ACEROS

LTDA .
EVALUACION DE PROYECTO
ACEROS LTDA.

SU MEJOR POR:
OPCIÓN
SOL EDILMA CASTRO ARCHBOLD
FABELL JOSE JULIO BARRIOS
EDGAR CUBIDES AVILA
JORGE ARMANDO ALFONSO BANOY
TUTOR
LUIS GÓMEZ
POLITECNICO GRANCOLOMBIANO
ABRIL DE 2019
D
OS

OY
 INTRODUCCIÓN
Aceros LTDA. es una empresa pequeña que espera ser la líder en el sector industrial del Acero a nivel nacional, u
Vía Sibaté, Bogotá, Colombia; dedicada a la comercialización y distribución de materiales de acero inoxidable y a
de corte. Nuestro propósito es abastecer a las principales industrias de la región y más adelante que estas misma
portavoces y nos den a conocer en el pais con materiales de calidad procedentes de los centros más importantes

recursos e infraestructura adecuada para el desarrollo de soluciones y trabajos especiales bajo estándares de ca
atención personalizada y el asesoramiento técnico necesario para cada requerimiento en particular.
ÓN
el Acero a nivel nacional, ubicada en la autopista sur, kilómetro 19
les de acero inoxidable y aceros especiales, incluyendo el servicio
adelante que estas mismas sean quienes se conviertan en
s centros más importantes que existen.
Nuestra empresa integra los
ales bajo estándares de calidad. De igual manera brinda la
en particular.
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Ofrecer una amplia gama de materiales en acero de
la más alta calidad, a través de una atención
O personalizada y asesoramiento técnico de acuerdo
a la necesidad en particular, incluyendo los
servicios de corte de cualquier material hasta con
B un espesor de 200mm.
. Elaborar tuberias en acero para la cons
.Incentivar a la clientela con nuestros ex
empresa en lo que se refiere a la innova
tubos de acero inoxidables.

J
E
T
I
V
O
S
erias en acero para la construcción e industria en general.
clientela con nuestros excelentes productos.
. Mantener constantemente la capacitación del personal de la
que se refiere a la innovación y creatividad. Ser una empresa líder en el mercado en la comercialización de
o inoxidables.
 PLANTEAMIENTO DEL P
Debido a la alta demanda en el sector de la construcción , negocios e industrias, ACEROS LTDA. se preocupó por ser
en la autopista sur, kilómetro 23 Vía Sibaté, Bogotá, Colombia; ACEROS LTDA busca satisfacer las necesidades de su
incluyendo el servicio de corte. Su comercialización y distribución de materiales serán en la misma dirección. Su pla
Los materiales que comercializará son aceros esctructurales que van desde 2 a 60mm de espesor con límites elástico
aceros antidesgaste con espesores de 2 a 80 mm y con niveles de duereza de 300, 400, 450 y 500 HBW y aceros inox
El sistema de corte que implementaremos será el de agua y HD, el cual permite realizar cortes en forma rápida y exa
resultados en tiempo y calidad frente a los métodos de corte tradicional.

La tecnología a usar son máquinas industriales para el proceso de fabricacion de productos de acero inoxidable
Máquina para hacer tubos de acero inoxidable columna doble centro de mecanizado CYM-40j
Maquina para cortar acero tipo laser
máquina para corte de acero en agua a alta presión
NTEAMIENTO DEL PROBLEMA
ACEROS LTDA. se preocupó por ser la empresa lider en la elaboración de tubos de aceros inoxidales , ubicada
a satisfacer las necesidades de sus clientes es por eso que les proporciona tubos de acero de buena calidad ,
rán en la misma dirección. Su planta de operación es de 2.500 mts2.
mm de espesor con límites elásticos entre 500 a 1.100MPa, aceros de protección con espesor de 6 a 30mm,
400, 450 y 500 HBW y aceros inoxidables.
alizar cortes en forma rápida y exacta en cualquier material hasta de 150mm de espesor, logrando los mejores

e productos de acero inoxidable

nizado CYM-40j
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 739,464,116

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 676,450,000

b. Inversión en Capital de trabajo 54,014,116
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos 9,000,000
TOTAL 739,464,116

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 739,464,116

a. Financiación Propia ( socios)25% 182,203,958
b. Financiación de Terceros (Pasivos)75% 557,260,158

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VAR

Mano de Obra Directa Materiales Directos

Producto 1: Tubo cuadrado de 50mmx50mmx3mmx6m $ 1,250.30 $ 5,236.50
Producto 2: Tubo rectangular:30mmx50mmx2mmx6m $ 1,340.70 $ 7,245.60
Producto 3: Tubo cilindrico de 2pulg de diámetro x 6m $ 1,123.30 $ 6,542.40
Producto 4: Tubo cilindrico de 1pulg de diámetro x 6m $ 1,150.20 $ 5,432.60
Producto 5: Tubo cilindrico de 3pulg de diámetro x 6m $ 1,645.50 $ 8,548.40

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 82,055,189 984,662,266
COSTOS FIJOS 5,891,977.63 70,703,731.59
Mantenimiento maquinaria y otros 438,228 5,258,732
Depreciación de los activos relacionados 5,453,750 65,445,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 36,528,570 438,342,834
Depreciación activos de administración 1,350,000 16,200,000
Salarios de Administrativos 9,678,570 116,142,834
Arriendo 20,000,000 240,000,000
Servicios (agua, internet, celular, telefono) 2,500,000 30,000,000
Otros gastos de administracion 3,000,000 36,000,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 13,505,287 162,063,440
Nómina de Comerciales 3,505,287 42,063,440
Publicidad 10,000,000 120,000,000
GASTOS FINANCIEROS 26,129,355 313,552,260
Obligaciones Financieras 26,129,354.99 313,552,260
DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 676,450,000

Valor Años de depreciación

Maquinaria y Equipo 494,450,000 10

Vehículos y equipo de transporte 80,000,000 5
Muebles y Enseres 42,000,000 10
Equipo de computo y tecnología 60,000,000 5
TOTAL 676,450,000

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 288

Númeo de unidades que produce en un

Tubo hueco cuadrangular Tubo rectángular
Máquina para hacer tubos cilindricos CYM-40J 250 230
Máquina para hacer tubos no cilindricos 250 230
Máquina Bluemachine Multifunción 250 230
máquina de corte 250 230
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 1,000 230

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PROD
Tubo Cuadrangular Tubo rectangular
AÑO 1 90% 85%

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Tubo cuadrangular Tubo rectangular

Costos Variables por Unidad $ 7,579.27 $ 9,806.16
% participación en las ventas de c/u 30% 13%
Costos Fijos totales 984,662,265.90
Costos fijos totales por línea de productos 293,724,789 131,945,220
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 248,832 58,752
Costos fijos por unidad 1,180 2,246
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 8,760 12,052
% De utilidad Operacional Esperada por línea 40% 40%
PRECIO 14,599 20,087
 Incremento de unidades
vendidas para los años
proyectados % unidades año 1
Tubo de acero inoxidable cuadrangular 4% 248,832
Tubo de acero inoxidable rectangular 5% 58,752
Tubo de acero inocidable cilindrico de 2 pulg 3% 124,416
Tubo de acero inoxidable cilindrico de 1 pulg 4% 124,416
Tubo de acero inoxidable de 3 pulga 5% 117,504

Proyección IPC AÑO 2

IPC 4.0%

Valor de venta por año (Tenien

Año 1 Año 2
Tubo de acero inoxidable cuadrangular 4,716 $ 4905.475
Tubo de acero inoxidable rectangular 13,495 $ 14035.703
Tubo de acero inocidable cilindrico de 2 pulg 10,111 $ 10516.647
Tubo de acero inoxidable cilindrico de 1 pulg 7,053 $ 7335.239
Tubo de acero inoxidable de 3 pulga 6,874 $ 7149.050

TRM ($COP): 29-MAR-2018 $ 2,780.47

Tasa promedio 2900

Horario de trabajo 8 am - 5pm
Horas diarias 8

MAQUINARIA PARA PRODUCCION

Descripcion Costo por unidad ($US) Qty requerida
Máquina para hacer tubos cilindricos CYM-40J 9500 4
Máquina para hacer tubos no cilindricos 5500 8
Máquina Bluemachine Multifunción 28000 2
máquina de corte 6500 5

OTROS PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Descripcion Costo por unidad (COP) Qty requerida
Camioneta de carga 40,000,000.00 2
Muebles y enseres 2,000,000.00 21
Equipos de computo 3,000,000.00 20

a. Inversión en propiedad, planta y equipo

COSTO POR UNIDAD

Costo promedio $USD/HH $ 1.20
Personal directo 19
Horas a laborar por día 8
Días laborales al año 288
HH Directas al año 43776
Costo HH Directas al año ($COP) $ 146,061,425.66

DISTRIBUCION MANO

Máquina para hacer

Producto tubos cilindricos CYM-
40J
Tubo cuadrangular 1
Tubo rectangular 1
Tubo cilindrico de 2 pulg 2
Tubo cilindrico de 1 pulg 2
Tubo cilindrico de 3 pulg 1

60

COSTO POR MANO DE OBRA DIRECTO

Rendimiento estimado
Producto und/hr

Producto 1: Tubo cuadrangular 120.00

Producto 2: Tubo rectangular 30.00
Producto 3: Tubo cilindrico de 2 pung 60.00
Producto 4: Tubo cilindrico de 1 pulg 60.00
Producto 5: Tubo cilindrico de 3 pulg 60.00
Total

Potencia nominal
Precio kW-h (Bogotà) ($COP/kWh) $ 476.00 operaciòn (kW)

Máquina para hacer tubos cilindricos CYM-40J 11

Máquina para hacer tubos no cilindricos 13
Máquina Bluemachine Multifunción 9
máquina de corte 0.5

COSTOS POR CONSUMO DE ENERGÌA

Unidades Costo anual consumo

Producto Producidas Anual energìa ($COP)

Producto 1: Tubo cuadrangular 276,480 $ 13,359,849

Producto 2: Tubo rectangular 69,120 $ 3,339,962
Producto 3: Tubo cilindrico de 2 pung 138,240 $ 6,679,924
Producto 4: Tubo cilindrico de 1 pulg 138,240 $ 6,679,924
Producto 5: Tubo cilindrico de 3 pulg 138,240 $ 6,679,924
$ 36,739,584

COSTOS POR MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO Y FALLAS EN LA

OPERACION(Se asume el 4% del costo por mano de obra directa al año)
Costo anual Costo unitario de
Producto mantenimiento mantenimiento ($COP)
($COP)
Producto 1: Tubo cuadrangular $ 631,047.79 $ 2.28
Producto 2: Tubo rectangular $ 631,047.79 $ 9.13
Producto 3: Tubo cilindrico de 2 pung $ 1,051,746.32 $ 7.61
Producto 4: Tubo cilindrico de 1 pulg $ 1,472,444.85 $ 10.65
Producto 5: Tubo cilindrico de 3 pulg $ 1,472,444.85 $ 10.65
$ 5,258,731.59

Precio PET
COSTO POR MATERIA P

% Desperdicio
Producto Peso por unidad (gr) asumido

Producto 1: Tubo cuadrangular 6000 2%

Producto 2: Tubo rectangular 6000 2%
Producto 3: Tubo cilindrico de 2 pung 6000 2%
Producto 4: Tubo cilindrico de 1 pulg 7000 2%
Producto 5: Tubo cilindrico de 3 pulg 7000 2%

MATERIA PRIMA
 Descripcion Costo por unidad (COP)Costo por unidad (COP)
Hierro 247,500,000 5,470
Carbono 135,200,000 7,200
Oxigeno 133,900,000 7,000
Total 516,600,000 19,670

Cargo Cantidad Salario Anual

Jefe de planta 1 $ 11,381,872
Jefe de Bodega 1 $ 9,897,280
Bodeguero 3 $ 16,039,385
Transportadores 2 $ 10,692,923
Auxiliar de transporte 2 $ 10,692,923
Total $ 58,704,384

% Distribucion otros Costo Anual Otros

Producto costos directos Costos Directos

Producto 1: Tubo cuadrangular 20% $ 11,740,876.74

Producto 2: Tubo rectangular 20% $ 11,740,876.74
Producto 3: Tubo cilindrico de 2 pulg 20% $ 11,740,876.74
Producto 4: Tubo cilindrico de 1 pulg 20% $ 11,740,876.74
Producto 5: Tubo culindrico de 3 pulg 20% $ 11,740,876.74

Total Costos Directos-Variables

Costo de Energia
Producto Mano de Obra Anual Anual

Producto 1: Tubo cuadrangular $ 15,776,194.78 $ 13,359,849

Producto 2: Tubo rectangular $ 15,776,194.78 $ 3,339,962
Producto 3: Tubo cilindrico de 2 pulg $ 26,293,657.97 $ 6,679,924
Producto 4: Tubo cilindrico de 1 pulg $ 36,811,121.16 $ 6,679,924
Producto 5: Tetero botilito Multiplas $ 36,811,121.16 $ 6,679,924
$ 131,468,289.86 $ 36,739,584
 PERSONAL ADMINISTRATIVO Y VENTAS

Descripcion Salario Cantidad

Gerente general $ 5,000,000.00 1
Gerente Comercial $ 3,500,000.00 1
Gerencia de RRHH $ 3,000,000.00 1
Gerencia de Administrativa y financiera $ 3,000,000.00 1
Jefe de Bodega $ 2,000,000.00 1
Bodegueros $ 1,000,000.00 3
Transportadores $ 1,000,000.00 2
Auxiliar de transporte $ 828,116.00 2
Comerciales $ 2,000,000.00 4
Jefe de planta $ 2,300,000.00 1
Analista de selección $ 1,800,000.00 1
Jefe de Nomina $ 2,000,000.00 1
Jefe de cartera $ 2,000,000.00 1
Tecnico de mantenimiento de maquinaria $ 2,000,000.00 1
jefe contable $ 3,000,000.00 1
Mensajero $ 828,116.00 1
auxiliar contable $ 1,500,000.00 2
Operarios $ 828,116.00 19
Personal de aseo y cafeteria $ 828,116.00 3
total

OTROS GASTOS
Cantidad Anual
Descripcion Costo Requerida
Alquiler Bodega 20,000,000.00 12
Papeleria 1,000,000.00 6
Seguridad 2,000,000.00 12
Mantemiento y reparaciones 1,000,000.00 6
Servicios ( Telefonia, mensajeria,agua, gas etc) 2,500,000.00 12
publicidad 10,000,000.00 12
Total

CARGO

Gerente Gral
Auxiliar Contable
 Jefe Contable

Gerencia de
Administrativa y
financiera
Gerencia de RRHH
Gerencia Comercial
Jefe de Bodega
Bodegueros

Nómina
Transportadores

Auxiliar de transporte
Comerciales
Analista de Th
Jefe de Nomina
Jefe de cartera

Tecnico de
Mantenimiento de
Maquinaria
Mensajero
Personal de aseo y
cafeteria
Jefe de Planta
Operarios / Diurno

CAPITAL DE TRABAJO
Costos por
mantenimiento Costos directos anual
Anual
$ 5,258,731.59 $ 58,704,383.7

Procesos para la
constitucion de la
empresa $ 9,000,000.00
Camara de comercio, regsitro mercantil, licencias
Fuente IPC
http://www.dane.gov.co/index.php/estadisticas-por-tema/
Proyectamos que tendra disminuciones en los proximos 5 a
2017 año1
4.09% 4.01%
El monto total de capital de trabajo incluye el costo fijo y los
costos variables de un mes, a esto se le suma la inversión en
activos intangibles y diferidos por constitución de la empresa

$ 258,812,441
$ 557,260,158

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Total Costo Variable por No. unidades a

CIF Variables
$ 1,050
$ 1,050
$ 1,050
$ 1,050
$ 1,050
Otros variables unidad producir/año
$ 42.47 $ 7,579.27 376,480
$ 169.86 $ 9,806.16 169,120
$ 84.93 $ 8,800.63 238,545
$ 84.93 $ 7,717.73 238,600
$ 84.93 $ 11,328.83 239,340
1,262,085

443,601,566
 Se necesita una Máquina para hacer tubos cilindricos de acero
Vr depreciación anual Vr depreciación mensual alta presión, máquina de corte con laser, hierro, carbono y oxig

49,445,000 4,120,417
16,000,000 1,333,333
4,200,000 350,000
12,000,000 1,000,000
81,645,000 6,803,750

Depreciacion administrativa 16,200,000 65,445,000 Depreciacion maquinaria

y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

idades que produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unid
Tubo cilindrico de 2 pulg Tubo C de 1 pulg Tubo C de 3 pulg Tubo cuadrangular
480 480 480 276480.00
480 480 480 276480.00
480 480 480 276480.00
480 480 480 276480.00
1,920 1,920 1,920 1,105,920

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES

Tubo C de 2 pulg Tubo c de 1 pulg Tubo c de 3 pulg Tubo cuadrangular
90% 90% 85% 248,832

Tubo C de 2 pulg Tubo C de 1 pulg Tubo C de 3 pulg

8800.6311107056 7717.7311107056 11328.8311107056
19% 19% 19%

186,109,700 186,152,610 186,729,948

124,416 124,416 117,504
1,496 1,496 1,589
10,296 9,214 12,918
40% 40% 40%
17,161 15,357 21,530
 Número unidades / Número unidades / Número unidades /
Número unidades /Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

258,785 269,137 279,902 291,098

61,690 64,774 68,013 71,413
128148 131993 135953 140031
129393 134568 139951 145549
123379.2 129548.16 136026 142827

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

4.0% 3.9% 3.9%

r de venta por año (Teniendo en cuenta el incremento por el IPC)

Año 3 Año 4 Año 5
$ 5100.131 $ 5300.486 $ 5506.630
$ 14592.657 $ 15165.920 $ 15755.746
$ 10933.959 $ 11363.493 $ 11805.437
$ 7626.310 $ 7925.905 $ 8234.155
$ 7432.733 $ 7724.723 $ 8025.149

PRODUCCION
Total U$ Total COP Depreciacion Años
38,000.00 110,200,000.00 120 10
44,000.00 127,600,000.00 120 10
56,000.00 162,400,000.00 120 10
32,500.00 94,250,000.00 120 10
170,500.00 494,450,000.00

ANTA Y EQUIPO
Total COP Depreciacion 1 2
 80,000,000.00 60
42,000,000.00 120
60,000,000.00 60 $ 1,000,000.00 $ 800,000.00
182,000,000.00

$ 676,450,000.00

DISTRIBUCION MANO DE OBRA POR PROCESO

Máquina para hacer tubos no Máquina Bluemachine Total Operadores

cilindricos Multifunción máquina de corte
1 0 1 3
1 0 1 3
0 2 1 5
4 0 1 7
4 1 1 7
25

CTO
Costo por mano de
Unidades producidas anuales obra directa por
unidad($COP/und)
276,480 $ 57
69,120 $ 228
138,240 $ 190
138,240 $ 266
138,240 $ 266
760,320

Costo por consumo Consumo energìa Por

Consumo al año (kW-h) anual($COP) por producto
maquina
$ 25,344 $ 12,063,744.00 16
$ 29,952 $ 14,257,152.00 19
$ 20,736 $ 9,870,336.00 13
 $ 1,152 $ 548,352.00 1
48

CIF VARIABLE

48
48
48
48
48

COSTO POR MATERIA PRIMA

Costo Anual
Costo anual materia Desperdicio de materia Materia Prima
Precio por gramo por producto prima prima Incluyendo
Desperdicio
82020 22,676,889,600 453,537,792.00 $ 23,130,427,392
82020 5,669,222,400 113,384,448.00 $ 5,782,606,848
82020 11,338,444,800 226,768,896.00 $ 11,565,213,696
95690 13,228,185,600 264,563,712.00 $ 13,492,749,312
95690 13,228,185,600 264,563,712.00 $ 13,492,749,312
66,140,928,000 1,322,818,560 $ 67,463,746,560
 Costo Materia Prima
valor total Precio por gramo de todo por producto valor de valde
5,470,000 5.47 32820
7,200,000 7.2 43200
1,000 1 6000
13.67 82020

Costo por Producto

42
170
85
85
85

Otros Costos Directos Costo Anual por Unidades a Producir

Costo Materia Prima Anual Anual Producto anual

$ 23,130,427,392 $ 11,740,877 $ 23,171,304,312 276,480

$ 5,782,606,848
$ 11,565,213,696
$ 13,492,749,312
$ 13,492,749,312
$ 67,463,746,560
$ 11,740,877 $ 5,813,463,882 69,120
$ 11,740,877 $ 11,609,928,155 138,240
$ 11,740,877 $ 13,547,981,234 138,240
$ 11,740,877 $ 13,547,981,234 138,240
$ 58,704,384 $ 67,690,658,818
 Total
5,000,000.00
3,500,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
2,000,000.00
1,656,232.00
8,000,000.00
2,300,000.00
1,800,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
828,116.00
3,000,000.00
15,734,204.00
2,484,348.00
66,302,900.00

Total

$ 240,000,000.00
$ 6,000,000.00
$ 24,000,000.00
$ 6,000,000.00
$ 30,000,000.00
$ 120,000,000.00
$ 426,000,000.00 $ 60,000,000.00

192

SUBSIDIO DE
SALARIO ARL HORAS SALARIO TRANSPORTE

3,000,000 0.00522 192

1,500,000 0.00522 192 $ 97,032
 3,000,000 0.00522 192

2,500,000 0.00522 192

2,500,000 0.00522 192

2,500,000 0.00522 192
2,000,000 0.00522 192
828,116 0.00522 192 $ 97,032
828,116 0.00522 192 $ 97,032

$ 828,116 0.00522 192 $ 97,032

1,500,000 0.00522 192

1,800,000 0.00522 192
2,000,000 0.00522 192
2,000,000 0.00522 192

2,000,000 0.00522 192

828,116 0.00522 192 $ 97,032

828,116 0.00522 192 $ 97,032

2,300,000 0.00522 192

828,116 0.00522 192 $ 97,032
$ 33,568,696 3,648 $ 679,224

Otros Gastos Gastos de administracion Gastos de ventas Total

$ 426,000,000.00 $ 116,142,834 $ 42,063,440 $ 648,169,389.7

rcantil, licencias
hp/estadisticas-por-tema/precios-y-costos/indice-de-precios-al-consumidor-ipc
ciones en los proximos 5 años de un 2% anual , teniendo en cuenta las perspectivas economicas del pais
año2 año3 año4 año5
3.97% 3.93% 3.89% 3.85%
% de participación
en las ventas de
cada producto
30%
13%
19%
19%
19%
una Máquina para hacer tubos cilindricos de acero inoxidable, una para hacer tubos no cilindricos, máquinas de corte em agua a
máquina de corte con laser, hierro, carbono y oxigeno.

cion maquinaria

Número de unidades que produce en un año

Tubo rectangular Tubo C de 2 pulg Tubo C de 1 pulg Tubo C de 3 pulg
69120 138240 138240 138240
69120 138240 138240 138240
69120 138240 138240 138240
69120 138240 138240 138240
276,480 552,960 552,960 552,960

NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

tubo rectangular Tubo C de 2 pulg Tubo C de 1 pul Tubo C de 3 pulg
58,752 124,416 124,416 117,504
Costos directos por año Costo año 2 Costo año 3 Costo año 4 Costo año 5
(tomando como base el
incremento en el IPC)
$ 643.27 669.05 695.60 722.93 751.04
$ 5,781.67 6013.41 6252.03 6497.64 6750.34
$ 3,880.23 4035.76 4195.90 4360.73 4530.33
$ 2,044.95 2126.91 2211.31 2298.18 2387.56
$ 1,808.91 1881.42 1956.08 2032.92 2111.98

3 4 5
 600000 400000 0

Costo MOD

Total HH Costo HH Directas Anual

Directas /año

6912 360.38 $ 15,776,194.78

6912 360.38 $ 15,776,194.78
11520 600.64 $ 26,293,657.97
16128 840.90 $ 36,811,121.16
16128 840.90 $ 36,811,121.16
57600 $ 131,468,290 $ 131,468,289.86
Costo por
producto

83660
83660
83660
97604
97604
446189
manode obra direcProvision Costo del valde

Costo Directo por

Producto

83,808
84,107
83,984
98,003
98,003
 TOTAL PENSION TOTAL CAJA DE TOTAL TOTAL
TOTAL SALUD 4% TOTAL ARL
12% COMPENSACION 4% PRIMA CESANTIAS

$ 120,000 $ 360,000 $ 15,660 $ 120,000 $ 216,500 $ 250,000

$ 60,000 $ 180,000 $ 7,830 $ 60,000 $ 115,252 $ 125,000
$ 120,000 $ 360,000 $ 15,660 $ 120,000 $ 216,500 $ 250,000

$ 100,000 $ 300,000 $ 13,050 $ 100,000 $ 180,417 $ 208,333

$ 100,000 $ 300,000 $ 13,050 $ 100,000 $ 180,417 $ 208,333

$ 100,000 $ 300,000 $ 13,050 $ 100,000 $ 180,417 $ 208,333
$ 80,000 $ 240,000 $ 10,440 $ 80,000 $ 144,333 $ 166,667
$ 33,125 $ 99,374 $ 4,323 $ 33,125 $ 66,765 $ 69,010
$ 33,125 $ 99,374 $ 4,323 $ 33,125 $ 66,765 $ 69,010

$ 33,125 $ 99,374 $ 4,323 $ 33,125 $ 66,765 $ 69,010

$ 60,000 $ 180,000 $ 7,830 $ 60,000 $ 108,250 $ 125,000

$ 72,000 $ 216,000 $ 9,396 $ 72,000 $ 129,900 $ 150,000
$ 80,000 $ 240,000 $ 10,440 $ 80,000 $ 144,333 $ 166,667
$ 80,000 $ 240,000 $ 10,440 $ 80,000 $ 144,333 $ 166,667

$ 80,000 $ 240,000 $ 10,440 $ 80,000 $ 144,333 $ 166,667

$ 33,125 $ 99,374 $ 4,323 $ 33,125 $ 66,765 $ 69,010

$ 33,125 $ 99,374 $ 4,323 $ 33,125 $ 69,010

$ 92,000 $ 276,000 $ 12,006 $ 92,000 $ 165,983 $ 191,667

$ 33,125 $ 99,374 $ 4,323 $ 33,125 $ 66,765 $ 69,010
$ 1,342,748 $ 4,028,244 $ 175,229 $ 1,342,748 $ 2,404,793 $ 2,797,391

12

$ 54,014,115.8
 PESIMISTA PROBABLE OPTIMISTA
Costo variable por unidad
Producto 1 546.7791077 643.2695385101 739.75997
Producto 2 4914.41994 5781.6705176768 6648.9211
Producto 3 3298.19411 3880.228364899 4462.2626
Producto 4 1738.203773 2044.945614899 2351.6875
Producto 5 1537.57721 1808.914364899 2080.2515

Canridades
Producto 1 211507.2 248832 286156.8
Producto 2 49939.2 58752 67564.8
Producto 3 105753.6 124416 143078.4
Producto 4 105753.6 124416 143078.4
Producto 5 99878.4 117504 135129.6

Precios
Producto 1 4008.966766 4716.4314895674 5423.8962
Producto 2 11470.58393 13494.8046269265 15519.025
Producto 3 8594.658437 10111.3628668822 11628.067
Producto 4 5994.674541 7052.5582835488 8110.442
Producto 5 5842.512716 6873.5443722969 7904.576
 TOTAL TOTAL No.
Colaborad TOTAL NOMINA TOTAL NOMINA
INTERESES VACACIONES SUB TOTAL MENSUAL ANUAL
CESANTIAS 4,55% ores
$ 30,000 $ 125,000 $ 1,237,160 1 $ 1,237,160 $ 14,845,920
$ 15,000 $ 62,500 $ 722,614 1 $ 722,614 $ 8,671,374
$ 30,000 $ 125,000 $ 1,237,160 1 $ 1,237,160 $ 14,845,920

$ 25,000 $ 104,167 $ 1,030,967 1 $ 1,030,967 $ 12,371,600

$ 25,000 $ 104,167 $ 1,030,967 1 $ 1,030,967 $ 12,371,600

$ 25,000 $ 104,167 $ 1,030,967 1 $ 1,030,967 $ 12,371,600
$ 20,000 $ 83,333 $ 824,773 1 $ 824,773 $ 9,897,280
$ 8,281 $ 34,505 $ 445,538 3 $ 1,336,615 $ 16,039,385
$ 8,281 $ 34,505 $ 445,538 2 $ 891,077 $ 10,692,923

$ 8,281 $ 34,505 $ 445,538 2 $ 891,077 $ 10,692,923

$ 15,000 $ 62,500 $ 618,580 4 $ 2,474,320 $ 29,691,840

$ 18,000 $ 75,000 $ 742,296 1 $ 742,296 $ 8,907,552
$ 20,000 $ 83,333 $ 824,773 1 $ 824,773 $ 9,897,280
$ 20,000 $ 83,333 $ 824,773 1 $ 824,773 $ 9,897,280

$ 20,000 $ 83,333 $ 824,773 1 $ 824,773 $ 9,897,280

$ 8,281 $ 34,505 $ 445,538 1 $ 445,538 $ 5,346,462

$ 8,281 $ 34,505 $ 378,774 2 $ 757,547 $ 9,090,567

$ 23,000 $ 95,833 $ 948,489 1 $ 948,489 $ 11,381,872

$ 970 $ 34,505 $ 438,228 19 $ 8,326,325 $ 99,915,900
$ 328,376 $ 1,398,696 $ 14,497,448 45 $ 26,402,213 $ 316,826,558
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC

0 1 2 3
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
SA

4 5

4 5
4 5

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones