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COSTOS DE OPERACIÓN
COSTOS FIJOS Año 1 Año 2
EMPLEADOS ( Personal de Cocina) 10,200.00 10,506.00
GASTOS FIJOS (Arriendo, varios, meseros) 39,600.00 39,600.00
MP (HAMBURGUESA)
AÑO CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL
1 72,000.00 3.17 228,240.00
2 72,000.00 3.19 229,680.00
3 72,000.00 3.21 231,120.00
4 72,000.00 3.23 232,560.00
5 72,000.00 3.25 234,000.00
Rotación de Inventario
Año 1 Año 2
MP (HAMBURGUESA) 228,240.00 3,126.58 229,680.00 3,146.30
GASEOSA 16,560.00 680.55 17,280.00 710.14
VASO 1,440.00 157.81 1,440.00 157.81
ADEREZOS 7,200.00 394.52 7,200.00 394.52
TOTAL RI 4,359.45 4,408.77
FINANCIAMIENTO
CAPTAL PROPIO 55.6% 26,724.00
PRESTAMO ( CFN) 44.4% 21,359.45 TIEMPO ( AÑOS) 4
100% INTERES 12.70%
TABLA DE AMOR
CALCULO CUOTA FIJA:
Años Cuota Fija
INTERES 12.70% 0
AÑOS 4 1 7,136.21
2 7,136.21
a= C*i 3 7,136.21
1-(1+i)^ (-n) 4 7,136.21
a= 2,712.65
0.38012469
a= 7,136.21
PERIODO DE RECUPERACIÓN
FLUJO DE CAJA FLUJO DE CAJA
AÑOS
DESCONTADOS DESCONTADOS ACUMULADOS
0 48,083.45 inversión Inicial
1 155,807.57 155,807.57
2 139,011.84 294,819.41
3 124,001.80 418,821.21
4 110,587.90 529,409.11
5 102,737.59 632,146.70
BENEFICIO - COSTO
AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4
VENTAS 573,840.00 575,280.00 576,720.00 578,160.00
INGRESOS DESCONTADOS 514,556.33 462,555.12 415,806.56 373,780.36
INGRESOS DESCONTADOS 2,102,698.09
COSTOS Y GASTOS
COSTOS FIJOS 10,200.00 10,506.00 10,821.18 11,145.82
COSTOS VARIABLES 253,440.00 255,600.00 257,760.00 259,920.00
GASTO ADMINISTRATIVOS 39,600.00 39,600.00 39,600.00 39,600.00
GASTO NO OPERATIVO INTERESES 2,712.65 2,150.86 1,517.72 804.17
SUMATORIA 305,952.65 307,856.86 309,698.90 311,469.98
DESCONTAMOS 274,344.54 247,532.97 223,288.31 201,365.30
SUMATORIA DE COSTOS Y GASTOS DE 1,128,073.11
RESULTADO BENEFICIO -COSTO 1.86 POR CADA DÓLAR, TIENE UN BENEFICIO 86 CENTAVOS
RIESGO
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
ESCENRARIO MAS PRO. 65% PESIMISTA
INVERSION INICIAL 62,744.00 INVERSION INICIAL
VAN 569,402.70 VAN
TIR 2.37 TIR
TEORIA DE RIESGO
VANes $ 558,141.97 -1
VANes $ 568,263.90 0
VANes $ 578,385.82 1
Conclusión
El VAN del proyecto se encuentra entre los rangos de $558.141,97 (-1) y $578.385,82(+1) con una
AÑOS
1 2 3 4
UTILIDAD NETA 176,482.21 176,174.44 175,907.89 175,688.38
RESERVA LEGAL 10% 17,648.22 17,617.44 17,590.79 17,568.84
RESERVA FACULTATIVA 5% 8,824.11 8,808.72 8,795.39 8,784.42
DISPONIBLE PARA REPARTO 150,009.88 149,748.28 149,521.71 149,335.12
Perpetuidad = 18.10
Año 5 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
8.05 ACTIVO CANTIDAD
573,840.00 FREIDORAS 4
REFRIGERADORAS 2
TOTAL
Liquidar
6,681.00 20,043.00
GASEOSA VASO
AÑO CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL AÑO
1 72,000.00 0.23 16,560.00 1
2 72,000.00 0.24 17,280.00 2
3 72,000.00 0.25 18,000.00 3
4 72,000.00 0.26 18,720.00 4
5 72,000.00 0.27 19,440.00 5
TABLA DE AMORTIZACION
Amort capital Interés Saldo
21,359.45
4,423.56 2,712.65 16,935.89
4,985.35 2,150.86 11,950.54
5,618.49 1,517.72 6,332.04
6,332.04 804.17 -
WAAC
3.74%
7.78%
11.52%
FLUJO DE CAJA
AÑO 5 Año 0 Año 1
579,600.00 UTILIDAD NETA 176,482.21
11,480.19 - Amortización de la dueda 4,423.56
262,080.00 + Depreciación 1,700.00
1,700.00 - Liquidación de Capit (19,020.00) -
304,339.81 + Liquidación de Activ (17,000.00) -
39,600.00 + Liquidación Activo In (26,724.00) -
39,600.00 = Flujo de Caja (62,744.00) 173,758.65
264,739.81 Flujo de caja Desco (62,744.00) 155,807.57
- ∑ Flujo de Caja Descontado 632,146.70
264,739.81 = VAN Err:511 569,402.70
39,710.97
225,028.84 CÁLCULO DE TIR
49,506.34 CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1
175,522.49 FLUJO DE CAJA (62,744.00) 155,807.57
TIR= 237%
AÑOS 0
MESES 3.7
DÍAS 21
Pr 0.3086079393
AÑO5
579,600.00
335,999.72
11,480.19
262,080.00
39,600.00
-
313,160.19
181,541.99
DESV $ 10,121.92
5
175,522.49
17,552.25
8,776.12
149,194.12
579,600.00
26,724
5.5828
0.3028
- 0.0047 g=ke5-ke1
18.10
EDAD, PLANTA Y EQUIPO
VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
2,250.00 9,000.00
4,000.00 8,000.00
6,250.00 17,000.00
DEPRECIACIÓN DEPRECIACION
VIDA UTIL ( AÑOS)
ANUAL ACUMULADA
10 900.00 8,100.00
10 800.00 7,200.00
1,700.00 15,300.00
ADEREZOS
CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL AÑO CANTIDAD COSTO
72,000.00 0.02 1,440.00 1 72,000.00 0.10
72,000.00 0.02 1,440.00 2 72,000.00 0.10
72,000.00 0.02 1,440.00 3 72,000.00 0.10
72,000.00 0.02 1,440.00 4 72,000.00 0.10
72,000.00 0.02 1,440.00 5 72,000.00 0.10
CÁLCULO DE TIR
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
139,011.84 124,001.80 110,587.90 102,737.59
TIR x PB TIR- TIRes (TIR- TIRes)^2 ((TIR- TIRes)^2)*PB
47.69% 2.02% 0.0407% 0.00813%
154.21% 0.83% 0.0069% 0.00448%
34.52% -6.29% 0.3953% 0.05929%
236.42% ∑ 0.07191%
DESV 2.68%
233.74% -1
236.42% 0
239.10% 1
El riesgo de realizar el proyecto es de 1,78%
COSTO TOTAL
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00