APERTURA PLAN DE CUENTAS

¿Qué son cuentas contables?

Las cuentas contables contienen la relación ordenada y clasificada de las clases, grupos,
cuentas y subcuentas del Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingresos, Gastos, Costo de ventas,
Costos de producción o de operación y de Orden. En SIIGO el catálogo de cuentas representa
el eje principal de la información de todos los módulos que lo componen.

¿Cuál es la ruta para crear cuentas contables?

Para crear cuentas contables es posible utilizar el buscador de menú con el icono o
ingresar por la ruta: Contador – Administración del P.U.C – Apertura de cuentas contables –
Apertura plan de cuentas

¿Cuáles son los datos que el sistema al momento de crear cuentas

contables?

Al momento de ingresar a esta opción se habilita la siguiente ventana:

  Grupo – Cuenta – Subcuenta: Códigos acorde con las normas contables de acuerdo
al Decreto 2650 de 1993 o de acuerdo al plan de cuentas escogido en la instalación
de la empresa.

 Auxiliar y Sub-auxiliar: Se definen de acuerdo al criterio contable de la compañía.

ENLACE CON OTROS MÓDULOS

 Detalles: (No detalla – Por cobrar – Por pagar). El objetivo de marcar una cuenta
detallada por cobrar o por pagar es elaborar documentos cruce (Factura de venta,
Recibo de caja – Factura de compra y Comprobante de egreso; al igual que generar
listados en los módulos de Cartera y Cuentas por pagar detallando los valores por
cada tercero.

Módulo de cartera
Módulo de cuentas por pagar

 Terceros: (Si tercero – Retención – No tercero).

El efecto de marcar una cuenta con estas características es:

 Si tercero: Permite que la contabilización de valores se pueda discriminar por cada

tercero (Cliente o Proveedor).

 Retención: Permite generar los certificados de retención y las bases para los mismos,
de igual forma al tener esta marcación en la parte final de la pantalla el sistema
solicita el porcentaje de retención.

 No tercero: Cuando no se requiere ningún tipo de enlace.

 Centros de costos: Permite generar informes financieros por cada uno de los centros
de costos que maneja la empresa siempre y cuando todas las cuentas que se tengan
creadas posean esta marcación.

 Cuenta de reteiva: Se realiza esta marcación para aquellas cuentas que

contabilizaran la retención de IVA al régimen simplificado (IVA teórico)

 Ajustable: Realizar esta marcación en los casos de cuentas contables no monetarias

que son ajustables por inflación. En este campo se pueden seleccionar cualquiera de
los siguientes criterios:

 Paag: Se aplica para todas las compañías que ajustan al porcentaje acumulado.

 Acuerdo: Esta marcación se asignar si se va a realizar ajuste a otro porcentaje

diferente al PAAG, generalmente se aplica para empresas del estado.

 Diferido: Se realiza esta marcación para las cuentas diferidas que son ajustables por
inflación
Si se asigna una de las anteriores marcaciones, el sistema al terminar de crear la cuenta
solicitara la cuenta a llevar el ajuste y su respectiva cuenta de contrapartida.

Importante:
Recordar que los ajustes por inflación fueron derogados en Colombia a
partir de enero de 2007

 Moneda extranjera / Desea ajustar extranjera: Marcar estos campos si la empresa

registra.transacciones en moneda diferente a la local, este detalle se realiza sobre
cada una de las cuentas que requieren esta contabilización.

 Característica: Esta opción se selecciona para algunas cuentas específicas de

impuestos cuando se requiere que el movimiento se vea reflejado en informes
tributarios del módulo Auditor.

 Cuenta alterna: Marcar este campo permite generar un Balance general reportando
códigos contables y descripciones de cuentas diferentes a las definidas en el grupo,
cuenta y subcuenta del Plan único de cuentas previamente establecido.

 Cuenta de bancos: Esta marcación de realiza a las cuentas contables de Bancos en

las cuales la empresa maneja sus cuentas bancarias corrientes, los datos que allí el
sistema solicita corresponden a la entidad financiera.
  Nro. cheque inicial – Nro. cheque final: En estos campos se digita el rango del
número de los cheques asignado en la chequera que la entidad bancaria entrego a
la empresa.

Importante:

El sistema permite cambiar las características de las cuentas no solo en el año donde se
realiza el cambio sino también en años anteriores, este proceso permite que la información
sea consistente en todos los años.

Las características que se pueden cambiar a las cuentas contables son:

 Auxiliar
 Sub auxiliar
 Tercero (Si tercero)
 Detalles (Por cobrar – Por pagar)
 Centro de costos

Los aspectos más importantes al momento de cambiar estas características son:

 Para cada una de ellas el sistema efectuara el proceso de marcación o demarcación

en todos los años comenzando en la fecha en que se hace el cambio hacia atrás.

 En todos los años donde actualmente se tenga la marcación que se indicó, el sistema
respetara esa marcación y continuara con los años donde no tenga la marcación.

 Al efectuar algún cambio en las marcaciones de las cuentas contables, el sistema

mostrará un mensaje informando que el cambio afectara la información en el año en
que se encuentra y los años anteriores.