CASTILLO S.

A ES UNA EMPRESA QUE VENDE Y DISTRIBUYE ALIMENTOS PROCESADOS

NIT:1116870491-3
DIRECCION: CARRERA 16#19-31 BOYACA (TAME/ARAUCA)
 EMPRESA CASTILLO S.A
SALDO 31 DE DIC 2016
BALANCE DE PRUEBA-SISTEMA PERMANENTE
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1105 CAJA $24.000.000
1110 BANCOS $44.000.000
1225 INVENTARIOS CDT $7.000.000
1905 VALORIZACION $2.900.000
1305 CLIENTES $64.000.000
1435 MERCANCIAS $60.000.000
1399 PROVISION ACOMULADA $5.000.000
1504 TERRENOS $183.500.000
1516 CONSTRUCCINES Y EDIFICACIONES $100.000.000
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO $90.000.000
1528 EQUIPO DE COMPUTO $10.000.000
1605 CREDITO MERCANTIL $38.000.000
1610 MARCAS $16.000.000
1698 AMORTIZACION ACOMULADA $10.500.000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS $4.000.000
1710 CARFOS DIFERIDOS $9.000.000
2105 OBLIGACION FINANCIERA CP $11.200.000
2105 OBLIGACION FINANCIERA LP $45.000.000
2205 PROVEEDORES $5.340.000
2370 RETENCION $6.600.000
2404 IVA $18.000.000
2905 BONOS $31.060.000
3115 APORTES SOCIALES $50.100.000
4135 COMERCIO $565.680.000
4175 DEVOLUCION DE VENTA $5.000.000
4210 FINANCIERO $13.870.000
5105 PERSONAL $15.000.000
5135 SERVICIOS $14.300.000
5160 DEPRECIACIÓN $5.050.000
5299 PROVISION $3.150.000
5305 GAST FINANCIEROS $22.000.000
6135 COSTOS DE VENTA $45.450.000
SUMAS IGUALES $762.350.000 $762.350.000

EMPRESA CASTILLO S.A

1 ENE AL 31 DIC 2016
ESTADO DE RESULTADO-SISTEMA PERMANENTE

4135 COMERCIO > Y < $565.680.000

4175 (-) DEV EN VENTAS $5.000.000
VENTAS NETAS $560.680.000
6135 (-) COSTOS DE VENTAS $45.450.000
UTILIDAD BRUTA $515.230.000
 5 (-) GASTOS $37.500.000
51 ADMINISTRACIÓN $34.350.000
5105 PERSONAL $15.000.000
5135 SERVICIOS $14.300.000
5160 DEPRECIACIÓN $5.050.000
52 GASTOS VENTAS $3.150.000
5299 PROVISIÓN ACUMULADA $3.150.000
UTILIDAD OPERACIONAL $477.730.000

42 (+) ING NO OPERACIONALES $13.870.000

4210 FINANCIERO $13.870.000
53 (-) GAST NO OPERACIONALES $22.000.000
5305 FINANCIEROS $22.000.000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $469.600.000

(-) RENTA 34% $159.664.000
UTILIDAD LÍQUIDA $309.936.000
(-) RESERVAS 10% $30.993.600
UTILIDAD DEL EJERCICIO $278.942.400
 EMPRESA CASTILLO S.A
SALDO 31 DE DIC 2016
CIERRE DE CUENTA-SISTEMA PERMANENTE
DEBITO
5905 GAN Y PERD
4135 COMERCIO $565.680.000
4210 FINANCIERO $13.870.000

DEBITO
5905 GAN Y PERD $109.950.000
4175 DEVOLUCION DE VENTA
5105 PERSONAL
5135 SERVICIOS
5160 DEPRECIACION
5299 PROVISION ACUMULADA
5305 FINANCIEROS
6135 COSTOS DE VENTA

5905

$109.950.000 $579.550.000
GASTOS INGRESOS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $469.600.000

RENTA $159.664.000
UTILIDAD LIQUIDA $309.936.000
RESERVA $30.993.600
UTILIDAD DEL EJERCICIO $278.942.400

5905 GAN Y PERD $469.600.000

2404 RENTA
3305 RESERVA
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO

CASTILLO S.A
BALANCE GENERAL
A 31 DIC 2016
ACTIVOS PASIVOS
CORRIENTES $198.000.000 CORRIENTES
EFECTIVO $68.000.000 OBLIG. F. CP
INVERSIONES TEMPORALES $7.000.000 PREVEEDORES
CUENTAS X COBRAR $64.000.000 CUENTAS X PAGAR
(-)PROV. CARTERA $5.000.000 IMPTOS, GRAV. Y TASAS
INVENTARIO $60.000.000
GASTOS PAG. X ANT. $4.000.000 NO CORRIENTES
OBLIG. F. LP
NO CORRIENTES BONOS
NO DEPRECIABLES $183.500.000
TERRENOS $183.500.000 TOTAL PASIVOS
DEPRECIABLES $200.000.000
CONST. Y EDF. $100.000.000 PATRIMONIO
MAQ. EQU. $90.000.000 CAPITAL
EQUIPO DE COMPUTO $10.000.000 RESULTADO DEL EJ.
(-)DEPRECIACION 0 RESERVA

INTANGIBLES $43.500.000 PASIVO+PATRIMONIO

MARCAS $16.000.000
CREDITO M. $38.000.000
(-)AMORT.ACUM. $10.500.000

OTROS $11.900.000
CARGO DIF. $9.000.000
VALORIZACIONES $2.900.000
TOTAL ACTIVOS $636.900.000
 CREDITO
$579.550.000

CREDITO

$5.000.000
$15.000.000
$14.300.000
$5.050.000
$3.150.000
$22.000.000
$45.450.000

$579.550.000
INGRESOS

$159.664.000
$30.993.600
$278.942.400

$200.804.000
$11.200.000
$5.340.000
$6.600.000
$177.664.000
 $76.060.000
$45.000.000
$31.060.000

$276.864.000

$360.036.000
$50.100.000
$278.942.400
$30.993.600

$636.900.000
 EMPRESA CASTILLO S.A
SALDO 31 DIC 2017
BALANCE DE PRUEBA
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1105 CAJA $ 41.233.000
1110 BANCO $ 61.000.000
1225 INVERSIONES CDT $ 12.000.000
1305 CLIENTES $ 100.000.000
1399 PROV. ACUM $ 22.000.000
1435 MERCANCIA $ 73.000.000
1504 TERRENOS $ 197.700.000
1516 CONST Y EDIF. $ 101.000.000
1520 MAQ Y EQUIPO $ 92.100.000
1528 EQUI. Y COMPUTO $ 15.000.000
1592 DEP. ACUM $ 20.000.000
1605 CREDITO MERCANTIL $ 35.000.000
1610 MARCAS $ 20.000.000
1698 AMORT. ACUM $ 14.000.000
1705 GASTOS PAG X ANT $ 7.432.000
1710 CARGOS DIFERIDOS $ 10.000.000
1905 VALORIZACIONES $ 4.000.000
2105 OBLIG F. CP $ 13.000.000
2105 OBLIG F. LP $ 35.020.000
2205 PROVEEDORES $ 9.000.000
2370 RETENCION $ 7.000.000
2404 IVA $ 20.000.000
2905 BONOS $ 37.900.000
3115 APORTES SOCIALES $ 66.300.000
4135 COMERCIO $ 617.784.500
4175 DEV EN VENTA $ 7.950.000
4210 FINANCIERO $ 19.000.000
5105 PERSONAL $ 17.000.000
5135 SERVICIOS $ 15.670.000
5160 DEPRECIACION $ 7.801.000
5299 PROVISION $ 12.000.000
5305 GASTOS FIN $ 11.230.000
6135 COSTOS DE VENTA $ 39.888.500
SUMAS IGUALES $ 881.004.500 $ 881.004.500

EMPRESA CASTILLO S.A

1 ENE AL 31 DIC 2017
ESTADO DE RESULTADO-SISTEMA PERMANENTE

4135 COMERCIO > Y < $ 617.784.500

4175 (-) DEV EN VENTAS $ 7.950.000
VENTAS NETAS $609.834.500
6135 (-) COSTOS DE VENTAS $ 39.888.500
UTILIDAD BRUTA $569.946.000

5 (-) GASTOS $52.471.000

 51 ADMINISTRACIÓN $40.471.000
5105 PERSONAL $ 17.000.000
5135 SERVICIOS $ 15.670.000
5160 DEPRECIACIÓN $ 7.801.000
52 GASTOS VENTAS $12.000.000
5299 PROVISIÓN $ 12.000.000
UTILIDAD OPERACIONAL $517.475.000

42 (+) ING NO OPERACIONALES $19.000.000

4210 FINANCIERO $ 19.000.000
53 (-) GAST NO OPERACIONALES $11.230.000
5305 FINANCIEROS $ 11.230.000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $525.245.000

(-) RENTA 34% $ 178.583.300
UTILIDAD LÍQUIDA $346.661.700
(-) RESERVAS 10% $ 34.666.170
UTILIDAD DEL EJERCICIO $311.995.530
 EMPRESA CASTILLO S.A
SALDO 31 DIC 2017
CIERRE DE CUENTA - SISTEMA PERMANENTE
DEBITO
5905 GAN Y PERD
4135 COMERCIO $ 617.784.500
4210 FINANCIERO $ 19.000.000

5905 GAN Y PERD $ 111.539.500

4175 DEV VENTA
5105 PERSONAL
5135 SERVICIOS
5160 DEPRECIACION
5299 PROVISION
5305 GASTOS FIN
6135 COSTOS DE VENTA

5905
$ 111.539.500 $
GASTOS INGRESOS

UTILIDAD ANTES DE IMPTO $ 525.245.000

RENTA $ 178.583.300
UTILIDAD LIQUIDA $ 346.661.700
RESERVA $ 34.666.170
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 311.995.530

5905 GAN Y PERD. $ 525.245.000

2404 RENTA
3305 RESERVA
3605 UTILIDAD EJ.

CASTILLO S.A
BALANCE GENERAL
A 31 DIC 2016
ACTIVOS PASIVOS
CORRIENTES $ 272.665.000 CORRIENTES
EFECTIVO $ 102.233.000 OBLIG. F. CP
INVERSIONES TEMPORALES $ 12.000.000 PREVEEDORES
CUENTAS X COBRAR $ 100.000.000 CUENTAS X PAGAR
(-)PROV. CARTERA $ 22.000.000 IMPTOS, GRAV. Y TASAS
INVENTARIO $ 73.000.000
GASTOS PAG. X ANT. $ 7.432.000 NO CORRIENTES
OBLIG. F. LP
NO CORRIENTES BONOS
NO DEPRECIABLES $197.700.000
TERRENOS $ 197.700.000 TOTAL PASIVOS
DEPRECIABLES $188.100.000
CONST. Y EDF. $ 101.000.000 PATRIMONIO
MAQ. EQU. $ 92.100.000 CAPITAL
EQUIPO DE COMPUTO $ 15.000.000 RESULTADO DEL EJ.
(-)DEPRECIACION $ 20.000.000 RESERVA

INTANGIBLES $41.000.000 PASIVO+PATRIMONIO

MARCAS $ 20.000.000
CREDITO M. $ 35.000.000
(-)AMORT.ACUM. $ 14.000.000

OTROS $14.000.000
CARGO DIF. $ 10.000.000
VALORIZACIONES $ 4.000.000
TOTAL ACTIVOS $713.465.000
 CREDITO
$ 636.784.500

$ 7.950.000
$ 17.000.000
$ 15.670.000
$ 7.801.000
$ 12.000.000
$ 11.230.000
$ 39.888.500

636.784.500
INGRESOS

$ 178.583.300
$ 34.666.170
$ 311.995.530

$227.583.300
$ 13.000.000
$ 9.000.000
$ 7.000.000
$ 198.583.300

$72.920.000
$ 35.020.000
$ 37.900.000

$300.503.300

$412.961.700
$ 66.300.000
$ 311.995.530
$ 34.666.170

$713.465.000
 EMPRESA CASTILLO S.A
DIFERENCIA ENTRE EL AÑO 2016 Y 2017
ESTADO DE RESULTADOS-SISTEMA PERMANENTE
AÑO 1 AÑO 2
4135 COMERCIO POR < Y > $ 565.680.000 $ 617.784.500
4175 (-)DEVOLUCION EN VENTAS $ 5.000.000 $ 7.950.000
= VENTAS NETAS $ 560.680.000 $ 609.834.500
6135 (-) COSTOS DE VENTA $ 45.450.000 $ 39.888.500
= UTILIDAD BRUTA $ 515.230.000 $ 569.946.000
(-)GASTOS 5 $ 37.500.000 $ 52.471.000
GAST. DE ADM. 51 $ 34.350.000 $ 40.471.000
GAST. DE VENTA 52 $ 3.150.000 $ 12.000.000
= UTILIDAD OPERACIONAL $ 477.730.000 $ 517.475.000
+ INGRESOS NO OP. 42 $ 13.870.000 $ 19.000.000
(-)GASTOS NO OP. 53 $ 22.000.000 $ 11.230.000
= UTILIDAD ANTES IMPTOS $ 469.600.000 $ 525.245.000
(-)IMPTOS DE RENTA $ 159.664.000 $ 178.583.300
= UTILIDAD LIQUIDA $ 309.936.000 $ 346.661.700
(-)RESERVA $ 30.993.600 $ 34.666.170
= UTILIDAD X DIST. $ 278.942.400 $ 311.995.530
 EMPRESA CASTILLO S.A
BALANCE GENERAL
A 31 DIC 2016 Y 2017
AÑO 1 AÑO 2
ACTIVOS
CORRIENTES $ 198.000.000 $ 272.665.000
EFECTIVOS $ 68.000.000 $ 102.233.000
INVERSIONES TEMPORALES $ 7.000.000 $ 12.000.000
CUENTAS X COBRAR $ 64.000.000 $ 100.000.000
(-)PROV. CARTERA $ 5.000.000 $ 22.000.000
INVENTARIO $ 60.000.000 $ 73.000.000
GASTOS PAG. X ANT $ 4.000.000 $ 7.432.000

NO CORRIENTES
NO DEPRECIABLES $ 183.500.000 $ 197.700.000
TERRENOS $ 183.500.000 $ 197.700.000
DEPRECIABLES $ 200.000.000 $ 188.100.000
CONST. Y EDIF. $ 100.000.000 $ 101.000.000
MAQ. Y EQ. $ 90.000.000 $ 92.100.000
EQUIPO DE COMPUTO $ 10.000.000 $ 15.000.000
(-)DEPRECIACION $ - $ 20.000.000

INTANGIBLES $ 43.500.000 $ 41.000.000

MARCAS $ 16.000.000 $ 20.000.000
CREDITO M. $ 38.000.000 $ 35.000.000
(-)AMORT. ACUM. $ 10.500.000 $ 14.000.000

OTROS $ 11.900.000 $ 14.000.000

CARGOS DIF. $ 9.000.000 $ 10.000.000
VALORIZACIONES $ 2.900.000 $ 4.000.000

TOTAL ACTIVOS $ 636.900.000 $ 713.465.000

PASIVOS
CORRIENTES $ 200.804.000 $ 227.583.300
OBLIG. F. C.P $ 11.200.000 $ 13.000.000
PROVEEDORES $ 5.340.000 $ 9.000.000
CUENTAS X PAGAR $ 6.600.000 $ 7.000.000
IMPTOS, GRAV. Y TASAS $ 177.664.000 $ 198.583.300

NO CORRIENTES $ 76.060.000 $ 72.920.000

OBLIG. F. L.P. $ 45.000.000 $ 35.020.000
BONOS $ 31.060.000 $ 37.900.000

TOTAL PASIVOS $ 276.864.000 $ 300.503.300

PATRIMONIO $ 360.036.000 $ 412.961.700

CAPITAL $ 50.100.000 $ 66.300.000
RESULTADO DEL EJ. $ 278.942.400 $ 311.995.530
RESERVA $ 30.993.600 $ 34.666.170
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 636.900.000 $ 713.465.000
 EMPRESA CASTILLO S.A
BALANCE GENERAL
A 31 DIC 2016 Y 2017
AÑO 1 AÑO 2 V. ABSOLUTA
ACTIVOS
CORRIENTES $ 198.000.000 $ 272.665.000
EFECTIVOS $ 68.000.000 $ 102.233.000 $ 34.233.000
INVERSIONES TEMPORALES $ 7.000.000 $ 12.000.000 $ 5.000.000
CUENTAS X COBRAR $ 64.000.000 $ 100.000.000 $ 36.000.000
(-)PROV. CARTERA $ 5.000.000 $ 22.000.000 $ 17.000.000
INVENTARIO $ 60.000.000 $ 73.000.000 $ 13.000.000
GASTOS PAG. X ANT $ 4.000.000 $ 7.432.000 $ 3.432.000

NO CORRIENTES
NO DEPRECIABLES $ 183.500.000 $ 197.700.000
TERRENOS $ 183.500.000 $ 197.700.000 $ 14.200.000
DEPRECIABLES $ 200.000.000 $ 188.100.000
CONST. Y EDIF. $ 100.000.000 $ 101.000.000 $ 1.000.000
MAQ. Y EQ. $ 90.000.000 $ 92.100.000 $ 2.100.000
EQUIPO DE COMPUTO $ 10.000.000 $ 15.000.000 $ 5.000.000
(-)DEPRECIACION $ - $ 20.000.000 $ 20.000.000

INTANGIBLES $ 43.500.000 $ 41.000.000

MARCAS $ 16.000.000 $ 20.000.000 $ 4.000.000
CREDITO M. $ 38.000.000 $ 35.000.000 -$ 3.000.000
(-)AMORT. ACUM. $ 10.500.000 $ 14.000.000 $ 3.500.000

OTROS $ 11.900.000 $ 14.000.000

CARGOS DIF. $ 9.000.000 $ 10.000.000 $ 1.000.000
VALORIZACIONES $ 2.900.000 $ 4.000.000 $ 1.100.000

TOTAL ACTIVOS $ 636.900.000 $ 713.465.000

PASIVOS
CORRIENTES $ 200.804.000 $ 227.583.300
OBLIG. F. C.P $ 11.200.000 $ 13.000.000 $ 1.800.000
PROVEEDORES $ 5.340.000 $ 9.000.000 $ 3.660.000
CUENTAS X PAGAR $ 6.600.000 $ 7.000.000 $ 400.000
IMPTOS, GRAV. Y TASAS $ 177.664.000 $ 198.583.300 $ 20.919.300

NO CORRIENTES $ 76.060.000 $ 72.920.000

OBLIG. F. L.P. $ 45.000.000 $ 35.020.000 -$ 9.980.000
BONOS $ 31.060.000 $ 37.900.000 $ 6.840.000

TOTAL PASIVOS $ 276.864.000 $ 300.503.300

PATRIMONIO $ 360.036.000 $ 412.961.700

CAPITAL $ 50.100.000 $ 66.300.000 $ 16.200.000
RESULTADO DEL EJ. $ 278.942.400 $ 311.995.530 $ 33.053.130
RESERVA $ 30.993.600 $ 34.666.170 $ 3.672.570
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 636.900.000 $ 713.465.000

EFECTIVOS EQUIPO DE COMPUTO

$120.000.000 $16.000.000
$14.000.000
$100.000.000
$12.000.000
$80.000.000
$10.000.000
$60.000.000 $8.000.000

$40.000.000 $6.000.000
$4.000.000
$20.000.000
$2.000.000
$- $-
1 2 1

OBLIG. F. C.P PROVEEDORES

$13.500.000 $10.000.000
$9.000.000
$13.000.000
$8.000.000
$12.500.000 $7.000.000
$6.000.000
$12.000.000
$5.000.000
$11.500.000 $4.000.000
$11.000.000 $3.000.000
$2.000.000
$10.500.000
$1.000.000
$10.000.000 $-
1 2 1

CAPITAL RESULTADO DEL EJ.

$70.000.000 $320.000.000

$60.000.000 $310.000.000
$50.000.000
$300.000.000
$40.000.000
$290.000.000
$30.000.000
$280.000.000
$20.000.000

$10.000.000 $270.000.000

$- $260.000.000
1 2 1
V. RELATIVA VERTICAL AÑO 1 VERTICAL AÑO 2

50,34% 10,68% 14,33%

71,43% 1,10% 1,68%
56,25% 10,05% 14,02%
340,00% -0,79% -3,08%
21,67% 9,42% 10,23%
85,80% 0,63% 1,04%

7,74% 28,81% 27,71%

1,00% 15,70% 14,16%

2,33% 14,13% 12,91%
50,00% 1,57% 2,10%
% 0% -2,80%

25,00% 2,51% 2,80%

-7,89% 5,97% 4,91%
33,33% -1,65% -1,96%

11,11% 1,41% 1,40%

37,93% 0,46% 0,56%

100,00% 100,00%

16,07% 1,76% 1,82%

68,54% 0,84% 1,26%
6,06% 1,04% 0,98%
11,77% 27,90% 27,83%

-22,18% 7,07% 4,91%

22,02% 4,88% 5,31%

32,34% 7,87% 9,29%

11,85% 43,80% 43,73%
11,85% 4,87% 4,86%
 100,00% 100,00%

EQUIPO DE COMPUTO MARCAS

$25.000.000

$20.000.000

$15.000.000

$10.000.000

$5.000.000

$-
2 1

PROVEEDORES OBLIG. F. L.P.

$50.000.000
$45.000.000
$40.000.000
$35.000.000
$30.000.000
$25.000.000
$20.000.000
$15.000.000
$10.000.000
$5.000.000
$-
2 1

RESULTADO DEL EJ.

2
2

2

AÑO 1
4135 COMERCIO POR < Y >
4175 (-)DEVOLUCION EN VENTAS
= VENTAS NETAS
6135 (-) COSTOS DE VENTA
= UTILIDAD BRUTA
(-)GASTOS 5
GAST. DE ADM. 51
GAST. DE VENTA 52
= UTILIDAD OPERACIONAL
+ INGRESOS NO OP. 42
(-)GASTOS NO OP. 53
= UTILIDAD ANTES IMPTOS
(-)IMPTOS DE RENTA
= UTILIDAD LIQUIDA
(-)RESERVA
= UTILIDAD X DIST.
EMPRESA CASTILLO S.A
DIFERENCIA ENTRE EL AÑO 2016 Y 2017
ESTADO DE RESULTADOS-SISTEMA PERMANENTE
AÑO 2
$ 565.680.000 $ 617.784.500
$ 5.000.000 $ 7.950.000
$ 560.680.000 $ 609.834.500
$ 45.450.000 $ 39.888.500
$ 515.230.000 $ 569.946.000
$ 37.500.000 $ 52.471.000
$ 34.350.000 $ 40.471.000
$ 3.150.000 $ 12.000.000
$ 477.730.000 $ 517.475.000
$ 13.870.000 $ 19.000.000
$ 22.000.000 $ 11.230.000
$ 469.600.000 $ 525.245.000
$ 159.664.000 $ 178.583.300
$ 309.936.000 $ 346.661.700
$ 30.993.600 $ 34.666.170
$ 278.942.400 $ 311.995.530

VENTAS NETAS UTILIDAD BRUTA

$ 560.680.000
| $580.000.000 $530.000.000
$520.000.000
$560.000.000 $510.000.000
$540.000.000 $500.000.000
$490.000.000
$520.000.000 $480.000.000

$500.000.000 $470.000.000
$460.000.000
$480.000.000 $450.000.000
1 2
CASTILLO S.A
EL AÑO 2016 Y 2017
S-SISTEMA PERMANENTE
V. ABSOLUTA V. RELATIVA VERTICAL AÑO1 VERTICAL AÑO2

-$ 5.561.500 -12,24% 8,11% 6,54%

$ 54.716.000 10,62% 91,89% 93,46%
$ 14.971.000 39,92% 6,69% 8,60%
$ 6.121.000 17,82% 6,13% 6,64%
$ 8.850.000 280,95% 0,56% 1,97%
$ 39.745.000 8,32% 85,21% 84,85%
$ 5.130.000 36,99% 2,47% 3,12%
-$ 10.770.000 -48,95% 3,92% 1,84%
$ 55.645.000 11,85% 83,76% 86,13%
$ 18.919.300 11,85% 28,48% 29,28%
$ 36.725.700 11,85% 55,28% 56,85%

UTILIDAD OPERACIONAL UTILIDAD LIQUIDA

$350.000.000

$340.000.000

$330.000.000

$320.000.000

$310.000.000

$300.000.000

$290.000.000
1 2 1
2
 ASPECTOS Y CONDICIONES FORMULA
Tamaño de la empresa MEDIANA

INVENTARIOS + CXC + ACTIVOS FIJOS * 100

Activos representativos
TOTAL ACTIVOS

GASTOS PAG X ANT + CARGOS DIF * 100 TOTAL

Activos Diferidos
ACTIVOS

PASIVO TOTAL * 100

Relación Deuda - Patrimonio
PATRIMONIO

PAT FUERTE: CAP+PRIMA+RESERVA * 100

TOT PATRI
Composicion del Patrimonio
PAT DEBIL: UTIL ACUM+UTIL EJER * 100
TOT PATRIM

PAS CO: PAS CORRIENTES * 100

PAS TOTAL
Composicion de la Deuda
PAS LP: PAS LARGO PLAZO * 100
PAS TOTAL
OBL FIN C.P + OBL FIN LP * 100
PATRIMONIO
OBL FIN C.P + OBL FIN LP * 100
Evolución Deuda Bancaria
VENTAS NETAS
OBL FIN C.P + OBL FIN LP * 100
UTILIDADES
GASTOS FINANCIEROS * 100
PATRIMONIO
GASTOS FINANCIEROS * 100
Gastos financieros
VENTAS
GASTOS FINANCIEROS * 100
UTILIDADES
VENTAS * 100
Crecimiento de Ventas
ACTIVOS
UTILIDAD OPERACIONAL * 100
Crecimiento Utilidad Operacional
VENTAS NETAS
UTILIDAD NETA * 100
Crecimiento Utilidad Neta
VENTAS NETAS
 AÑO 1 AÑO 2
% %

79,68% 78,32%

2,04% 2,44%

76,90% 72,77%

22,52% 24,45%

77,48% 75,55%

72,53% 75,73%

27,47% 24,27%

15,61% 11,63%

10,02% 7,87%

20,18% 15,39%

6,11% 2,72%

3,92% 1,84%

7,90% 35,99%

88,03% 85,48%

85,21% 84,85%

49,75% 51,16%
 INTERPRETACIÓN

Del total de los activos, los activos representativos para el año 1 representa
79,68% y para el año 2 78,32%

Del total de los activos, los activos diferidos para el año 1 representa 2,04% y
para el año 2 2,44%

Del patrimonio, la relacion deuda-patrimonio representa para el año 1 76,90% y

para el año 2 72,77%

De la composicion del patrimonio, el patrimonio fuerte representa para el año1

22,52% y para el año2 24,45%

De la composicion del patrimonio, el patrimonio debil representa para el año1 77,48% y

para el año2 75,55%

De la composicion de la deuda, el pasivo corriente representa para el año1

72,53% y para el año2 75,73%

De la composicion de la deuda, el pasivo a largo plazo representa para el año1

27,47% y para el año2 24,27%

De la evolucion deuda bancaria, representa el 15,61% para el año1 y para el año2

11,63%
De la evolucion deuda bancaria, representa el 10,02% para el año1 y para el año2
7,87%
De la evolucion deuda bancaria, para el año1 representa 20,18% y para el año2
15,39%
De los gastos financieros para el año1 representa 6,11% y para el año2 2,72%

De los gastos financieros para el año1 representa 3,92% y para el año2 1,84%

De los gastos financieros para el año1 representa 7,90% y para el año2

35,99%
El crecimiento de ventas para el año1 es de 88,03% y para el año2 85,48%

El crecimiento de utilidad operacional para el año1 es de 85,21% y para el año2

84,85%
El crecimiento de la utilidad neta para el año1 es de 49,75% y para el año2 51,16%
PRESENTADO POR DANIEL CASTILLO RIVERA 1116870491
ANALISIS FINANCIERO GRUPO A