Antecedentes:

En la Investigación del Lavado de Activos, se está considerado como antecedente

el caso de los EE.UU. por la mayor influencia en los tratados internacionales

sobre el control y fiscalización de drogas que ha tenido este País. Anteriormente

la preocupación eran las ganancias que provenían de las casas de juego y lugares

de apuestas que no se declaraban, sin embargo, conforme se incrementó el tráfico

de drogas y las ganancias que se derivaban de ello, los controles de fiscalización

se tuvieron que hacer más específicos y estrictos; Donde el incentivo más

importante que motiva a cualquier traficante, es donde se origina el lavado de

dinero; por tal motivo es que el narcotráfico está muy relacionado con el lavado

de dinero.

Determinándose la existencia de los siguientes antecedentes bibliográficos:

BRECHT, (2001): "Si quieres robar, compra un banco" parafraseando su obra su

Obra "La sangre, los grandes bancos y el blanqueo de capitales". Dice que el

6
torrente de capitales que transita a través del sistema financiero internacional en

gran medida se asemeja a la circulación sanguínea. En el sistema circulatorio hay

venas con transportan el dióxido de carbono y las impurezas de las células del

cuerpo humano hasta alcanzar el corazón, que las devuelve limpias de polvo y

paja hacia las arterias, y vuelva a empezar.

"Blanquear" o "lavar" dinero, es reciclar fondos ilegales o "negros" para

insertarlos en la economía legal, con el objetivo de transformar las ganancias

criminales en valores respetables.

SEVARES, (1994):

En su obra "Dinero Sucio", parafraseando se dice dice que el lavado de dinero

alcanza magnitudes muy escandalosas, ya que la cantidad de dinero que circula

en nuestra economía es tan grande, que se ha convertido en una amenaza, porque

implicaría una fuerte evasión tributaria, reduciendo la recaudación y el control de

los mercados monetarios de todos los países afectados.

Constituye una inmensa "caja" para financiar la corrupción y el delito, por lo cual

vulnera los sistemas jurídicos y políticos.

La debilidad de los gobiernos y las regulaciones no se debe a falta de visión o de

decisión, tampoco al producto de la actividad de un grupo de delincuentes

profesionales, sino que son parte del mismo sistema.

DE FEO. (1999):

Parafraseando su obra “Los efectos corrosivos del blanqueo de dinero sobre las

instituciones democráticas y políticas”, si bien es difícil estimar hasta qué punto

7
socavan las economías con los datos de que se dispone, lo cierto es que ninguna

institución financiera y ningún país están a salvo de este fenómeno. Y los

esfuerzos para prevenir y combatir este fenómeno se han visto obstaculizados por

diferencias idiomáticas y culturales, y diferencias entre códigos penales y

prácticas en materia de justicia penal. Y mientras no se controlen los bienes

ilícitos la solución del problema será cada vez más difícil y las consecuencias más

graves recaerán sobre las economías más frágiles.

PRADO. (1994):

Parafraseando su obra "El delito de lavado de dinero en el Perú". La cual define

al lavado de dinero como un conjunto de operaciones comerciales o financieras

que procuran la incorporación al Producto Nacional Bruto de cada país, sea de

modo transitorio o permanente, sobre los bienes y servicios que se producen o

están conexos con transacciones de tráfico ilícito de drogas.

LAMAS. (2002):

Parafraseando obra "Trafico de Drogas y Lavado de Dinero". Dice que el lavado

de dinero no comprende una simple negociación de bienes respecto de delitos

considerados como comunes, sino de la puesta en práctica de sofisticadas y

complejas operaciones financieras de gran envergadura. No hay ningún tipo de

mención a la suspensión o el levantamiento del secreto bancario, como lo

establecen todas las normas de derecho comparado sobre la materia.

8
 ESPINOZA MANUEL (2001)

En su obra ”Delito del Narcotráfico” Editora Rodhas. Segunda Edición en Julio

de 1998. Pág. 12 dice: El narcotráfico incrementa el gasto público en la prevención

y sanción de este delito, evitando que recursos que podrían ser utilizados en

combatir la pobreza, generar empleo productivo.

2.5 Justificación:

2.5.1 Conveniencia

El motivo de la presente investigación, es estudiar el fenómeno del Lavado de

Activos, porque sirve a la sociedad para prevenir este ilícito, lo cual servirá para una

mejor estabilidad económica, el dinero ilícito forma parte de nuestro Producto Bruto

Interno (PBI), a la vez que perjudica al país porque no nos permite llevar una

buena política económica.

2.5.2 Relevancia Social

Es relevante porque beneficiaria a la población y a la nación, generando confianza y

credibilidad, ocasionando mayores recaudaciones tributarias y por ende mas obras de

proyección social.

9
2.5.3 Implicaciones Prácticas

En la práctica, al prevenir la detección del lavado de activos, ayudaría a resolver los

problemas económicos de nuestro País, la cual tiene mucha trascendencia en nuestra

sociedad.

Para Hernández, et al. (2014, pp. 45-58), “la justificación práctica, es una aplicación

que permite operativizar procedimientos”.

2.5.4 Valor Teórico

El valor teórico con la presente investigación, es que se espera analizar los aspectos

legales, ya que nuestras penas no soy muy severas. Además las instituciones

financieras son las que influyen mucho a que éste fenómeno desarrollado perjudique

a la nación

2.2.5 Utilidad Metodológica

La utilidad Metodológica está orientada a crear nuevos instrumentos de prevención

con las Personas Expuestas Públicamente (PEP), considerando que hoy en día la gran

mayoría de nuestros políticos están siendo investigados por enriquecimiento ilícito o

colusión, blanqueo entre otros.

Empleando la terminología de Sánchez Carlessi (1998) el estudio planteado es del

tipo descriptivo correlacional, por un lado describirá el fenómeno objeto de estudio

y por otro, las alternativas para minimizar el impacto en la Economía de Ancash.

La justificación metodológica de la investigación se fundamenta en la descripción de

las variables y de cada uno de los capítulos contenidos en la investigación,

conllevando a un método de estudio descriptivo y diseño correlacional.

10
 El presente estudio se justifica porque permitirá identificar los puntos críticos en la

detección del lavado de activos, para elaborar un plan de mejora de la economía de

Ancash.

2.6 Marco Teórico:

A continuación, se expondrán las bases teóricas que sustentan el presente trabajo de

investigación, que de acuerdo al Decreto supremo N° 0018-2006 “REGLAMENTO

DE LA LEY QUE CREA LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA DEL

PERÚ”, el Sistema Anti Lavado y Contra el Financiamiento del Terrorismo en el

Perú–SILAFIT es el Sistema integrado por el sector privado, el sector público y la

comunidad internacional, de lucha local e internacional contra el lavado de activos y

el financiamiento del terrorismo, dado que ambos delitos trascienden fronteras.

o Unidad de Información Financiera (UIF)

Organismo cuya misión es combatir el posible financiamiento del terrorismo y el

lavado de dinero proveniente de delitos como el narcotráfico, el contrabando de

armas, el abuso sexual de niños, el fraude, etc.

A estos fines, la UIF analiza la información recibida por los distintos sujetos

obligados y por denuncias particulares. En caso de corresponder, dichas denuncias

son elevadas al Ministerio Público para que se continúe con la investigación.

11
o Personas Expuestas Políticamente (PEPs)

Funcionarios públicos nacionales, provinciales y municipales que desarrollan su

actividad en el ámbito del poder ejecutivo, legislativo, judicial, así como también, en

las esferas administrativas, académicas y de seguridad. Incluye asimismo, en algunos

casos, a los cónyuges o convivientes reconocidos legalmente y familiares en línea

ascendiente, descendiente o colateral hasta el primer grado de consanguinidad o de

afinidad.

Los sujetos obligados deben identificar a los PEPs y realizar un seguimiento más

exhaustivo de la relación.

o GAFI (FATF, Grupo de Acción Financiera Internacional)

El Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el blanqueo de capitales (GAFI

o FATF por sus siglas en inglés) es un organismo intergubernamental que tuvo origen

en el año 1989 por el G7. El mismo, brega por el desarrollo y la promoción de

políticas, para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, a nivel

internacional.

o Operaciones Sensibles

Operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, sin justificación

económica y/o jurídica, que no guardan relación con el perfil económico - financiero

del cliente, desviándose de los usos y costumbres en las prácticas de mercado, ya sea

por su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o características

particulares.

12
o Financiamiento al Terrorismo

El terrorismo es un acto de violencia cuyo propósito es, mediante la comisión de

delitos, aterrorizar a la población u obligar a un gobierno o a una organización

internacional a realizar un acto o abstenerse de hacerlo, siempre que ella reúna las

siguientes características: a) tenga un plan de acción destinado a la propagación del

odio étnico, religioso o político; b) esté organizada en redes operativas

internacionales; c) disponga de armas de guerra, explosivos, agentes químicos o

bacteriológicos o cualquier otro.

Los sujetos obligados deben comunicar en los plazos previstos a la UIF, las

operaciones realizadas o servicios prestados, o propuestas para realizar operaciones

o para prestar servicios, de cualquier valor, cuando involucren a personas físicas o

jurídicas incluidas en los listados de terroristas que emite el Consejo de Seguridad de

las Naciones Unidas o fondos, bienes u otros activos, que sean de propiedad o

controlados (directa o indirectamente) por las personas incluidas en la citada lista.

o Oficial de Cumplimiento

Responsable de velar por la observancia e implementación de los procedimientos,

políticas, controles y obligaciones establecidos por la UIF. Se debe comunicar a la

UIF los datos de la persona que se desempeñará como Oficial de cumplimiento del

sujeto obligado.

13
o Prevención de lavado de activos

Políticas implementadas con el fin de prevenir los procesos de esconder o disfrazar

la existencia, movimiento, destino o uso ilegal de fondos producto de actividades

ilegales para hacerlos aparentar legítimos.

o Reportes Sistemáticos

Informaciones que obligatoriamente deberán remitir los Sujetos Obligados a la UIF

en forma mensual, mediante un sistema "on line" conforme a las obligaciones

establecidas.

La UIF determina para cada Sujeto Obligado un detalle de las operaciones o

informaciones que deben ser reportadas y el plazo de cumplimiento de la

presentación de dicha información.

o Operaciones sospechosas (Hechos sospechosos)

Operaciones tentadas o realizadas que habiéndose identificado previamente como

inusuales, luego del análisis y evaluación realizados por el sujeto obligado, las

mismas no guardan relación con las actividades lícitas declaradas por el cliente,

ocasionando sospecha de Lavado de Activos o aún tratándose de operaciones

relacionadas con actividades lícitas, exista sospecha de que estén vinculadas o que

vayan a ser utilizadas para la Financiación del Terrorismo.

14
o Listas de Terroristas

Nómina de personas físicas o jurídicas incluidas en los listados de terroristas que

emite el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas u otros organismos

internacionales.

o Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)

Operaciones tentadas o realizadas, que habiéndose identificado previamente como

inusuales, luego del análisis y evaluación realizados por el sujeto obligado, las

mismas no guardan relación con las actividades lícitas declaradas por el cliente,

ocasionando sospecha de Lavado de Activos o aun tratándose de operaciones

relacionadas con actividades lícitas, exista sospecha de que estén vinculadas o que

vayan a ser utilizadas para la Financiación del Terrorismo.

o Matriz de riesgo

Elemento fundamental del proceso de prevención de lavado de dinero y

financiamiento del terrorismo que cumple con el delicado rol de definir, en base a

determinados indicadores especificados previamente, el nivel de riesgo cualitativo

de las operaciones sospechosas. Dicho concepto busca captar la severidad (o

intensidad) del daño que una operación de lavado de activos o financiamiento al

terrorismo es susceptible de producir sobre el bien jurídico tutelado.

15
o Manual de Procedimientos

Compendio detallado de las políticas de prevención y control en materia de Lavado

de Dinero y Financiamiento al Terrorismo que debe elaborar cada Sujeto Obligado

observando las particularidades de su actividad.

o GAFILAT

Organización intergubernamental de base regional que agrupa a varios países de

América del Sur, Centroamérica y América de Norte. Tiene personalidad jurídica y

estatus diplomático en Argentina, donde tiene la sede su Secretaría.

GAFILAT es un grupo regional que pertenece a la red internacional de organismos,

dedicándose a la prevención y al combate del lavado de activos y financiamiento del

terrorismo. Adhiere a las 40 Recomendaciones, a las Recomendaciones Especiales

del FAFT-GAFI y apoya a sus miembros en la implementación de las mismas en

cada país y en la creación de un sistema regional de prevención contra el lavado de

activos y el financiamiento del terrorismo.

Parte del desarrollo de una relación de servicio al cliente positiva entre los pacientes

y las organizaciones de atención de salud puede hacerse aumentando la accesibilidad

de una organización a sus clientes. Hacer que los pacientes se comuniquen con sus

representantes de salud de una forma más fácil puede ser satisfactorio. Debido a todas

las ventajas y desventajas que participan en la industria médica, los pacientes pueden

tener preguntas sobre cualquier asunto de su tratamiento, desde las recetas médicas

hasta las facturas. Ser capaz de comunicarte con tus proveedores de atención médica

con facilidad es un activo del servicio al cliente que los pacientes valorarán.

o Financiamiento Terrorista.

16
 El Financiamiento del Terrorismo es el acto de proporcionar apoyo financiero a

terroristas u organizaciones terroristas a fin de permitirles realizar actos de

terrorismo.

Refiere también que la Institución Financiera puede detectar operaciones que si son

reportadas se podrá demostrar que fueron relacionadas con el financiamiento

terrorista, según la convención Internacional para la Supresión del Financiamiento al

terrorista del 9 de Octubre de 1999.

o El Silafit

El SILAFIT está compuesto, localmente, por los Sujetos Obligados a Informar, el

Ministerio Público, el Poder Judicial, la UIF-Perú, los Órganos Supervisores, los

Órganos de Control y la Policía Nacional del Perú; colaborando con el mismo todas

las restantes instituciones públicas, e internacionalmente, por cualquier agencia

competente para detectar o denunciar los delitos de lavado de activos y

financiamiento del terrorismo.

Conforme a lo establecido en la Ley Penal contra el Lavado de Activo, los delitos

precedentes del lavado son el: tráfico ilícito de drogas, secuestro, proxenetismo,

tráfico de menores, defraudación tributaria, delitos contra la administración pública,

delitos aduaneros y cualquier otro que genere ganancias ilícitas a excepción del delito

de receptación. (II Congreso Internacional de Prevención de Lavado de activos y del

Financiamiento Terrorista – (2010). Lima Peru

2.7 Marco Conceptual

17
Lavado de Activos

Según Prado, quien sostiene que con el lavado de activos se lesionan varios bienes jurídicos;

es decir, asume la tesis de la pluriofensividad. Este autor sostiene que: (…) el lavado de

dinero no está orientado hacia la afectación de un bien jurídico exclusivo y determinado,

ya que dicha infracción se presenta en la realidad como un proceso delictivo que según sus

manifestaciones concretas perjudica de modo simultáneo o paralelo distintos bienes jurídicos

(2007, pp 137 – 138)

El lavado de activos es el proceso de convertir, custodiar, ocultar o transferir dinero, bienes,

efectos o ganancias, con el fin de evitar la identificación de su origen ilícito y hacerlos

aparentar como legítimos.

El lavado de activos incluye:

- Tratar de dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito.

- Adquirir, resguardar, invertir, transformar, transportar, custodiar y administrar

bienes o ganancias ilícitos.

- El dinero y los bienes de procedencia ilícita nunca serán legales así hagan muchas

transacciones con ellos.

- Los recursos del lavado de activos no solo vienen del narcotráfico.

Economía

18
Es la disciplina que estudia las relaciones de producción, intercambio, distribución y

consumo de bienes y servicios, analizando el comportamiento humano y social en

torno de éstas fases del proceso económico. (Samuelson XVIII Edición)

Región

Es cada una de las divisiones territoriales de un país que tiene las mismas

características geográficas e históricas o culturales, pero no administrativas; se puede

dividir a su vez en distritos, provincias, departamentos, etc.

Región Ancash

Es un departamento del Perú situado en la parte central y occidental del país. Limita

con el océano Pacífico al oeste, al norte con el departamento de la Libertad, al este

con Huánuco y al sur con Lima. Abarca gran parte de la costa norte en su parte

occidental y una gran sección de la cordillera de los Andes. Con una población

estimada al año 2015 de 1 148 000 habitantes, tiene una superficie de 36 mil km² que

representa el 2,8% del territorio nacional. El departamento es la quinta economía del

país por aportar al Valor Agregado Bruto nacional un 3,5%. En el Departamento de

Ancash tenemos el 5% de Operaciones Sospechosas reportadas según ubicación

geográfica.

Recuperado https://es.wikipedia.org/wiki/Departamento_de_%C3%81ncash/

18.06.2017

19
3. METODOLOGIA

3.1 Tipo de Estudio:

Por el tipo de investigación, el presente estudio reúne las condiciones

metodológicas de una investigación no Experimental, en razón que se utilizan

conocimientos de las ciencias económicas, el estudio se realizará en el periodo

de tiempo 2017.

El diseño No Experimental se define como la investigación que se realizará sin

manipular deliberadamente variables. En este diseño se observan los

fenómenos tal y como se dan en su contexto natural, para después analizarlos.

(Hernández, et al 2014).

3.2 Diseño de Investigación:

El diseño que se aplicará será el correlacional, con enfoque de tiempo

Transversal. El diseño de investigación Transversal que se aplicará consiste en

la recolección de datos. Su propósito es describir las variables y analizar su

incidencia e interrelación en un momento dado.

El diseño correlacional examina la relación o asociación existente entre dos

o más variables, en la misma unidad de investigación o sujetos de estudio

01
M r
02

M = Muestra

20
 01 = Variable 1
02 = Variable 2
R = Relación de las variables de Estudio

3.3 Hipótesis:

3.3.1. Hipótesis General

El lavado de activos impacta directamente en la economía de la Región
Ancash, año 2017.
2.3.2. Hipótesis específicas
a. Las personas Expuestas Públicamente en el lavado de activos son personas
naturales, nacionales o extranjeros que cumplen o cumplieron en los últimos
cinco (5) años funciones públicas.

b. La Incidencia del Pitufeo o Trabajo hormiga en el lavado de activos de

Ancash-Perú en el año 2017, es alta.

3.4 Identificación de Variables

Variable Independiente (X):

Lavado de Activos
Es el conjunto de operaciones realizadas por una o más personas naturales o
jurídicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que
provienen de actividades delictivas. El delito de lavado de activos, se desarrolla
usualmente mediante la realización de varias operaciones, encaminadas a encubrir
cualquier rastro del origen ilícito de los recursos.

Variable dependiente (Y):

Economía de la Región Ancash

21
La noción de impacto de la economía se refiere a la repercusión que se refleja en
el impacto económico y financiero en la región, se utilizan indicadores como la
variación en las curvas de producción, los conflictos con los sectores económicos
activos, los índices de rentabilidad financiera, el análisis de sensibilidad entre otros
previstos en los indicadores económicos y productivos.

3.4.1 Operacionalización de las variables

22
 Definicion Definicion Escala de
Variable Indicadores
Concetual Operacional Medicion
1. Registro de
Operaciones N° de Registros
Sospechosas.
Cantidad de
2. Regisrto de
dinero ilicito en
Operaciones N° de Registros
Ancash
Inusuales
El lavado de 3. Operaciones
activos es el no Registradas
proceso de N° de Registros
convertir, 1. Carencia de
custodiar, ocultar Personal Personas
o transferir 2.
Independiente dinero, bienes, Procedimientos N°
LAVADO DE efectos o Ineficacia en la inadecuados Procedimientos
ACTIVOS ganancias, con el prevision
fin de evitar la 3. Sistemas poco
identificacion de sofisticados Sistemas
su origen ilicito y 4. Reducida
hacerlos capacidad Capacitaciones
aparentar como 1. Sensacion no
legitimos. fiable % Desconfianza

2. Desconfianza
Inseguridad en nuestro
sistema % Desconfianza

3. Deterioro de
nuestra imagen % Deterioro
1. Baja
Participacion
porcentual en
nuestro PBI % PBI
2. Reducidad
El impacto o PBI productividad
repercucion en nuestra
positiva o economia % Productividad
negativa en la 3. Deterioro del
economia de una PBI real
Region o de las percapita % PBI Percapita
familias respecto
a sus negocios o
Dependiente: 1. Competencia
inversiones,
ECONOMIA DE desleal N° Competencias
refiere al nivel
LA REGION 2.
de conformidad
ANCASH Competitividad Desmotivacion
de la persona
competitiva N° Motivacion
cuando realiza
3. Desincentivo N° Pymes
una operación o
a las Pymes Incentivadas
transaccion que
4. Informalidad N° Informales
genera mayor
1. Elevacion de
satisfaccion,
Precios IPC
seguridad y
confianza.
2. Deterioro de
Inflacion
nuestra moneda IPC
3. Reducido
poder
adquisitivo IPC

3.5 Población, muestra y muestreo:

23
3.5.1 Población.

La población estará comprendida por 102 personas naturales nacionales y

extranjeras de las áreas del sector público de la Región Áncash, de las cuales 97 son
Nacionales y 5 Extranjeras.

3.5.2 Muestra.

La muestra de este trabajo de investigación estará constituida por 81 personas

expuestas públicamente. Para definir el tamaño de la muestra se ha utilizado el
método probabilístico, aplicando la fórmula siguiente:

n= (p.q) Z2 . N__________
(EE)2 (N-1) + (p.q) Z2

Donde:
n : Es el tamaño de la muestra que se va a tomar en cuenta para el trabajo de
campo, es la variable que se desea determinar.
p, q: Representan la probabilidad de la población de estar o no incluidas en la
muestra. Se asume que p y q tienen el valor de 0.5 cada uno.
Z : Representa las unidades de desviación estándar con una probabilidad de
error de 0.05, lo que equivale a un intervalo de confianza de 95% en la
estimación de la muestra, por tanto el valor de Z es igual a 1.96.
N : Es el total de la población, considerando solo a aquellas personas que darán
información valiosa para la investigación, en este caso es 102.
EE : Representa el error estándar de la estimación, que para éste caso se ha
considerado 0.05 (5%).

Sustituyendo:
n= (0.5x0.5x(1.96)2x102)/(((0.05)2x134)+(0.5x0.5x(1.96)2))
n= 81

3.5.3 Muestreo:

24
 En la selección de la muestra se utilizará el muestreo probabilístico, es decir, se eligió
una muestra aleatoria simple de las personas expuestas públicamente del servicio
público de la Región Ancash.

3.6 Criterios de selección

Criterios de inclusión
 Usuario externo de los servicios Públicos del Gobierno Regional de Ancash, que
prestaron servicios en el año 2017.

Criterios de exclusión
 Usuario interno del Gobierno Regional de Ancash, laborando hasta el 2017.

3.7 Técnicas e instrumentos de recolección de datos

3.7.1. Técnicas:
 Revisión documental.-
Se ha utilizado esta técnica para obtener datos de las normas, libros, tesis, manuales,
reglamentos, directivas, memorias, informes, etc.

 Encuestas.-
Esta técnica se ha aplicado para obtener datos de parte de las personas encuestadas en
relación al estudio materia de investigación.

 Cuestionario.-
Es una técnica recogida de información que supone un interrogatorio en el que las
preguntas establecidas de antemano se plantean siempre en el mismo orden y se
formulan con los mismos términos.

3.7.2. Instrumentos:
 Formato de Encuestas
En el que se incluyen preguntas y opciones de respuestas, para que los encargados de
investigación puedan usarlos a obtener lo requerido.
 Guía de Cuestionario

25
 Están constituidos por series de preguntas escritas, predefinidas, secuenciadas y
separadas por capítulos o temática especifica.

 Ficha bibliográfica.-
Instrumento utilizado para recopilar datos de las normas legales, administrativas, de
libros, revistas, periódicos, trabajos de investigación e Internet relacionados con las
variables en estudio.

3.8 Validación y confiabilidad del instrumento

Validez:

Para validar el presente trabajo de investigación, se someten los test previos y

posteriores a juicio de experto, jueces que van a opinar sobre la elaboración de los

mismos, dando peso específico a nuestro trabajo; pero además, según Marín, se utiliza

el coeficiente producto momento de Pearson para ratificar el juicio de experto, cuya

fórmula es la siguiente:

n  xy   x  y
n x n y    y 
r=
  x 
2 2 2 2

Y, para precisar con exactitud la correlación entre el ítem y el total de la prueba, se utiliza

el corrector de Mc Nemar:

r  S t  Si
rMcN 
S  Si2  2r  S 2t Si2
2
t

S 2t : Varianza de los puntajes totales.

S i2 : Varianza del item

Si rMcN es mayor a 0.35 el item se considera válido.

Confiabilidad:

26
 La estimación de la confiabilidad de la presente investigación, se encuentra a través del
Alpha de Cronbach, cuya fórmula de cálculo es la siguiente:
 = 0.80

 K   S i 
2

  1 2 
 K  1  St 

S 2t
: Varianza de los puntajes totales.

S i2 : Varianza del ítem.

K : Número de ítems.

3.9 Procedimiento de recolección de datos:

Se presentarán los datos en forma ordenada comparativa y coherente, así como de los
valores deducidos de la bibliografía aplicada a la investigación, la ordenaremos en barras y
gráficos de SPSS, utilizando la estadística descriptiva e inferencial de los mismos, los cuales
se analizarán y discutirán con la finalidad de emitir conclusiones y recomendaciones claras
y precisas del tema.

3.10 Métodos de análisis de datos

Se aplicarán los siguientes métodos:

a) Análisis documental

b) Tabulación de cuadros con cantidades y porcentajes

c) Comprensión de gráficos

d) Conciliación de datos

e) Indagación

4. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

27
4.1. RECURSOS HUMANOS- MATERIALES

Recursos Humanos:

COSTO TIEMPO LABOR

DETALLE PARCIAL (MESES)

Estadístico 40.00 1 mes

Evaluadores 70.00 1 mes

Encuestadores 30.00 1 mes

Asesor Externo 300.00 1 mes

Total requerido 440.00

Recursos Materiales:

Útiles de Escritorio S/. 25.00

Material Bibliográfico S/. 60.00

Impresión de Material S/. 30.00

Movilidad S/. 15.00

Otros gastos S/. 30.00

Total requerido S/. 160.00

Total Recursos requeridos: S/. 6,000.00

28
 4.2. PRESUPUESTO
Bienes:

 Útiles de Escritorio 25.00

60.00
 Material Bibliográfico
30.00
 Impresión de Material 30.00

 Otros

Subtotal (1) 145.00

Servicios:

 Servicios de Movilidad. 15.00

 Servicios de Asesoría. 440.00

Subtotal (2) 455.00

Resumen:

 Subtotal (1) 145.00

 Subtotal (2) 455.00

Total S/. 600.00

Financiamiento

Cuadro Resumen del Financiamiento requerido:

Financiamiento Recursos Humanos S/. 455.00

Financiamiento Recursos Materiales S/. 145.00

Financiamiento General Requerido

(financiado con recursos propios del autor) S/. 600.00

4.3. Cronograma de ejecución

29
 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES – AÑO 2017

ACTIVIDADES ABR. MAY. JUN. JUL AGO. 2017

2017 2017 2017 2017

1.- Planteamiento del

X
problema.

2. Elaboración del marco

teórico y conceptual X X
de referencia.

3. Formulación y
operacionalización X
de la hipótesis.

4. Diseño muestral y X
estrategias de
trabajo

5. Recolección de X
información
documental.

6. Recolección de X
información
empírica.

7. Procesamiento de la X
información.

8. Contrastación de los X
resultados.

9. Redacción del trabajo. X

10. Presentación y X
sustentación.

30
5. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

Balbi, E. y Crespo, M. (1997). “Capturando el Futuro”. Edit. Formato Bs.As.-Argentina, 1ª

edición

Bartolomé, M. (1999). “La Seguridad Internacional”. Editorial: Instituto de Publicaciones

Navales, Buenos Aires, Argentina

Blanco, I. (2002). “Régimen Penal Contra el Lavado de Dinero, Comentario a la Nueva Ley
Argentina sobre el Lavado de Dinero” . Disertación del referido autor, Profesor de
Derecho Penal de la Universidad de Vigo. España.

Brecht, B. (2001). "La sangre, los grandes bancos y el blanqueo de capitales". Colombia

Cano, M. (2000). “La auditoría y la contabilidad en la detección y prevención del lavado de

activos”. Editorial M.A. Cano. México.

Decreto supremo N° 0018-2006. “REGLAMENTO DE LA LEY QUE CREA LA UNIDAD DE

INTELIGENCIA FINANCIERA DEL PERÚ

Delpech, T. (2003). “Política del caos”. Editorial: Edición 2003. -Fondo de Cultura Económica,
España.

De Feo, M. (1999). Los efectos corrosivos del blanqueo de dinero sobre las instituciones
democráticas y políticas. Italia.

Durrieu, R. (2006). “El lavado de dinero en la Argentina”. Editorial LexisNexis. Buenos Aires -
Argentina

Espinoza, M. (1998). "Delito del Narcotráfico". Editora Rodhas. Segunda Edición Lima, Perú

"Estándares Internacionales sobre la Lucha contra el Lavado de Activos y

el Financiamiento del Terrorismo y la Proliferación" 40 Recomendaciones del GAFI.

Garcia, M. (2001). "Lavado de Activos: El Proceso y sus principales metodos" Editorial

Inverline.

Glenny, M. (2008). “McMafia - El crimen sin fronteras”. EMECE EDITORES S.A./DESTINO

31
Koontz, H. (2003). Administración, una perspectiva global. 12ª. Edición. Editorial Mc Graw
Hill. México.

Lamas, L. (2000). "Tráfico de Drogas y Lavado de Dinero". Editorial Jurídica. Segunda Edición.

Oppenheimer, A. (2001). “Ojos Vendados” EEUU y el negocio de la corrupción en América

Latina. Editorial Sudamericana.

Ortiz, J. (2003). “La Capacitación en la Inteligencia frente a los Conflictos en la Era de

la Información: Proyecciones en Argentina” Pag.309 en “Profesionalismo de
Inteligencia en las Américas”, Editors/Compiladores:”Russel G.Swenson and Susana
C.Lemozy”, Center For Strategic Intelligence Research. Joint Military Intelligence
College- Washington, DC

Prado, V. (2007). "El Delito De Lavado De Dinero", Editorial Idemsa, Lima, Peru.

Pasquel, M. (2002). "La figura Delictiva del blanqueado de dinero". Monografía para obtener
el titulo de abogado. Lambayeque, Peru.

Ricardes, R. (2011). “Delincuencia transnacional organizada: lavado de activos, narcotráfico y

financiamiento del terrorismo”. Editorial Cathedra Jurídica

Rose-Ackerman, S. (2001). “La corrupción y los gobiernos” causas, consecuencias y

reforma. “Siglo XXI de Argentina Editores”. Edición 2001

Santander, R. (2002). "El Blanqueo de Capitales". Mendoza, Argentina.

Sevares, J. (1994). "El Dinero Sucio, Sangre del Sistema Económico y el Poder".

Stamler, R. Y Fahlam, R. (2002). "Confiscación de los beneficios y el producto de los delitos

relacionados con drogas". Boletín de Estupefacientes, Naciones Unidas, Vol. XXXVI, N°4.

Stiglitz, J. (2002) “El malestar en la globalización”, Editorial Taurus de “Aguilar, Altea, Taurus,
Alfaguara S.A.”.

Visualizado la Referencia de:

www.sbs.gob.pe/prevencion-de-lavado-activos

32
ANEXOS

33
 ANEXO 1: MATRIZ DE CONSISTENCIA
TITULO: “ANALISIS DEL LAVADO DE ACTIVOS Y SU IMPACTO EN LA ECONOMIA DE LA REGION ANCASH, AÑO 2017”
PROBLEMA GENERAL OBJETIVO GENERAL HIPÓTESIS GENERAL VARIABLES INDICADORES METODOLOGÍA
¿Cómo Influye el Lavado de Determinar la Influencia del Lavado El lavado de activos influye V. Independiente: Lavado de 1. Registro de Operaciones Tipo de Investigación:
activos en la Economía de la de Activos en la Economía de la directamente en la economía de Activos Sospechosas - No experimental
Región Ancash 2017? Región Ancash 2017. la Región Ancash. 2. Registro de Operaciones
Dimensiones: Inusuales Nivel de Investigación:
PROBLEMAS OBJETIVOS ESPECIFICOS HIPÓTESIS - Cantidad de dinero ilícito en 3. Operaciones no registradas. - Descriptivo
ESPECIFICOS ESPECIFICAS Ancash - Correlacional
1. Carencia de personal
1. ¿Quiénes son las a) Identificar que personas a) Las personas Expuestas - Ineficacia en la prevención especializado. Método:
Personas Expuestas están expuestas Públicamente en el lavado 2. Procedimientos inadecuados. - Cuantitativo
Públicamente en el públicamente en el lavado de activos son personas 3. Sistemas poco sofisticados.
lavado de activos? de activos. naturales, nacionales o 4. Reducida Capacitación. Técnicas de recolección
extranjeros que cumplen o - Inseguridad 1. Sensación no fiable. de información:
b) Evaluar Cómo influye el en los los últimos cinco (5) 2. Desconfianza en nuestro - Observación
2. ¿Cómo incide el trabajo del Pitufeo o trabajo años cumplieron funciones Sistema - Encuesta
trabajo del Pitufeo o hormiga en el lavado de públicas. 3. Deterioro de nuestra imagen. - Bibliografía
trabajo hormiga en el activos. V. Dependiente: Impacto en la 1. Baja participación porcentual en
Lavado de Activos? Economía de la Región Ancash nuestro PBI. Instrumentos:
b) La Incidencia del Pitufeo o 2. Reducida producción en nuestra - Cuestionario
Trabajo hormiga en el lavado Dimensiones: economía. - Análisis de contenido
de activos de Ancash-Perú en - PBI 3. Deterioro del PBI real per Fuentes:
el año 2017, son altos. cápita. - Ref. bibliográficas
- Ref. hemerográficas
1. Competencia desleal. - Ref. electrónicas
- Competitividad 2. Desmotivación competitiva.
3. Desincentivo a las Pymes.
4. Informalidad.
1. Elevación de precios.
2. Deterioro de nuestra moneda.
- Inflación 3. Reducido poder adquisitivo

34
 ANEXO 2: CUESTIONARIO

Trabajo de Investigacion: “ ANALISIS DEL LAVADO DE ACTIVOS Y SU

IMPACTO EN LA ECONOMIA DE LA REGION ANCASH, AÑO 2017”

1.- GENERALIDADES: OBJETIVO:

Esta información será utilizada en forma Determinar la influencia del lavado de activos
confidencial, anónima y acumulativa; por lo que en la economía de la Región Ancash 2017.
agradeceré proporcionar informaciones
veraces, solo así serán realmente útiles para la INFORMANTES:
presente investigación. La presente Encuesta está dirigida a los
usuarios externos del sector Público de
Ancash-Perú.
2. DATOS GENERALES DEL ENCUESTADO
2.1. Área donde labora
2.2. Función que desempeña
3. DATOS DEL INFORMANTE
3.1. ¿Nivel del Usuario?: Profesional ( ), Independiente ( ), Empleado ( ), Otros ( )

3.2. Tiempo de Usuario en el Sector Publico______________________________

4. LAVADO DE ACTIVOS
4.1. ¿Su Institución reporta a la UIF los Registros de operaciones Sospechosas?
a) Si b) No
c) No Sabe d) No opina
4.2. ¿Su Institución reporta a la UIF los Registros de operaciones Inusuales?
a) Si b) No
c) No sabe d) No opina
a) Si

4.3. ¿Existen en su Institución, Operaciones no registradas por el b) No

Oficial de Cumplimiento o responsable? c) No sabe

d) No opina

35
4.4. ¿Cuenta su institución con personal especializado para prevenir, detectar y reportar
transacciones sospechosas a la autoridad pertinente?
a) Si b) No
c) No sabe d) No opina
4.5. ¿La Institución cuenta con procedimientos adecuados basados en las recomendaciones de
grupos internacionales como FATF, GAFI, GAFISUD?
a) Si b) No
c) No sabe d) No opina

4.6. ¿Cuenta la Institución con sistemas poco sofisticados que no ayudan a la prevención de
lavado de activos?
a) Si b) No
c) A veces d) No sabe
4.7. ¿La institución realiza capacitaciones a su personal sobre la prevención del lavado de
activos?
a) Si. b) No.
c) No sabe d) No Opina
4.8. ¿Siente Ud que existe inseguridad o sensación no fiable, que podría generar un alto nivel
de riesgo de actividades en el lavado de activos?
a) Si b) No
c) A veces d) No sabe
4.9. ¿El Sistema es fiable con respecto a los reportes de detección de lavado de activos?
a) Si b) No
c) A veces d) No sabe
4.10. ¿Cree Ud. que nuestra imagen se deteriora por el lavado de activos?
a) Si b) No
c) A veces d) No sabe

36
5. ECONOMIA EN LA REGION ANCASH
5.1. ¿El Producto Bruto Interno (PBI) de Ancash, podría tener mayor participación porcentual
en nuestra economía?
a) Si. b) No.
c) No sabe. d) No opina.
5.2. ¿Se podría producir más en los sectores de la economía de Ancash?
a) Si. b) No.
c) No sabe. d) No opina.

a) Si

5.3. ¿Cree Ud. que nuestro PBI real per capita por habitante, se ha b) No
reducido, ocasionando mas pobreza? c) No sabe
5.4. ¿Cree Ud. que existe competencia desleal dentro de los negocios o la economia de Ancash?
a) Si b) No
d) No
c) No sabe opina
a) Si
b) No

5.5 ¿Cree Ud. que la competencia desleal, desmotiva a las c) No sabe

Instituciones o a los agentes de una economía? d) No
opina
5.6. ¿Cuenta la Instrucción con un programa por parte del gobierno donde los incentive a seguir
produciendo u operando?
a) Si b) No
d) No
c) No sabe opina
5.7. ¿Cree Ud. que la burocracia, desmotivación, desconfianza, fraude, generaría o incentivaría
a la informalidad?
a) Sí b) No
d) No
c) A veces sabe
5.8. ¿Siente Ud. que los precios de los productos en la región Ancash se han incrementado?

37
 a) Si b) No
c) Se mantienen d) No
opina
5.9 ¿Cree Ud. que nuestra moneda se viene deteriorando respecto a otras monedas?

a) Si b) No

c) Muy pocas veces d). No

sabe
5.10 ¿Siente Ud. que con la misma cantidad de dinero puede comprar menos?

a) Si b) No
c) Igual d) No
Sab
e

38