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T E C H N O L O G Y

&

S T R A T E G I C

S O L U T I O N S

LE NECESSAIRE DU DAF

GUIDE POUR AMELIORER LA DIRECTION FINANCIERE

DU DAF GUIDE POUR AMELIORER LA DIRECTION FINANCIERE P A R S T E P H

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S T E P H A N E

T E M G O U A

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Table des matières

LE DAF : AMELIORER SON TRAVAIL AU QUOTIDIEN .3

Les priorites dans les tâches du daf

3

Système de prévision de la trésorerie

3

Analyse des contrats

4

Système de mesure de la performance

4

Système

de

reporting

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Top 10 des tâches du daf

5

Exemples innovants d'organisation du travail du daf

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Présentation de la répartition des tâches de la daf :

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Presentation de la repartition des tâches dans une direction financiere :

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LA DIRECTION FINANCIERE : AMELIORER SA PERFORMANCE

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Mettre en place un tableau de bord pour ameliorer les objectifs de la direction financiere 7

Pourquoi et comment mettre en place un tableau de bord pour suivre la performance de la daf ?

Trouver les indicateurs clés de performance du département financier :

Construire le tableau de bord

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9

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LES ETATS FINANCIERS : EXEMPLES DE REPRESENTATIONS 10

Exemple de compte de resultat

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Compte de résultat analytique par produit :

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Compte de résultat graphique en cascade :

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Compte de résultat mensuel : produits, charges et net :

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Bilan :

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LES OUTILS ET FORMATIONS DU DAF

Les outils excel prêts à l'utilisation

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La formation pour daf

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Le coaching daf :

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La boîte à outils du daf:

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Auditex:

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Plan de tresorerie 2:

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Analyse financiere avec excel :

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LE DAF : AMELIORER SON

T R AVA I L

AU QU O T I D I E N

LES PRIORITES DANS LES TÂCHES DU DAF

Le travail du DAF peut souvent sembler confus et touffu tant il a beaucoup de tâches dans son "job description". Dans son livre "The new CFO manual" Steve Bragg classe les tâches du DAF en ordre de priorité. C'est d'ailleurs en se basant sur les modèles proposés dans son livre que j'ai mis en place une bonne partie des outils présents dans la Boîte à Outils du DAF. Nous allons voir ces priorités :

SYSTEME DE PREVISION DE LA TRESORERIE

Pour la 1ère priorité d'un nouveau DAF est la gestion du cash à travers une amélioration de la précision du système de prévision de la trésorerie. Pour y arriver, il doit avoir une connaissance détaillée et précise des créanciers, des débiteurs, des contrats. En effet, en entreprise, le cash étant le roi, il ne doit pas être pris à la légère.

L'outil idéal qui intègre tous ces éléments est un plan de trésorerie qui permet de recenser tous les engagements (contrats) que l'entreprise a signé, de faire l'état des créances et dettes avant de construire "automatiquement" votre plan de trésorerie. Il est très bien car il l'oblige l'utilisateur à avoir une bonne maîtrise de tous les éléments qui aident mieux gérer son cash.

Ci-dessous des modèles de :

Etapes pour mettre en place un plan de trésorerie (à court et moyen terme) :

en place un plan de trésorerie (à court et moyen terme) : 3 https://tssperformance.com ,

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Etat des lieux :

Etat des lieux : Plan de trésorerie. ANALYSE DES CONTRATS Après la gestion du cash et

Plan de trésorerie.

Etat des lieux : Plan de trésorerie. ANALYSE DES CONTRATS Après la gestion du cash et

ANALYSE DES CONTRATS

Après la gestion du cash et l'amélioration du système de prévision de la trésorerie, Steve Bragg propose de faire une analyse détaillée de tous les contrats dans lesquels l'entreprise est impliquée. Le DAF doit les lire personnellement avec l'objectif de trouver tous les points qui peuvent mettre l'entreprise en difficulté qu'ils soient juridiques ou financiers.

SYSTEME DE MESURE DE LA PERFORMANCE

Le prochain groupe de priorités est l'établissement d'un système de mesure de la performance. Ainsi le DAF sera capable de "prévoir" les problèmes qui vont arriver et voir l'impact sur ses propres priorités.

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SYSTEME DE REPORTING

La mise en place d'un système de reporting global. Ainsi il pourra avoir une idée claire sur l'ensemble des comptes de la société tel que les ventes, les charges, les clients et fournisseurs. Le système de reporting ne doit pas être une tâche qui consomme du temps, il doit être automatique après les enregistrements comptables.

Ci-dessous un exemple de reporting sous-forme de tableau de bord :

un exemple de reporting sous-forme de tableau de bord : TOP 10 DES TACHES DU DAF

TOP 10 DES TACHES DU DAF

sous-forme de tableau de bord : TOP 10 DES TACHES DU DAF 5 https://tssperformance.com ,

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EXEMPLES INNOVANTS D'ORGANISATION DU TRAVAIL DU DAF

PRESENTATION DE LA REPARTITION DES TÂCHES DE LA DAF :

Comment organiser le travail dans la direction financière ?

Premièrement, il faut savoir qu'est-ce qu'on attend de ce poste dans l'entreprise dans laquelle on travaille. Ensuite il faudrait identifier les différentes tâches et leurs périodicités. Je vous propose d'utiliser la technique de Mind Mapping avec un outil comme Mindmanager.

Le mind mapping devient dans ce cas un outil assez intéressant car il permet une répartition claire des tâches et même des priorités. Ici je présente les grandes lignes sur l’organisation le travail d’un responsable financier. L’avantage avec ce logiciel est qu’on peut filtrer toutes les tâches du lundi ou même du vendredi et ainsi de suite.

les tâches du lundi ou même du vendredi et ainsi de suite. PRESENTATION DE LA REPARTITION

PRESENTATION DE LA REPARTITION DES TÂCHES DANS UNE DIRECTION FINANCIERE :

Lorsque vous avez une équipe, il est crucial de réussir la répartition des tâches entre les différents membres de cette équipe. Une fois de plus je vous propose des exemples avec l'outil Mind Manager pour la répartition du travail entre 2 comptables :

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LA DIRECTION FINANCIERE : AMELIORER SA PERFORMANCE METTRE EN PLACE UN TABLEAU DE BORD POUR

LA DIRECTION FINANCIERE :

AMELIORER SA PERFORMANCE

METTRE EN PLACE UN TABLEAU DE BORD POUR AMELIORER LES OBJECTIFS DE LA DIRECTION FINANCIERE

POURQUOI ET COMMENT METTRE EN PLACE UN TABLEAU DE BORD POUR SUIVRE LA PERFORMANCE DE LA DAF ?

Dans le travail du DAF:

Avez-vous déjà été confronté au fait d’avoir du mal à évaluer votre travail ?

Avez-vous déjà eu du mal à savoir si vous travaillez mieux ou moins bien, avec des éléments clairs de mesure ?

Peut-être même que votre supérieur hiérarchique vous a déjà dit un truc du genre : “ je me demande bien pourquoi je te paie, ce que tu fais ici” ?

Dans tous ces cas, le problème se résume à pouvoir mesurer le travail qu’on fait, l’apport de notre travail dans les objectifs de l’entreprise.

Bien sûr, il y a certain poste où ceci est assez évident : les commerciaux principalement, il suffit de regarder leur vente et on pense avoir évaluer leur travail. Mais lorsqu’il s’agit de ce qu’on appelle service support tel que comptabilité, finance, informatique… mesurer leur performance n’est pas toujours aisé.

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Dans mon cas personnel, j’ai eu la chance d’aider un de mes clients (responsable financier) à pouvoir mesurer sa performance. Pour le faire, nous avons mis, son équipe et moi, en tableau de bord.

Soyons clair : il ne s’agit pas de mettre en place un tableau de bord financier qui pilote les résultats financiers de l’entreprise. Il s’agit plutôt de mettre en place un tableau de bord qui pourra mesurer, analyser et améliorer la performance de son service.

La méthodologie qu’on a suivi celle-ci :

Maîtriser toutes les opérations dans le service financier : pour cela on a la possibilité de modéliser l’ensemble de ses processus de travail en utilisant soit la méthode :

o

SIPOC (Supplier, Input, Output, Customer)

o

Flowcharts

o

Mind Mapping.

Evidemment toutes ces méthodes peuvent être complémentaires entre elles.

Clarifier les objectifs : il s’agit d’aligner les objectifs de son service avec la vision de la

direction générale. Ces objectifs doivent être SMART (S: Spécifiques, M: Mesurables, A : Accord mutuel, R : Réalistes, T: Délimité dans le temps)

Mettre en place le tableau de bord : Retrouver les indicateurs de performance pour

chaque objectif, sélectionner les indicateurs finaux et “Designer” le tableau de bord

Suivre la performance au quotidien : avec des réunions en prenant comme base le tableau de bord en question.

TROUVER LES INDICATEURS CLES DE PERFORMANCE DU DEPARTEMENT FINANCIER :

Les indicateurs clés de performance seront toujours reliés aux objectifs. Dans ce cas, nous allons nous baser sur les objectifs présentés plus haut (avec leur périodicité dans le Mind mapping).

OBJECTIF1 : MAITRISE DE L'EXPLOITATION

Les indicateurs choisis pour s’assurer que le service financier maîtrise l’exploitation :

La Marge d’exploitation : = Résultat d’exploitation/Revenue.

Cet indicateur nous permet savoir si malgré les variations du niveau d’exploitation (les revenus), les services financiers maîtrisent la gestion de l’exploitation de l’entreprise. En général cet indicateur a une valeur moyenne selon le secteur d’activité. C’est un pourcentage

Le résultat d’exploitation

Les charges d’exploitations

% Charges financières par rapport aux charges totales

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% Charges hors exploitation par rapport aux charges totales

OBJECTIF2 : MAITRISE DE LA TRESORERIE

Quels sont les indicateurs qui montrent que le service financier maîtrise la trésorerie :

Liquidité Générale : =Actif Circulant /Passif Circulant

Ce ratio compare l'actif circulant (ceux qui peuvent être transformé en disponibilité durant une période comptable courante) et le passif circulant (les dettes nées pendant la même période). Ce ratio est étroitement lié au concept de Besoin en Fonds de Roulement. Le besoin en fonds de roulement est la différence entre les actifs circulants et les passifs circulants.

Liquidité immédiate : = (Actif circulant- Stock) /Dettes Courantes

En pratique, le ratio de liquidité restreinte à 1,0 est normalement considéré comme

adéquate, dans cette idée : la période de crédit que l'entreprise octroie à ces clients et celle

accordée à l'entreprise par ses créditeurs (banques, fournisseurs

pratiquement égales. Si les revenus restent dans les créances clients pour 90 jours, mais que les dettes fournisseurs sont remboursables dans 30 jours, un ratio de 1,0 signifierait que les créances clients ne peuvent pas être transformé en disponibilité aussi rapidement to rembourser les dettes fournisseurs.

être

)

doivent

Montants des agios sur découverts.

Plus il est élevé, plus les découverts ont été utilisés. Une entreprise qui maîtrise sa trésorerie, utilise de moins en moins de découvert.

OBJECTIF3 : FAIRE UN REPORTING PARFAIT

Quels sont les indicateurs qui pourraient mesurer à quel point le reporting est bien fait.

Retard sur les délais de reporting : Ces retards peuvent être calculés en jours. Il paraît évident pour cet indicateur que doit être le plus petit possible.

Les autres indicateurs calculent les écarts entre les comptes de la comptabilité et les

comptes reportés pendant la même période : Fournisseurs, Clients, Charges d’exploitation, Revenus, Bilan et résultat.

OBJECTIF4 : FAIRE UNE COMPTABILITE PARFAITE

Ici les indicateurs sont pareils que les précédents, mais la comparaison ici se fait avec les comptes audités. Donc voilà un aperçu des indicateurs choisi pour mesurer la performance d’un service financier. Dans le prochain article (vendredi prochain) nous allons voir et expliquer le choix des graphiques qu’on a fait.

CONSTRUIRE LE TABLEAU DE BORD

Pour réussir ce tableau de bord, nous allons utiliser principalement le graphique qu'on appelle bullet graph. Voici comment le lire :

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Voici le tableau de bord, fait dans Excel : LES ETATS FINA NCIERS : EXEMPLES

Voici le tableau de bord, fait dans Excel :

Voici le tableau de bord, fait dans Excel : LES ETATS FINA NCIERS : EXEMPLES D

LES ETATS FINA NCIERS :

EXEMPLES D E REPRESENTATIONS

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EXEMPLE DE COMPTE DE RESULTA T

COMPTE DE RESULTAT ANALYTIQUE PAR PRODUIT :

DE RESULTA T COMPTE DE RESULTAT ANALYTIQUE PAR PRODUIT : Les particularités de cette présentation sont

Les particularités de cette présentation sont :

Les deux premières colonnes nous montrent le compte de résultat général de l’entreprise avec la marge sur coût de stock vendu, la marge sur charges directes, l’Excédent brut d’exploitation, le résultat d’Exploitation, le résultat avant Impôt et enfin le résultat net ;

Les autres colonnes « éclatent » le total entre les différents produits de l’entreprise ;

On retrouve pour chaque produit la marge sur coût de stock vendu, et la marge sur charge directe.

Ces différents produits sont classés selon la marge directe en ordre décroissant.

Et grâce au graphique en barre, on peut donc, d’un coup d’œil, retrouver lequel des produits donne la plus grande marge et pourquoi pas commencer à s’y intéresser.

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COMPTE DE RESULTAT GRAPHIQUE EN CASCADE :

COMPTE DE RESULTAT GRAPHIQUE EN CASCADE : COMPTE DE RESULTAT MENSUEL : PRODUITS, CHARGES ET NET

COMPTE DE RESULTAT MENSUEL : PRODUITS, CHARGES ET NET :

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BILAN :

BILAN : LES OU TILS ET FORMATIONS DU DAF LA FORMATION POUR DAF LE COACHING DAF

LES OU TILS ET FORMATIONS DU DAF

LA FORMATION POUR DAF

LE COACHING DAF :

De quoi s'agit-il exactement ?

Il s’agit d’une formation en ligne pour directeur financier ou aspirant directeur financier. Elle

a

pour objectif d’apprendre au directeur financier à utiliser Excel pour améliorer la gestion et

la

performance de l’entreprise pour laquelle il travaille.

En effet le directeur financier contribue à l'amélioration de la performance économique en étant une force de proposition au comité de direction d'actions améliorant la marge, réduisant

les capitaux investis, limitant les risques. Le reporting, les tableaux de bord, la gestion de la de trésorerie, le choix des investissements, l’analyse financière sont quelques-unes des tâches d’un directeur financier. L'objectif de cette formation est de fournir au Directeur financier les compétences pour créer des outils sur mesure pour s'imposer dans l'entreprise en démontrant

la performance de sa propre fonction.

Le programme de la formation :

Partie 1 : Tableaux de bord et reportings financiers avec Excel

1. Comment produire un reporting simple

2. Comment produire pour plusieurs entreprises un seul modèle de reporting ?

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3.

Comment produire un reporting qui intègre automatiquement les ratios d’analyse

financière ?

4. Comment faire un véritable tableau bord financier ?

Partie 2 :

Audit et contrôle de la comptabilité avec Excel

1. Comment retrouver les doublons grâce à Excel ?

2. Comment analyser les écritures comptables ?

3. Comment retrouver les écritures omises et les erreurs ?

Partie 3 : Gestion de la trésorerie optimisée avec Excel

1. Comment produire l’état des lieux ?

2. Comment monter de véritables plans de trésorerie ?

3. Comment contrôler les dates de valeur et agios bancaires ?

Partie 4 : Analyse et simulations financières avec Excel

1. Comment facilement retrouver le point mort et faire des simulations ?

2. Comment faire des simulations sur le compte de résultat ?

Partie 5 :

Choix de financement avec Excel

Partie 6 :

Formation complète sur Excel

Pour en savoir plus :

https://tssperformance.com/nos-formations/c-daf/

LES OUTILS EXCEL PRÊTS A L'UTILISATION

LA BOÎTE A OUTILS DU DAF:

EXCEL PRÊTS A L'UTILISATION LA BOÎTE A OUTILS DU DAF: Il s'agit d'un ensemble de 10

Il s'agit d'un ensemble de 10 outils indépendants vendus dans un seul pack. Ces outils touchent tous les domaines essentiels du travail d'un DAF : Trésorerie, Analyse financière, Reporting financier, Suivi Budgétaire, Recouvrement, Tableaux de bord financier.

Chacun de ces outils est très facile à utiliser et surtout ne vous rajoutera pas de travail supplémentaire : en général, avec un simple copier-coller de vos données actuelles dans les outils, vous aurez accès à vos tableaux de bord.

https://tssperformance.com/daf_gold_l/

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AUDITEX: Il s'agit d'une part d'un outil qui a pour objectif de vous permettre de
AUDITEX: Il s'agit d'une part d'un outil qui a pour objectif de vous permettre de

AUDITEX:

Il s'agit d'une part d'un outil qui a pour objectif de vous permettre de contrôler rapidement votre comptabilité et identifier toutes les erreurs de saisie. Il est fait sur Excel 2010 et marche sur Excel 2010+. Il permet concrètement après y avoir coller ses grands livres comptables :

De voir la tendance des écritures de charges et produits sur toutes l'année;

De retrouver les doublons dans chaque grands livres ;

De faire une analyse des écritures les plus importantes mois après

mois. D'autre part, vous y retrouverez un tutoriel/guide pdf pour apprendre vous

même à mettre en place cet outil.

https://tssperformance.com/auditex_guide/

PLAN DE TRESORERIE 2:

Faites vos prévisions de trésorerie scientifiquement grâce à cet outil. Quelques fonctionnalités présentes :

Plan de trésorerie complet : aucun engagement oublié

Plusieurs modèles de plan de trésorerie (court terme et moyen terme)

Vue sur les soldes clients et fournisseurs pendant la mise en place du plan de trésorerie

Remplissage automatique des rubriques

https://tssperformance.com/treso2_plan/

ANALYSE FINANCIERE AVEC EXCEL :

ANALYSE FINANCIERE AVEC EXCEL : Il s’agit:  d'une part d’un outil d’analyse

Il s’agit:

d'une part d’un outil d’analyse financière, qui à partir de vos 4 derniers comptes de résultat et bilan génère une analyse financière complète. L’approche choisie est celle présentée dans le best-seller financier Vernimen.

d'autre part d'un pdf qui explique étape par étape comment construire ce fichier dans Excel

https://tssperformance.com/treso2_plan/

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