LIBRO DIARIO EMPRESA JOVANNI APABLAZA E.I.R.

Fecha Cuenta Debe Haber

01-03-20198 Caja $ 730,000
Mercadería $ 280,000
Terreno $ 3,100,000
Muebles y equipos $ 450,000
Planta de producción $ 1,890,000
Capital $ 6,450,000
Gl: Inicio de actividades.
3/3/2019 Banco $ 400,000
Caja $ 400,000
Gl: Cuenta corriente Bco. Estado.
3/5/2019 Mercadería $ 386,500
IVA Crédito Fiscal $ 73,435
Caja $ 150,000
Proveedor $ 309,935
Gl: Compra de mercadería
3/10/2019 Mercadería $ 305,000
IVA Crédito Fiscal $ 57,950
Caja $ 145,180
Proveedor $ 217,770
Gl: Compra de mercadería.
3/12/2019 Caja $ 100,000
Cliente $ 685,400
IVA Debito Fiscal $ 125,400
Venta $ 660,000
Gl: Venta de mercadería.
Costo de venta $ 250,000
Mercadería $ 250,000
Gl: Costo de mercadería.
3/19/2019 Caja $ 1,900,000
Credito a largo plazo $ 1,900,000
Gl: Crédito a largo plazo.
3/20/2019 Caja $ 200,000
Cliente $ 200,000
Gl: Cliente abona $ por compra 12/01
1/25/2018 Caja $ 253,470
Cliente $ 168,980
IVA Debito Fiscal $ 67,450
Documento por pagar $ 355,000
Gl: Venta de mercadería.
Costo de venta $ 170,000
Mercadería $ 170,000
Gl: Costo de mercadería.
$ 11,400,735 $ 11,400,735
 Caja Mercaderías Terreno
$ 730,000 $ 400,000 $ 280,000 $ 250,000 $ 3,100,000 $ -
$ 100,000 $ 150,000 $ 386,500 $ 170,000 $ 3,100,000
$ 1,900,000 $ 145,180 $ 305,000 S.D $ 3,100,000
$ 200,000 $ 971,500 $ 420,000
$ 253,470 S.D $ 551,500
$ 3,183,470 $ 695,180.00
S.D $ 2,488,290

Muebles y equipos Planta de producción Capital

$ 450,000 $ 1,890,000 $ - $ - $ 6,450,000
$ 1,890,000 $ - $ - $ 6,450,000
S.D $ - S.D $ 1,890,000 $ 6,450,000 S.A

Costo de venta IVA credito fiscal Proveedor

$ 250,000 $ - $ 73,435 $ - $ - $ 309,935
$ 170,000 $ 57,950
$ 420,000 $ - $ 131,385 $ - $ - $ 309,935
S.D $ 420,000 S.D $ 131,385 $ 309,935 S.A

IVA debito fiscal Cliente Banco

$ - $ 125,400 $ 685,400 $ 200,000 $ 400,000 $ -
$ 67,450
$ - $ 192,850 $ 685,400 $ 200,000 $ 400,000 $ -
$ 192,850 S.A S.D $ 485,400 S.D $ 400,000

Credito a largo plazo Documento por pagar Venta

$ - $ 1,900,000 $ - $ 217,770 $ - $ 660,000
$ 355,000
$ - $ 1,900,000 $ - $ 217,770 $ - $ 1,015,000
$ 1,900,000 S.A $ 217,770 S.A $ 1,015,000 S.A

Documento por cobrar

S.D TOTAL $ 10,085,555 $ 168,980 $ -
S.A TOTAL $ 10,085,555
$ 168,980 $ -
-$ 168,980 s.d
+ventas $ 1,015,000
-costo de ventas $ 420,000
=utilidad del preriodo $ 595,000

margen de explotación porcentual 58.62%

240000÷660000=0,3636
BALANCE GENERAL

ACTIVOS PACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Caja $ 2,488,290 Proveedores $ 309,935
Cliente $ 485,400 Documentos por pagar $ 217,770
Mercadería $ 551,500 IVA débito fiscal $ 192,850
IVA crédito fiscal $ 131,385
banco $ 400,000
doc. x cobr $ 168,980

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 4,225,555 TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 720,555

ACTIVOS NO CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES

Terreno $ 3,100,000 Credito a largo plazo $ 1,900,000
Muebles y equipos $ 450,000 $
Planta de producción $ 1,890,000 $
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 5,440,000

PATRIMONIO
Capital $ 6,450,000
Utilidad del periodo $ 595,000
TOTAL Patrimonio $ 7,045,000

TOTAL ACTIVOS $ 9,665,555 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ 9,665,555