UNIVERSIDAD DE ORIENTE

NUCLEO NUEVA ESPARTA

ESCUELA DE HOTELERIA Y TURISMO

INTEGRANTES:

Eliana

Natalia

Sandra

Miguel

Adriana

Jesús

Noelia
 INSTITUCIONES FINANCIERAS

Es una organización financiera especializada en la acumulación de capitales y su

transferencia por medio de préstamos a interés o en su inversión directa que facilita
servicios financieros a sus clientes o miembros, al estado, empresa o familia en caso de
necesitarlo. Probablemente los servicios financieros más importantes facilitados por las
instituciones financieras es actuar como Intermediario financiero en algunas operaciones.

OBJETIVOS DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

El objetivo de las instituciones bancarias es la administración del ahorro, crédito y el

desarrollo de los sistemas de pago. Es así como los bancos pueden resguardar el dinero
de los clientes en cuentas de depósito, ofrecer también la posibilidad de proporcionar un
rendimiento aplicable al monto que ha sido depositado por el cliente a través de un
periodo de tiempo
Los bancos también tienen el objetivo de brindar créditos y préstamos en servicio de las
personas y empresas, para que éstas puedan generar capital y satisfacer sus
necesidades particulares de financiamiento.

ELEMENTOS INTEGRANTES DEL SISTEMA FINANCIERO

- Los activos financieros.

- Los intermediarios financieros.

- Los mercados financieros.

Los activos financieros son activos intangibles con un determinado valor de cambio, que
no depende de sus características físicas, y que nos dan el derecho de unos
determinados beneficios futuros.

Los intermediarios financieros, son de especial importancia, ya que canalizan el ahorro

que generan determinados agentes económicos hacia otros que lo necesiten, adaptando
los plazos y los importes a sus preferencias.

Los mercados nacen por la necesidad de la realización de estos intercambios, los cuales
tendrán un coste y una necesidad de análisis de las distintas operaciones que en ellos se
realizan.

TIPOS DE OPERACIONES

La actividad de intermediación financiera consiste en la captación de recursos, incluidas

las operaciones de mesa de dinero, con la finalidad de otorgar créditos o financiamientos,
e inversiones en valores; y sólo podrá ser realizada por los bancos, entidades de ahorro y
préstamo y demás instituciones financieras reguladas por este Decreto Ley.

Captación: Es recolectar dinero de las personas u organizaciones dicho dinero que

capta la banca, dependiendo del tipo de cuenta que se tenga, genera
unos intereses (intereses de captación), que se definen por la llamada tasa de interés de
captación. Ejemplos: Depósitos, descuentos a plazo fijo.

Colocación: Es la puesta de dinero en circulación en la economía, es decir, la

banca genera un nuevo dinero del capital o los recursos que obtiene a través de la
captación y, con estos recursos, se otorgan créditos a las personas, empresas u
organizaciones que los soliciten. Por dar estos préstamos el banco cobra unas cantidades
de dinero que se llaman intereses, o intereses de colocación, y comisiones.

Otros tipos de operaciones: Nomina, pago de servicios, declaraciones, transacciones de

divisas, banca en línea.

Tipos: Bancarias y no bancarias

 De inversión ( Bancos de inversión, aseguradores, empresas de corretaje)

 Instituciones contractuales (Las compañías de seguros y fondos de pensiones).

 Financieras (Sólo pueden dar préstamos, no ofrecer depósitos a clientes, por lo
que su financiación debe venir de entidades de crédito o mercados financieros).
 Instituciones de Depósito (Las entidades de depósito que aceptan y manejan
depósitos y hacen préstamos, incluidos los bancos, cajas de ahorros, cooperativas
de crédito, sociedades fiduciarias y compañías de préstamos hipotecarios).

ORGANISMOS REGULADORES

Banco Central de Venezuela (BCV)

Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (SUDEBAN)

Centro de Comercio Exterior (CENCOEX)

Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria (FOGADE)

Órgano Superior del Sistema Financiero Nacional (OSFIN)

consejo bancario nacional.

Banco central de Venezuela (BCV)

Es el organismo responsable, como principal autoridad económica, de velar por la

estabilidad monetaria y de precios, es el único autorizado para emitir la moneda de curso
legal en Venezuela. Es una persona jurídica de derecho público con autonomía para la
formulación y el ejercicio de las políticas de su competencia y tiene rango constitucional
desde la Constitución de 1999; en ella se reconoce su carácter autónomo e independiente
de las políticas del gobierno nacional.

El objetivo fundamental del Banco Central de Venezuela es lograr la estabilidad de

precios y preservar el valor de la moneda, también lo son:

 Formular y ejecutar la política monetaria.

 Participar en el diseño y ejecutar la política cambiaria.

 Regular el crédito y las tasas de interés del sistema financiero.

 Regular la moneda y promover la adecuada liquidez del sistema financiero.

 Centralizar y administrar las reservas monetarias internacionales de la República.

 Velar por el correcto funcionamiento del sistema de pagos del país y establecer
sus normas de operación.

 Asesorar a los poderes públicos nacionales en materia de su competencia.

 Compilar y publicar las principales estadísticas económicas, monetarias,

financieras, cambiarias, de precios y balanza de pagos.

El Banco Central de Venezuela es el único organismo facultado para regular las

tasas de interés del sistema financiero.

El Banco Central de Venezuela podrá fijar los porcentajes máximos de crecimiento

de los préstamos e inversiones para períodos determinado

Los bancos e instituciones financieras están en la obligación de suministrar al

Banco Central de Venezuela, los informes que les sean requeridos sobre su
estado financiero o sobre cualquiera de sus operaciones

Los bancos y demás instituciones financieras deberán mantener el encaje que

determine el Banco Central de Venezuela, en función de su política monetaria.

Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (SUDEBAN)

Es una institución autónoma con personalidad jurídica y patrimonio propio e independiente
de los bienes de la República, y se rige por las disposiciones que establezca la Ley de las
Instituciones del Sector Bancario. Está adscrito al Órgano Superior del Sistema Financiero
Nacional que a su vez dependen del Ministerio del Poder Popular para las Finanzas.

Determinar la correcta realización de sus actividades a fin de evitar crisis bancarias y

permitir el sano y eficiente funcionamiento del Sistema Financiero venezolano.

Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria (FOGADE)

“Es un instituto autónomo con personalidad jurídica y patrimonio propio y estará sujeto a
la supervisión de la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario”

Uno de sus objetivos es garantizar los fondos captados del público por las instituciones
bancarias, de acuerdo a los límites establecidos en el Decreto con Rango, Valor y Fuerza
de Ley.

Aporte: La tarifa para la determinación de los aportes para las instituciones bancarias del
sector privado será de no menos (0,75%) del total de los depósitos del público.

Ejercicio económico: Liquidará y cerrará sus cuentas los días 30 de junio y 31 de

diciembre de cada año.

Los estados financieros auditados semestrales, deberán ser publicados en un diario de

circulación nacional dentro de los quince (15) días continuos siguientes de su aprobación.

Operaciones (garantía de los depósitos) Garantizará los depósitos del público en moneda
nacional, hasta por un monto de Treinta Mil Bolívares por depositante en una misma
institución bancaria

Ampara los depósitos del público por medio de la garantía que adopten la forma de
depósitos a la vista, de ahorro, a plazo fijo, certificados de ahorro, certificados de depósito
a plazo.

Órgano Superior del Sistema Financiero Nacional (OSFIN)

Es el órgano rector encargado de regular, supervisar, controlar y coordinar el

funcionamiento de las instituciones integrantes del sistema financiero venezolano
Objetivo: Lograr estabilidad, solidez y confianza e impulsar el desarrollo económico de la
Nación

Centro de Comercio Exterior (CENCOEX)

Se creó mediante el Decreto Nº 601, en el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y
Fuerza de Ley del Centro Nacional de Comercio Exterior y de la Corporación Venezolana
de Comercio Exterior, de fecha 21 de noviembre de 2013

El cencoex fijara las pautas para que la Corporación Venezolana Comercio Exterior
califique aquellas empresas que serán parte del registro de personas naturales y jurídicas
que soliciten acceso a las divisas oficiales

CONSEJO BANCARIO NACIONAL

Es una organización que reúne un representante de cada uno de los bancos e
instituciones financieras regidas por la actual Ley General de Bancos y Otras Instituciones
Financieras, con excepción del Banco Central de Venezuela.

La actual Ley de Bancos entro en vigencia a partir del día 31 de julio de 2008, contiene las
disposiciones que rigen su existencia y le establece funciones y obligaciones. Según esta
Ley, el Consejo Bancario Nacional tiene su sede en Caracas

FUNCIONES DE LOS ORGANISMOS QUE REGULAN LAS INSTITUCIONES

FINANCIERAS

FUNCIONES DEL BANCO CENTRAL DE VENEZUELA

Corresponde al Banco Central crear y mantener las condiciones monetarias, crediticias y
cambiarias favorables a la estabilidad de la moneda, al equilibrio económico y al
desarrollo ordenado de la economía, así como asegurar la continuidad de los pagos
internacionales del país.
A tal efecto, tiene a su cargo:
1- Regular el medio circulante y en general, promover la adecuada liquidez
del sistema financiero con el fin de ajustarlo a las necesidades del país.
2- Procurar la estabilidad del valor interno y externo de la moneda.
3- Centralizar las reservas monetarias internacionales del país y vigilar y regular
el comercio de oro y de divisas.
4- Ejercer, con carácter exclusivo, la facultad de emitir billetes y acuñar monedas.
5- Regular las actividades crediticias de los Bancos y otras instituciones financieras
públicas y privadas, a fin de armonizarlas con los propósitos de la política monetaria y
fiscal, así como el necesario desarrollo regional y sectorial de la economía nacional para
hacerla más independientes.
6- Ejercer los derechos y asumir las obligaciones de la República de Venezuela en
el Fondo Monetario Internacional, en todo lo concerniente a la suscripción y pago de las
cuotas que le corresponda, a las operaciones ordinarias con dicha institución y a los
derechos especiales de giro.
7- Efectuar las demás operaciones y servicios compatibles con su naturaleza de Banco
Central.

FUNCIONES DE SUDEBAN

Autorizar, supervisar, inspeccionar, controlar y regular el ejercicio de la actividad que

realizan las instituciones que conforman el sector bancario de Venezuela.

 Señalar la corrección de las fallas que se detecten en la ejecución de las

actividades bancarias y sancionar las conductas desviadas al marco legal vigente.

 Ejercer inspección, supervisión, vigilancia, regulación y control de los Bancos

Universales, Comerciales, Casas de Cambio y Entidades de Ahorro y Préstamo.

FUNCIONES DE FOGADE

 Administrar el Sistema de Garantía de Depósitos de las Instituciones Financieras.

 Regular y normar de forma complementaria a la Ley, los procesos de intervención

y liquidación forzosa de los activos de las entidades miembros del Sistema de
Garantía de Depósitos.

 Ejecutar la intervención de entidades miembros del Sistema de Garantía de

Depósitos.
 Restituir los depósitos de los ahorrantes, constituidos como depósitos de ahorro,
depósitos a la vista, depósitos a plazos o a término, o combinación de estos,
conforme lo estipulado por la Ley.

 Ejercer la representación Legal y ejecutar actividades de dirección, administración

y control de la entidad intervenida.

 Supervisar el proceso de liquidación forzosa de las entidades financieras

miembros del Sistema de Garantía de Depósitos.

FUNCIONES DE CENCOEX

 Programación de divisas e importaciones.

 Exportaciones y sustitución de importaciones.

 Inversiones extranjeras productivas.

 Inversiones venezolanas en el exterior.

 Seguimiento y monitoreo a los componentes del sistema de administración de

divisas.

FUNCIONES DEL CONSEJO BANCARIO NACIONAL

 Estudiar las condiciones bancarias y económicas del país y enviar informes con
sus conclusiones y recomendaciones a la Superintendencia de Bancos y al Banco
Central de Venezuela.
 Responder las consultas que le hagan la Superintendencia de Bancos y el Banco
Central de Venezuela.
 Identificar y recopilar las costumbres mercantiles bancarias, bien que sean estas
de carácter nacional, regional o local, a los fines establecidos en el artículo 9 del
Código de Comercio.
 Estudiar, coordinar y mejorar las prácticas bancarias y velar pos su observancia y
uniformidad a los fines de que se brinde un servicio óptimo al usuario del sistema
bancario nacional.
 Estudiar, para su cabal ejecución, las disposiciones y medidas que dicten el
Ejecutivo Nacional, la Superintendencia de Bancos y el Banco Central de
Venezuela.
 Establecer las pautas que debe aplicar el sector bancario en materia de cobro de
servicios al cliente, a los fines de que se guarde una proporción adecuada entre
los costos operativos de la banca y las tarifas cobradas a los clientes, sin perjuicio
de lo que establezca el Banco Central de Venezuela.
 Aprobar el régimen de aportes patrimoniales que sus miembros deberán pagar
para el sostenimiento económico y operativo del Consejo, el cual no podrá exceder
el 0,05% del patrimonio de cada miembro al cierre de cada ejercicio anual.
 Informar a la Superintendencia de Bancos los casos de desacato o desatención
por parte de sus miembros a las prácticas bancarias identificadas y mejoradas por
el Consejo, a los fines de que ésta pueda imponer los correctivos
correspondientes.
 Cuando así se le solicitare, ejercer función conciliadora en las disputas que surjan
entre las instituciones que lo integran.
 Dictar su Estatuto.

FUNCIONES DEL OSFIN (Órgano Superior del Sistema Financiero Nacional)

 Vigilar el adecuado desempeño del sector bancario como promotor de las

principales áreas de la economía nacional.

 Ejercer control para que los recursos financieros que por mandato de las leyes,
sean conducidos a sus receptores. Ejemplo: agriculturas, alimentación y viviendas

 Proponer normativas para la debida participación de las comunidades en el sector

financiero.

 Promover los cambios necesarios que faciliten el acceso al ahorro y financiamiento

de las personas naturales y jurídicas.
  Impedir mediante un control efectivo y permanente las actividades que puedan
distorsionar el buen funcionamiento del sector bancario.

NORMATIVA LEGAL

 Ley de instituciones del sector bancario

 Ley General de Bancos y otras Instituciones Financieras
 Ley orgánica del sistema financiero
 Ley del Banco Central de Venezuela.
 Constitución de la República Bolivariana de Venezuela

LEY DE INSTITUCIONES DEL SECTOR BANCARIO

Esta ley establece el marco legal, para la constitución, funcionamiento, supervisión,

inspección, control, regulación, vigilancia y sanciones de las instituciones que operan el
sector bancario venezolano, sean estas publicas, privadas o de cualquier otra forma de
organización permitida por esta ley y la ley organica del sistema financiero nacional.

El objetivo principal de esta ley consiste en garantizar el funcionamiento de un sector

bancario solido, transparente, confiable y sustentable que contribuya al desarrollo
económico-social nacional, que proteja el derecho a la población venezolana a disfrutar
de los servicios bancarios y que establezca los canales de participación ciudadana en el
marco de la cooperación de las instituciones bancarias y en observancia a los procesos
de transformación socioeconómicos que promueve la república bolivariana de Venezuela.

LEY GENERAL DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

La Nueva Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras tiene como principal
objetivo promover la estabilidad y la competitividad del sistema financiero y bancario,
asimismo se busca por medio de la misma restituir a la Superintendencia de Bancos y
otras Instituciones Financieras (SUDEBAN) las atribuciones que le fueron conferidas por
la Ley de Regulación Financiera a la Junta de Emergencia Financiera en 1994.

Es así como consecuencia de la crisis financiera iniciada en enero de 1994, se estableció

en la Ley de Regulación Financiera que el sistema de bancos, instituciones financieras y
entidades de ahorro y préstamo, sería regido por la Junta de Emergencia Financiera hasta
tanto no se modificara la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras.

Por otra parte, la configuración de una nueva Ley, también estuvo motivada por el alcance
de la Ley Habilitante, que entre otras abarcó la creación de una banca de segundo piso
dentro del sistema financiero venezolano; la ampliación del criterio de vinculación de
empresas relacionadas e inclusión de las filiales en el exterior dentro del concepto de
grupo financiero; la ampliación de los mecanismos sancionatorios y el fortalecimiento de
las labores de inspección del sistema bancario.

LEY ORGANICA DEL SISTEMA FINANCIERO

Es aquella que está diseñada con el objetivo de conducir todos los recursos que ingresan
al estado por medio de las empresas, instituciones y empresas a cargo del gobierno al
objetivo de cumplir el artículo 2 de la Constitución de la República Bolivariana de
Venezuela. El Sistema Financiero Nacional establece en su misión y visión realizar
constantes inversiones a los recursos sociales siempre presentes en la comunidad.
También es importante señalar que en esta ley está toda la estructura ideada en el
gobierno para la inclusión social en el compromiso de las comunas por producir bienes y
felicidad para el pueblo.

LEY DEL BANCO CENTRAL DE VENEZUELA

Tiene como objetivo lograr la estabilidad de los precios y preservar el valor de la moneda.
El BCV, contribuirá con el desarrollo armónico de la economía nacional, atendiendo a los
fundamentos del régimen socioeconómico de la República. La gestión de la entidad
bancaria se guiará por el principio de la transparencia, deberá mantener informado al
Ejecutivo Nacional, a los agentes públicos y privados, nacionales y extranjeros y a la
población de la ejecución de sus políticas. Además de las investigaciones, publicaciones,
y estadísticas que permitan disponer de la mejor información sobre la evolución de la
economía venezolana.

CONSTITUCION DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

Es el documento vigente que contiene la Ley fundamental del país, dentro de cuyo marco
deben ceñirse todos los actos legales. En ella se detallan las instituciones, derechos y
deberes fundamentales de la nación venezolana.

EL SECTOR BANCARIO PÚBLICO

Comprende el conjunto de entidades bancarias en cuyo capital social la República

Bolivariana de Venezuela posee la mayoría accionaria, que estarán reguladas por la
presente Ley en aquellos aspectos no contemplados en su marco legal.

EL SECTOR BANCARIO PRIVADO

Comprende el conjunto de instituciones privadas, que previa autorización del ente

regulador se dedican a realizar actividades de intermediación financiera y que se
denominarán en la presente Ley instituciones bancarias.

ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS

Según lo establecido en la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras:

La contabilidad de los bancos, entidades de ahorro y préstamo, otras instituciones

financieras, casa de cambio y demás empresas sometidas a la supervisión de la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, debe reflejar fielmente
todas las operaciones activas, pasivas, directas y contingentes, derivadas de los actos y
contratos realizados, basándose en la normativa prudencial y el Código de Cuentas e
instrucciones que para cada tipo de empresas establezca la Superintendencia de Bancos
y otras Instituciones Financieras, orientadas conforme a los principios de contabilidad de
aceptaciones general y los principios básicos internacionales aceptados por la misma.
Las instituciones antes mencionadas deben presentar ante la Superintendencia de
Bancos y Otras Instituciones Financieras de acuerdo a la forma y contenido de cada
empresa los siguientes estados:

1. Un balance general y estado de resultado de sus operaciones durante el mes

inmediato anterior, dentro de los primeros quince (15) días continuos siguientes al
respectivo mes.

2. Una relación de indicadores sobre su situación financiera al final de cada trimestre,

la cual deberá enviarse dentro de los primeros quince (15) días continuos
siguientes al respectivo trimestre.

3. Un balance general y estado de resultado correspondientes al ejercicio semestral

inmediato anterior, dentro de los primeros quince (15) días continuos siguientes al
final de cada ejercicio.

4. Los estados financieros correspondientes al ejercicio semestral inmediato anterior,

auditados por Contadores Públicos en ejercicio independiente de la profesión, inscritos
en el registro que lleva la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones
Financieras, de acuerdo a las reglas que para la realización de tales auditorías ésta
establezca, dentro de los noventa (90) días continuos siguientes al final de cada
ejercicio. Estos documentos deberán ser publicados conforme lo establezca el Manual
de Contabilidad emanado de la mencionada Superintendencia.

Los estados financieros e indicadores a que se refieren los numerales 1, 2 y 3, deberán

ser publicados en un diario de reconocida circulación nacional, dentro de los primeros
quince (15) días continuos siguientes a su cierre mensual, trimestral o semestral, a
excepción de las casas de cambio, las cuales solamente publicarán los estados
financieros, dentro de los primeros quince (15) días continuos siguientes al cierre del
ejercicio anual.

Los estados financieros a que se refieren los numerales 1 y 4 de este artículo,

correspondientes a las oficinas en el exterior, deberán remitirse a la Superintendencia de
Bancos y Otras Instituciones Financieras, con la periodicidad allí indicada; ésta podrá
establecer modalidades y plazos de publicaciones distintos a las establecidas en el
presente artículo, para los estados financieros a que se refieren los numerales 1, 2, 3, y 4;
así mismo podrá conceder un nuevo plazo de hasta siete (7) días continuos, cuando las
sucursales o agencias no puedan enviar oportunamente los elementos que necesita la
oficina principal para cumplir con las disposiciones de este artículo.

ACTIVIDAD BANCARIA

La industria bancaria descansa en un elemento fundamental: la confianza del público en

el sistema financiero. Es en base a esa confianza que las personas depositan su dinero
en los bancos.

La Actividad Bancaria

La mediación que ejerce la banca entre los capitales que buscan empleo y la empresa
que pide los medios para una aplicación más productiva.

Tipos de Operaciones Bancarias

Operaciones Pasivas: Están dirigidas a captar recursos, se registran en el lado del

pasivo en el balance general.

Operaciones Activas: En las cuales el bancos se constituye en acreedor. Son

registradas por el banco en el lado del activo del balance general.

Operaciones Accesorias o Conexas: No son operaciones típicas o exclusivas de la

banca. Se trata de operaciones que los bancos o instituciones prestan a sus clientes
como un servicio adicional.
 PRINCIPALES CUENTAS ACTIVAS Y PASIVAS
DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
BANCA UNIVERSAL
(Millones de bolívares)

Semana Finalizada el
15/09/2006 22/09/2006 29/09/2006 06/10/2006

Cuentas Activas 87,771,223 89,899,909 94,528,883 96,518,671

Disponibilidades 19,421,334 19,308,906 20,205,162 20,196,203
Cartera de Créditos 41,958,745 42,538,574 43,674,083 44,584,230
Inversiones 26,391,144 28,052,429 30,649,638 31,738,238

Cuentas Pasivas 69,554,493 71,592,232 75,114,890 75,447,265

Depósitos a la Vista 41,883,674 43,754,272 47,267,776 47,209,016
Depósitos de Ahorro 18,931,781 19,211,140 19,384,305 19,593,421
Depósitos a Plazo 8,739,038 8,626,820 8,462,809 8,644,828

Nota: La información corresponde a los saldos al dia viernes de cada semana de la Posición
diaria de Efectivo, Colocaciones y Obligaciones.
Los Depósitos de ahorro incluye Fondo Mutual Habitacional.

OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS

Definición:

Es el acto por el cual una persona entrega a una institución financiera una suma
de dinero con la obligación para ésta de restituirla a la primera solicitud o a la fecha en
que se hubiera convenido.

Elementos:

 El Depositante
 El Depositario
 La Suma Depositada
 El Plazo y las Condiciones para su Devolución
 Su Remuneración y el Modo de Cancelarla

La LGB (Ley General de Bancos) los clasifica en (Art. 25 y 26):

 A la vista: exigibles en 30 días o menos.

  A plazo: exigibles en más de 30 días, estos se documentan mediante certificados
negociables o no.

DEPÓSITOS

 Ordinarios

• En cuenta corriente:

 Remunerados
 No remunerados

• En cuenta de ahorros

• A plazo

 Especiales

 Judiciales
 De menores
 Oficiales
 En garantía de terceros

Depósitos en Moneda Extranjera

Movilizarse mediante retiros en moneda de curso legal en el país, al tipo de cambio, o

mediante transferencia o cheque del banco depositario girado contra sus corresponsales
en el exterior (Art. 30)

De ahorro:

De personas naturales son inembargables hasta por el monto garantizado por FOGADE
(Art. 27)

En cuenta corriente:

Movilizados a través de cheques, órdenes de pago o medio electrónico (Art. 35)

Los bancos deberán informar sobre el movimiento y saldo 15 días continuos después de
finalizado cada mes (Art. 36)
El cliente dispone de 6 meses para ejercer reclamos sobre operaciones registradas en el
estado de cuenta (Art. 38)

TÍTULOS HIPOTECARIOS

 Llamados originalmente cédulas hipotecarias

 Se emiten con respaldo de garantía de créditos hipotecarios de primer grado
previamente constituida a favor de los bancos hipotecarios
 La garantía no son los inmuebles, sino los créditos hipotecarios de los cuales el
banco es el acreedor
 Instrumento de largo plazo
 Financia el sector de la construcción y de la vivienda
 Pueden ser de dos clases:

1. Con garantía global: garantizados con todos los créditos hipotecarios que posee
el banco
2. Con garantía específica: cuando el banco designa previamente cuales son los
créditos hipotecarios que garantizan la emisión

EMISIÓN DE PAPELES COMERCIALES

Papeles Comerciales:

 Plazo de vencimiento entre 15 y 360 días

 Generalmente colocados a descuento por lo tanto generan intereses implícitos
 No gozan de la garantía de FOGADE

EMISIÓN DE OBLIGACIONES QUIROGRAFARIAS

Obligaciones Quirografarias:

 Plazos de vencimiento superiores al año

 Intereses explícito a tasas variable
 No gozan de la garantía de FOGADE

Venta de Participaciones al Público

El BCV

El Reporto (como Reportado)

Descuento Pasivo

Redescuento Pasivo

Anticipo Pasivo

El Mercado Interbancario

 Es un conjunto de mecanismos, prácticas e instrumentos, mediante los cuales las

instituciones bancarias se otorgan préstamos entre ellas.
 Los bancos hacen uso de las reservas bancarias excedentes que tiene en el
BCV.
 La finalidad de estos préstamos es resolver problemas puntuales de liquidez
 El plazo usual es de 1 a 2 días
 La tasa de interés es volátil
 Participan bancos comerciales y universales
 La Cámara de Compensación

Las Operaciones Interbancarias comprenden todas aquellas operaciones que pacten y

realicen exclusivamente las instituciones financieras entre sí, activas y pasivas, como el
otorgamiento de créditos con cargo a la cuenta de depósito en el Banco Central de
Venezuela, la contratación de garantías, cartas de crédito, aceptaciones comerciales,
operaciones de confianza y fideicomiso y cualesquiera otras operaciones propias de las
instituciones financieras, de conformidad con la ley. Las operaciones aquí indicadas
deben tener, en todo caso, un legítimo carácter comercial o financiero. (Art. 186 LGB)
OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

1. CRÉDITOS

Definición (Art. 189)

Las operaciones de arrendamiento financiero, descuento de facturas, préstamos, cartas

de crédito, descuentos, anticipos, garantías y cualesquiera otras modalidades de
financiamiento u operaciones activas realizadas por los bancos, entidades de ahorro y
préstamo u otras instituciones financieras.

Clasificación

Por el lapso del préstamo:

 A corto plazo (< 3 años)

 A mediano plazo (3 años – 5 años)
 A largo plazo (> 5 años)

Por la forma en que son instrumentados:

 Crédito documentado
 Sobregiro
 Crédito en cuenta corriente
 Crédito rotativo
 Crédito documentado en títulos valores

Clasificación

Por la garantía:

- Créditos quirografarios

- Créditos Garantizados

- Garantías Reales

Garantía de Primer Grado

Garantía de Segundo Grado

- Garantías Prendarias
 - Garantías Personales

Por el destino

- Al consumo

- Personales

- Industriales

- Agropecuarios

- Comerciales

- A las PIMI

2. DESCUENTOS

Documentos

 Letras de Cambio
 Letras de Tesorería
 Efectos documentarios

– Bonos del Tesoro

– Pagaré comercial
– Warrants
– Cupones
– Certificados de DPF
– Certificados de Obras Publicas
– Facturas conformadas

Características

 Un crédito no vencido contra un tercero

 El banco anticipa el monto de dicho crédito
 El banco recibe la propiedad del título
 El banco deduce del monto nominal del crédito el interés que cobra por la
operación
 El cliente del banco responde si el deudor no paga
3. REDESCUENTOS

Definición:

Operación por medio de la cual se realiza un nuevo descuento sobre títulos que han sido
objeto de análoga transacción.

4. REPORTO (Art. 46 L.G.B)

Definición:

Operación en virtud de la cual el reportado, por una suma de dinero convenida, transfiere
la propiedad de títulos de crédito o valores al reportador, quien se obliga a transferir al
reportado en un lapso igualmente convenido, la propiedad de otros títulos de la misma
especie, contra devolución del precio pagado, más un premio.

5. LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO (Art. 120 - 124 L.G.B.)

Operación mediante la cual una arrendadora financiera adquiere un bien mueble o

inmueble conforme a las especificaciones indicadas por el interesado (arrendatario), quien
lo recibe para su uso, por un período determinado, a cambio de una contraprestación
dineraria que incluye amortización del precio, intereses, comisiones y recargos previstos
en el contrato.

El arrendatario puede optar, durante el transcurso o al vencimiento del contrato, por

devolver el bien, sustituirlo por otro, renovar el contrato o adquirir el bien, de acuerdo con
las estipulaciones contractuales. Los contratos y operaciones de arrendamiento financiero
no se considerarán ventas a plazo, cuando en ellos se obligue a trasmitir al arrendatario,
en cualquier tiempo, la propiedad del bien arrendado.

Lease-Back o retroleasing

El cliente, que requiere capital, le vende a la arrendadora el bien que piensa adquirir a
través de arrendamiento financiero.

Las Cuotas

Las cuotas que se pagan incluyen la amortización del precio, interés, comisiones y todos
los otros recargos que puedan existir.

Cuenta Especial
Cuenta especial no movilizable mediante cheques, medios electrónicos, o cualquier otra
modalidad de pago; para facilitar la liquidación y posterior pago de los créditos otorgados.

6. FACTORING

El contrato a través del cual una entidad financiera se obliga frente a una empresa a
adquirirle todos los créditos que se originen normalmente y de una manera constante en
su negocio por venta de mercaderías durante un período de tiempo expresamente
convenido, pero pudiendo reservarse la facultad de seleccionar esos créditos y abonar por
los mismos un precio fijado mediante una proporción establecida sobre sus importes y a
prestar determinados servicios, quedando a los riesgos de la contabilidad a cargo de la
entidad financiera. (Leal Pérez Hildebrando: Contratos Bancarios, Pág. 229)

El factoring o compra venta de facturas o descuento de facturas es un contrato de cesión

de crédito con otras obligaciones adicionales, es bilateral, consensual, oneroso, de tracto
sucesivo, informal, conmutativo, de adhesión, innominado, de naturaleza mercantil-
financiera y de servicios.

7. MESAS DE DINERO

Constituyen mecanismos de intermediación financiera cuyo objetivo principal es la

captación de fondos de personas naturales o jurídicas que tengan exceso de liquidez a
corto plazo para colocarlos en empresas que requieran de dichos recursos en el mismo
lapso. Las Mesas de Dinero reciben recursos de instituciones con excedentes transitorios
de liquidez para ofrecerlos a quienes tengan insuficiencias momentáneas de fondos.

Sus funciones básicas son de intermediación y de Asesoría.

Una Mesa de Dinero simplemente, es un centro de intermediación de fondos. Se llama

así, porque generalmente quienes trabajan allí lo hacen con varios teléfonos, para
contactar y recibir llamadas de clientes.

Clasificación

 Pura: Intermediación entre personas excedentarias y deficitarias a cambio de una

comisión.
 De una Vía: La institución financiera capta fondos o coloca recursos.
  Mixta: Puede operar como intermediario o como capatador y colocador de
fondos.

Tipos de Operaciones

 Modalidad Fijo: Vencimiento estipulado de antemano, previo acuerdo entre el

cliente y la mesa.
 Modalidad Call: El cliente tiene la opción de cancelar la operación en cualquier
momento.
 Modalidad Call más Fijo: Tiempo determinado en la cual la operación no puede
rescindirse, luego se convierte en call.
 Operación Overnight: Los fondos se colocan por un solo día.

8. CRÉDITO DOCUMENTARIO

El crédito documentario es fundamentalmente una operación que se utiliza en el comercio

internacional.

Se entiende por Carta de Crédito el sistema de pago consistente en que el banco se

obliga a pagar por sí o por medio de su representante y por cuenta del comprador,
determinada suma de dinero a un vendedor contra la presentación de determinados
documentos representativos de que la mercancía ha sido enviada al comprador.

9. ADELANTOS

Los bancos conceden a sus clientes un crédito hasta por determinada cantidad y por un
cierto límite de tiempo. El cliente goza del privilegio de poder hacer retiros totales o
parciales del crédito concedido y está en la obligación de reintegrarlo también total o
parcialmente durante la vigencia de la operación.

 Compra de Divisas y Letras

 Compra de Títulos Públicos y Privados (Art. 34)
 Inversiones

10. ANTICIPOS

Operación mediante la cual el banco pone a disposición del cliente una suma
determinada, por la entrega en garantía que éste hace a la institución de títulos o valores
superiores al importe del crédito otorgado.
TASAS DE INTERÉS, ENCAJE LEGAL Y GARANTÍAS

Las Tasas de Interés (Art. 32 L.G.B)

Es la tasa que, aplicada sobre un monto de capital, establece su rendimiento o su costo

por período, generalmente anual.

 Tasa de Interés Activa: Tasa de interés que cobran los bancos a sus clientes.
 Tasa de Interés Pasiva: Tasa de interés que pagan los bancos a sus
depositantes.
 Tasa de Descuento: Tasa de interés que aplica el Banco Central cuando concede
préstamos a los bancos. También se le denomina a la tasa de interés que se utiliza para
calcular el valor actual de un activo.
 Tasa de Interés Real: Es la tasa de interés nominal de la cual se ha descontado
el efecto de la inflación. Puede definirse como ex-ante (descontando el efecto de la
inflación esperada) o como ex post (descontando el efecto de la inflación efectiva).
 Tasas de Interés Negativas: Ocurre cuando las tasas de interés activas del
mercado bancario de un país, es inferior a la tasa de inflación presente en un mismo
período.
 Tasas Liberadas
 Tasas Reguladas

Encaje Legal (Art. 32 L.G.B)

Porcentaje de los depósitos totales que un banco debe mantener como reserva obligatoria
en el Banco Central. Es legal porque la ley autoriza al Banco Central a fijar
discrecionalmente dicho encaje. Mediante este instrumento, la autoridad monetaria influye
sobre los fondos disponibles para el crédito por parte de los bancos.

Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria

Los Artículos 309 al 313 de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras
señalan:

Garantía de los Depósitos

Artículo 309. El Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria garantizará los

depósitos del público en moneda nacional, hasta por un monto de diez millones de
bolívares (Bs. 10.000.000,00) por depositante en un mismo grupo financiero, cualesquiera
que sean los tipos de depósitos que su titular mantenga.

El Consejo Superior a solicitud del Directorio del Fondo de Garantía de Depósitos y

Protección Bancaria y previa opinión del Directorio del Banco Central de Venezuela, la
cual será vinculante, podrá aumentar el monto de la garantía, a los fines de mantenerla
cónsona con la realidad económica del país, cuando las variables macroeconómicas así
lo requieran.

Los depósitos del público amparados por la garantía a que se refiere el presente artículo,
serán aquellos realizados en moneda nacional en los bancos, entidades de ahorro y
préstamo y demás instituciones financieras domiciliadas en la República Bolivariana de
Venezuela, que adopten la forma de depósitos a la vista, de ahorro, a plazo fijo,
certificados de ahorro, certificados de depósito a plazo y bonos quirografarios, todos ellos
nominativos; así como, las inversiones nominativas del público en los fondos del mercado
monetario, y aquellos otros instrumentos financieros nominativos de naturaleza similar a
los enumerados en este artículo, que califique a estos fines el Consejo Superior, previa
opinión del Directorio del Banco Central de Venezuela, la cual será vinculante.

Del Pago de la Garantía

Artículo 310. La garantía establecida en el artículo precedente se hará efectiva en caso de

intervención de un banco, entidad de ahorro y préstamo, u otra institución financiera. El
Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria podrá pagar el monto de la
garantía directamente a cada beneficiario en dinero efectivo, o a través de la transferencia
del monto garantizado a una cuenta en una institución financiera.

De los Intereses Moratorios

Artículo 311. El Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria pagará los

depositantes los intereses generados por el depósito garantizado, desde la fecha en que
se acuerde la intervención hasta la fecha en que sea pagada efectivamente la garantía, a
la tasa de mercado para cada tipo de depósito. Dicho pago no se computará a los efectos
del límite de la garantía establecida en este artículo.

De la Subrogación

Artículo 312. El Fondo de Garantía de Depósitos y Protección Bancaria se subrogará en

los derechos que correspondan a los depositantes, hasta por el monto de los pagos
hechos en función de la garantía. A tales efectos, la Junta Directiva del Fondo de Garantía
de Depósitos y Protección Bancaria, dictará las normas internas para hacer efectiva la
subrogación a que se refiere este artículo.

Requisitos para el Pago de la Garantía

Artículo 313. La Junta Directiva del Fondo de Garantía de Depósitos y Protección

Bancaria, previa opinión del Consejo Superior, la cual será vinculante, establecerá
mediante normativa de carácter general los requisitos para hacer efectivo el pago de la
garantía a que se refiere el artículo 309 de este Decreto Ley.

FIDEICOMISOS

DEFINICIÓN

El Fideicomiso es “Una relación jurídica por la cual una persona llamada fideicomitente
transfiere uno o más bienes a otra persona llamada fiduciario, quien se obliga a utilizarlo a
favor de aquél o de un tercero llamado beneficiario” (Art. 1, Ley de Fideicomisos). Art. 47
– 66 (L.G.B)

ANTECEDENTES

La palabra proviene del latín fideicommisum, que significa comisión o encargo de

confianza, palabra derivada de las raíces “fides” (fe, fidelidad y lealtad) y “comisión”
(encargo).

Los primeros fideicomisos en Venezuela fueron de tipo testamentario. A partir de 1975,

que se llevó a cabo una reforma en el área laboral, los clientes se inclinaron hacia los
fideicomisos laborales por los planes de retiro.

Los inicios de este versátil instrumento en Venezuela se remontan realmente hacia el año
1956, cuando se promulga la Ley de Fideicomisos.

PERSONAS QUE INTERVIENEN

Fideicomitente: Persona natural (cualquier individuo) o jurídica (empresa o sociedad),

venezolana o extranjera, que transfiere (al fiduciario) ciertos bienes para que sean
administrados correctamente según lo estipulado en el contrato a favor del beneficiario.

Fiduciario: Es la persona a quien se ha transferido la titularidad de bienes o derechos y

está encargado de realizar los fines para los cuales se ha constituido el fideicomiso; es
decir, una institución financiera autorizada para actuar como administrador de los bienes
del fideicomitente.

Beneficiario: Es la persona que recibe los bienes del fideicomiso; es decir, que se refiere
al fideicomitente y/o cualquier persona natural o jurídica que tenga la capacidad legal para
ser beneficiario, con excepción del fiduciario. En caso de prestaciones sociales será el
trabajador el beneficiario, la persona que le señale o a quien corresponda en caso de
fallecimiento del beneficiario.

CARACTERÍSTICAS DEL PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO

Integridad: Puede ser objeto del fideicomiso toda clase de bienes o derechos, salvo
aquellos que conforme a la Ley sean estrictamente personales de su titular. Autonomía: El
patrimonio que se afecta en fideicomiso es autónomo del resto de los bienes del
fideicomitente, del beneficiario y del fiduciario.

Afectación: El patrimonio fiduciario está destinado a que se realicen los cometidos que el
fideicomitente ha fijado en el acto constitutivo del fideicomiso.

Titularidad: El titular de los bienes fideicometidos es el fiduciario. En toda relación

fiduciaria existe una relación de titularidad.

Inembargabilidad: Los bienes fideicometidos no pueden ser embargados, dado que son
traspasados y no pertenecen económicamente al fideicomitente, ni pueden ser ejecutados
en contra del fiduciario, quien solo tiene la facultad de disposición, ya que tampoco le
pertenecen.

TIPOS DE FIDEICOMISOS

FIDEICOMISOS PARA PERSONAS JURÍDICAS

 Fideicomiso de prestaciones sociales

 Fideicomiso inmobiliario
 Fideicomiso para garantizar pagos en moneda extranjera
 Fideicomisos fondos de caja de ahorro
 Fideicomisos de fin de año
 Fideicomiso de titularización de activos
 Fideicomiso de ejecución de proyectos
 Fideicomiso de recursos públicos
  Fideicomiso de administración

FIDEICOMISOS PARA PERSONAS NATURALES

 Fideicomisos de pensión y jubilación

 Fideicomiso de garantía
 Fideicomiso de inversión
 Fideicomiso testamentario
 Pensión y jubilación (individual)
 Educativo
 Fideicomiso de seguro de vida o accidente
 Fideicomiso de hospitalización

OPERACIONES ACCESORIAS

Autorización para Actuar (Art. 47 L.G.B)

Los bancos universales, bancos comerciales, bancos hipotecarios, bancos de desarrollo,

bancos de segundo piso y las entidades de ahorro y préstamo, requerirán autorización de
la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras para actuar como
fiduciarios, mandatarios, comisionistas o para realizar otros encargos de confianza.

Normativa Prudencial para las Operaciones (Art. 48)

La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras dictará normas

prudenciales de carácter general, mediante las cuales se regularán las operaciones
fideicomiso, mandato, comisión u otros encargos de confianza desarrolladas por las
instituciones autorizadas para actuar como fiduciario, mandatario, comisionista o realizar
otros encargos de confianza.

Normas de Valoración de Activos (Art. 49)

Cumplimiento de las Normas

Las instituciones financieras autorizadas para actuar como fiduciario, mandatario,

comisionista o para realizar otros encargos de confianza deberán dar estricto
cumplimiento a la normativa contenida en el presente Decreto Ley y en las normas de
carácter prudencial que dicte al efecto la Superintendencia de Bancos y Otras
Instituciones Financieras, no pudiendo eludirlas basándose en el cumplimiento de las
instrucciones dadas por el cliente.

Departamento de Fideicomiso (Art. 50 L.G.B)

Las instituciones autorizadas para actuar como fiduciario en los términos de la Ley de
Fideicomiso, tendrán un departamento de fideicomiso y todas sus operaciones se
contabilizarán separadamente y se publicarán junto con el balance, en rubro aparte, y no
podrán asumir riesgos financieros, en las operaciones que actúen como fiduciario.

Fondos Fiduciarios (Art. 51)

La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras podrá, mediante normas

de carácter particular, establecer a las instituciones financieras autorizadas para actuar
como fiduciario, los límites y condiciones de los fondos fiduciarios.

No podrá exceder 5 veces el patrimonio de la institución fiduciaria

Del Remanente de los Fondos Fiduciarios (Art. 52)

Cuando conforme a las normas que rijan el fideicomiso, queden en poder de la institución
fiduciaria fondos líquidos provenientes o resultantes del fideicomiso, dicha institución
deberá mantenerlos depositados en cuenta especial remunerada en la misma institución
financiera.

Prohibiciones (Art. 53)

Las instituciones autorizadas para actuar como fiduciario no podrán realizar las siguientes
operaciones con los fondos recibidos en fideicomiso, o mediante otros encargos de
confianza:

1. Otorgar créditos, salvo que se otorguen a los beneficiarios, o cuando se trate de

aquellos fideicomisos con recursos provenientes del sector público, siempre que no
contravengan las limitaciones establecidas en el artículo 185 de este Decreto Ley.

2. Otorgar garantías, dar en prenda o establecer cualquier otro tipo de gravamen sobre el
fondo fiduciario, sin la expresa autorización del fideicomitente, beneficiario, mandatario o
afín.
3. Realizar operaciones de reporto, con los títulos emitidos por el fondo fiduciario, en un
porcentaje mayor al establecido por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones
Financieras.

4. Realizar operaciones activas u otorgar créditos de cualquier tipo con la propia

institución financiera, para la realización del objeto del fideicomiso; salvo lo dispuesto en
leyes especiales.

5. Participar en proyectos, créditos, o cualquier otra operación activa o pasiva que lleven a
cabo instituciones que formen parte del mismo grupo financiero, o aquellas empresas
relacionadas o promovidas por la institución autorizada para actuar como fiduciario, salvo
que la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras lo autorice.

6. Invertir en sus propias acciones, bienes de su propiedad, instrumentos remunerados y

otras obligaciones emitidas por la institución autorizada para actuar como fiduciario; así
como en los bancos y demás instituciones financieras con las cuales se establezca
consolidación o combinación de balances, cuando según lo establecido en el artículo 199
de este Decreto Ley sean consideradas como relacionadas por parte de la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras.

7. Adquirir o invertir en obligaciones, acciones o bienes de empresas en las cuales tengan

participación que no estén inscritas en el Registro Nacional de Valores; o en las cuales
sus directivos intervengan o participen como socios, directivos o como asesores o
consejeros, de la institución que actúa como fiduciario.

8. Adquirir o invertir en obligaciones, acciones o bienes de empresas que estén inscritas

en el Registro Nacional de Valores, en las cuales tengan una participación superior al
veinte por ciento (20%) del patrimonio, o cuando sus directivos tengan una participación
en dichas empresas superior al veinte por ciento (20%) del patrimonio o cuando sus
directivos participen en la administración de dichas empresas en una proporción de un
cuarto (1/4) o más del total de los miembros de las juntas administradoras.

9. Adquirir o invertir en obligaciones, acciones o bienes de empresas con las cuales hayan
acordado mecanismos de inversión recíproca.

10. Invertir o colocar en moneda o valores extranjeros una cantidad que exceda del límite
que fije el Banco Central de Venezuela.

Normas de Valoración de Activos (Art. 59 L.G.B)

Las instituciones autorizadas para actuar como fiduciario, deberán contabilizar y valorar
mensualmente los activos que conforman los fondos fiduciarios de acuerdo con las
normas dictadas al efecto por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones
Financieras. En los contratos de fideicomiso deberán indicar esta información y notificar
semestralmente al beneficiario o fideicomitente del cambio que experimenten los valores
del activo.

Los títulos, certificados o participaciones emitidos con cargo a un fondo fiduciario, serán
considerados títulos valores, a los fines del registro contable en las instituciones
financieras, según las instrucciones a ser dictadas por la Superintendencia de Bancos y
Otras Instituciones Financieras, la cual tomará en consideración el activo subyacente para
su calificación.

Suspensión y Revocatoria de la Autorización (Art. 60 L.G.B)

La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras podrá suspender

aquellas operaciones que realice una institución mediante un contrato de fideicomiso,
mandato, comisión u otro encargo de confianza, no compatibles con la naturaleza de
dichas figuras jurídicas, en cuyo caso, el fiduciario, mandatario, o comisionista deberá
informar de inmediato al fideicomitente o beneficiario, mandante o comisionante. La
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras podrá informar al público
en general en caso de negativa u omisión del fiduciario, mandatario o comisionista.

En caso de infracciones graves o recurrentes a las disposiciones contractuales, o las

normativas legales o prudenciales, la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones
Financieras podrá revocar la autorización otorgada de acuerdo con el artículo 47 de este
Decreto Ley.

Inversiones en Moneda Extranjera (Art. 61 L.G.B)

La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, previa opinión del

Banco Central de Venezuela, la cual será vinculante, podrá condicionar, restringir o limitar
la inversión, de los fondos recibidos en fideicomiso o administrados por cuenta ajena,
incluyendo mandatos, comisiones y otros encargos de confianza en el exterior, así como
la que se realice en el país en divisas o en títulos denominados en moneda extranjera.

Formalidad Registral (Art. 62 L.G.B)

Todos los contratos de fideicomiso deben estar debidamente inscritos en el Registro
Mercantil correspondiente. Adicionalmente, los contratos de fideicomiso mediante los
cuales se transfiera al fondo fiduciario bienes inmuebles o derechos sobre éstos, así como
las revocatorias o reformas de los mismos, deberán protocolizarse en la Oficina u Oficinas
Subalternas de Registro respectivas.

Normativa Prudencial (Art. 63 L.G.B)

Sin perjuicio de las disposiciones contenidas en el presente Decreto Ley, la

Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras podrá dictar todas aquellas
normas de carácter general, mediante las cuales se regularán, limitarán o prohibirán
operaciones de fideicomiso, mandato, comisión u otro encargo de confianza desarrolladas
por las instituciones autorizadas para actuar como tales, sin perjuicio de las competencias
del Banco Central de Venezuela en materia de posiciones en moneda extranjera.

Asimismo, dictará normas prudenciales en materia de información financiera, auditorías,

registro contable, supervisión y control de las operaciones de fideicomiso, así como de los
mandatos, comisiones y otros encargos de confianza.

Información a los Clientes (Art. 64 L.G.B)

Las instituciones fiduciarias quedan obligadas a dar cuenta a los fideicomitentes,

mandantes o comisionantes, por lo menos semestralmente, de los fondos invertidos.
Respecto de los fondos objeto del fideicomiso, se aplicará lo dispuesto sobre el particular
en la Ley de Fideicomisos.

Remisión de Información a la Superintendencia (Art. 65 L.G.B)

La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras podrá requerir de las

instituciones financieras el envío periódico de una relación detallada de los bienes
recibidos en fideicomiso.

Remisión de Estados Financieros a la Superintendencia (Art. 66 L.G.B)

Las instituciones autorizadas para actuar como fiduciario, deberán remitir a la

Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, conforme a las reglas
establecidas, los Estados Financieros del departamento de fideicomiso, auditados por
Contadores Públicos en ejercicio independiente de la profesión, inscritos en el registro
que lleva la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras.
Sistema de Información Central de Riesgos. (Art. 192 L.G.B)

Los bancos, entidades de ahorro y préstamo, otras instituciones financieras y demás

personas jurídicas cuyas leyes especiales les permitan o atribuyan facultades crediticias y
que hayan sido autorizadas para ingresar al Sistema de Información Central de Riesgos,
deberán enviar a la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, en los
plazos y con las especificaciones que ésta indique, una relación pormenorizada de sus
deudores, a los fines de mantener actualizado dicho sistema.

Toda la información contenida en este sistema tendrá carácter confidencial en los

términos que señalen las normas que dicte al efecto la Superintendencia de Bancos y
Otras Instituciones Financieras.

La información contenida en el Sistema de Información Central de Riesgos podrá ser

suministrada a los clientes de los bancos, entidades de ahorro y préstamo, y demás
instituciones financieras directamente afectadas, o en su defecto a sus apoderados,
debidamente facultados para ello; sin menoscabo de lo previsto en el artículo 233 del
presente Decreto Ley.

Dicha información será proporcionada en forma sistemática, integrada y oportuna.

TIPOS DE RIESGOS BANCARIOS

 Crédito
 Concentración
 Sectorial – Regional
 Liquidez
 Concentración
 Tasas de Interés
 Calce (Plazos de Activos y Pasivos)
 Bursátil o de Cotización
 Operacional
 Cambiario
 Riesgo-País

El Riesgo es la posibilidad de que ocurra un siniestro

EFICIENCIA EN EL MANEJO DE RIESGO SEGÚN BASILEA II

Antes

 Conocimiento del Cliente

 Trayectoria
 Garantía
 Récord de Pago

Ahora

 Conocimiento del Cliente

 Trayectoria
 Garantía
 Récord de Pago

Capacidad de Pago

Riesgo Global

Riesgo Nacional

 Macroeconómico
 Inflación
 Devaluación
 Institucional
 Político
 Social

Riesgo Internacional

 Globalización
 Relaciones Internacional
 Riesgo País
 Efectos Contagio

Riesgo Financiero

Riesgo Cuantitativo

 Tasas de Interés
 Liquidez
  Endeudamiento
 Concentración
 Cambiario

Riesgo Cualitativo

 Tecnológico
 Calidad de Gestión
 Sector/Segmento
 Moral

Evolución del Ratio de Capital

1994

Se eleva de 6 a 8% el Índice de Patrimonio/ Activo con Base a Riesgo equiparándolo con

el exigido por el Comité de Basilea

Patrimonio: Bs. 254.549 MM

1999-2000

Se eleva a 10% el Índice de Patrimonio/ Activo con Base a Riesgo

Dic. 1999: No distribución del 50% de utilidades

Se eleva a 12% el Índice de Patrimonio/ Activo con Base a Riesgo

2001-2002

Cumplimiento de los nuevos requerimientos de capital mínimo

Agosto 2006

Patrimonio: Bs. 11.064.254 MM

El patrimonio se ha incrementado en 4,247% desde 1994 hasta Agosto de 2006

SISTEMA DE CLASIFICACIÓN DE RIESGO

Categorías: Activos

Con ponderación de 0%

 Efectivo, Depósitos en BCV

 Con ponderación de 20%

 Efectivo depositado en
 Bancos, Inversiones en valores
 avalados por la República

Con ponderación de 50%

 Créditos Hipotecarios

Con ponderación de 100%

 Todos los demás activos

Cartera de Créditos: Provisiones

Provisión Genérica

1 % sobre la cartera total

Provisión Específica:

Categoría A:

Provisión 0% para Créditos de Riesgo Normal

Categoría B:

Provisión 5% para Créditos de Riesgo Potencial

Categoría C:

Provisión 10% para Créditos de Riesgo Real

Categoría D:

Provisión 50% para Créditos de Alto Riesgo

Categoría E:

Provisión 100% para Créditos Irrecuperables

Cartera de Inversiones: Provisiones

Provisión Específica
Para la cartera de inversiones permanentes o temporales cotizadas en la Bolsa de
Valores

Provisión Genérica

Para contingencias de la cartera de inversiones calculada en 2% del total de la cartera de

inversiones no cotizadas en la Bolsa.

Provisiones Adicionales

Cuando la cartera de inversiones permanentes o temporales de la institución financiera,

no refleje una razonable valoración, la SUDEBAN, lo ordenará.

OPERACIONES BANCARIAS ACCESORIAS O CONEXAS (Art. 45 L.G.B)

OPERACIONES ACCESORIAS

Actividades Conexas

Los bancos universales, bancos comerciales, bancos hipotecarios, bancos de inversión,

entidades de ahorro y préstamo, bancos de desarrollo y bancos de segundo piso podrán
dedicarse, conforme a las disposiciones que los rigen, los reglamentos que dicte el
Ejecutivo Nacional y la normativa prudencial que dicte la Superintendencia de Bancos y
Otras Instituciones Financieras y el Banco Central de Venezuela, a realizar actividades
conexas con las bancarias o crediticias, tales como transferir fondos, aceptar la custodia
de fondos, títulos y objetos de valor, prestar servicio de cajas de seguridad, actuar como
fiduciarios y ejecutar mandatos, comisiones, y otros encargos de confianza; así como
comprar y vender divisas y billetes extranjeros o importar oro amonedado o en barras, sin
perjuicio de lo dispuesto sobre esta materia, en la Ley del Banco Central de Venezuela.

Operaciones de Reporto (Art. 46 L.G.B)

Los bancos, las entidades de ahorro y préstamo y demás instituciones financieras podrán
efectuar operaciones de reporto, ya como reportadores ya como reportados, en virtud de
las cuales el reportado, por una suma de dinero convenida, transfiere la propiedad de
títulos de crédito o valores al reportador, quien se obliga a transferir al reportado en un
lapso igualmente convenido, la propiedad de otros títulos de la misma especie, contra
devolución del precio pagado, más un premio.

El reporto debe celebrarse por escrito y se perfecciona con la entrega de los títulos, y
cuando se trate de acciones con el asiento en el libro de accionistas de la transferencia de
dichos títulos. En el contrato respectivo debe expresarse el nombre completo del
reportador y del reportado, y los datos necesarios para la identificación de la clase de
títulos dados en reporto, así como el precio y el premio pactado o la manera de
calcularlos, y el término de vencimiento de la operación.
 Sistema Financiero Venezolano: Seis Principales Bancos Comerciales y Universales
Tasas de Interés Anuales Promedio Po

60
,0
50
,0
40
,0
% 30
,0
20
,0
10
,0
0,
j j a sonde fmamj j a sonde fmam j j a sonde fmamj j a s onde fmamj j a sonde fmamj j a sonde fmamj j a sonde fmamj j a
0 e e oic e b u
uugec oicneabauugecoicn aba uugecoicneabauuge coic eabauugecoicneabauugec oicneabauug c n a au g
Evolución de los Principales Agregados Total Sistema Bancario

120.00
0.000
110.00
0.000
100.00
0.000
90.000
.000
80.000
M .000
70.000
M .000
60.000
.000
50.000
B .000
40.000
s .000
30.000
. .000
20.000
.000
10.000
.000 0
Dic- Dic- Dic- Dic- Ago
Activos 24.994 87.464 116.10
Captaci
02
17.187
03 04 05
70.124
-06
92.886
Totales .075 36.830 57.470 .119 3.178
Cartera de
ones 9.358.
.297 28.565
.601 45.192
.742 37.963
.703 48.069
.015
Inversiones
Créditos Neta 6.304.
878 10.377
.783 21.682
.732 25.679
.016 36.640
.834
Disponibil
Tít. Val. 4.673.
682 14.558
.040 19.512
.406 16.458
.949 23.022
.657
Patrim
idades 4.012.
038 6.978.
.428 10.569
.690 9.581.
.368 11.064
.125
Resultad
onio 1.141.
981 5.340.
117 7.234.
.674 2.629.
642 3.355.
.254
o Neto 235 1.837.
037 2.641.
753 982 470
915 353