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LIMA – PERÚ
2019
LAS OPERACIONES ACTIVAS, PASIVAS DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS Y
LOS RIESGOS EN LA ECONOMÍA DE PERU, COLOMBIA, CHILE DURANTE EL AÑO
2018
DEDICATORIA
El presente trabajo de investigación va
dedicado a nuestros padres y al profesor
quien en todo momento nos apoyó y
orientó para cristalizar nuestras ideas y
poder culminar con el trabajo de
investigación.
AGRADECIMIENTO
Agradecer a Dios por darnos el tiempo y la
perseverancia para la realización de este
trabajo; a los compañeros de esta
prestigiosa Universidad, por el
desprendimiento de sus conocimientos sin
egoísmos durante el periodo académico.
INDICE
PORTADA
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
INDICE
INTRODUCCIÓN
INTRODUCCION
El desarrollo del presente trabajo de investigación esta enfocado en los
acontecimientos y funciones que se establecen dentro de las instituciones financieras
y sus riesgos que se plantearon. El objetivo principal es determinar si las operaciones
activas y pasivas como se a desarrollado frente a los riesgos económicos en
Latinoamérica con lo cual se podrá tener un análisis mas claro para los siguientes
años con lo cual podran tener un alcance para plantear mejores soluciones que
afrenten los riesgos que aquejan en estos tiempos donde los riesgos son cada vez
mas difíciles y complicados de enfrentar; donde que se tiene que plantear mejores
estudios y análisis para tener soluciones que resuelvan y disminuyan los riesgos.
Para finalizar, adjuntaremos las referencias bibliográficas que fueron utilizadas para
la ayuda teórica del presente informe y asimismo los anexos de todos los
procedimientos empleados que nos permitieron encontrar resultados.
Las operaciones activas y pasivas están relacionadas con la tasa de interés que
establezca el banco central del país, esto debido a que muchas entidades financieras,
establecen las tasas de interés de sus operaciones activas y pasivas, tomando como
referencia la anunciada por el banco central.
Podemos ver, por ejemplo, que el Banco Central de Chile decidió en su última Reunión
de Política Monetaria aumentar la tasa de interés en 25 puntos base llevándola del
2,75% al 3%. Un alza de tasa que no se había dado hace varios años en chile, puede
tener consecuencias en las tasas que ofrecen hacia el público, como, por ejemplo: los
créditos de consumo y crédito hipotecario.
El alza de tasas de interés, que si bien puede aumentar la llegada de inversores que
buscan una mejor rentabilidad de su dinero, afecta también las operaciones activas
de las entidades financieras, teniendo como perjudicado al público que hace uso de
este tipo operaciones, como, por ejemplo, las personas que adquieren un crédito para
una inversión o para un consumo personal.
El alza de tasas de interés hace que las operaciones activas, como por ejemplo un
crédito vehicular, se encarezcan, por lo que se le hará más difícil, al público en general,
acceder a este tipo de operaciones. En caso de las pequeñas empresas, se les será
más difícil acceder a un apalancamiento financiero que ayude a crecer su negocio.
Por un lado, las operaciones activas comprenden las distintas modalidades de crédito,
clasificadas por créditos directos e indirectos. Los primeros son aquellos en los que el
banco desembolsa dinero al cliente y, en consecuencia, le cobra una tasa de interés.
Mediante los créditos indirectos, en cambio, el banco garantiza al cliente ante un
tercero y por tanto le cobra una comisión. Estos son algunos ejemplos:
Por el contrario, las operaciones pasivas consisten en los procedimientos en los que
el banco crea sus propios fondos para realizar las operaciones activas. Son las
diversas fuentes de financiamiento de la entidad financiera. En otras palabras,
comprenden la movilización de los recursos requeridos para financiar sus
operaciones. Se pueden clasificar en:
Las operaciones pasivas sirven para que los bancos formen reservas para acreditar.
Las operaciones activas, en cambio, funcionan para producir recursos para el banco
con el propósito de obtener una ganancia extendiendo préstamos, valores y demás.
Así pues, la relación entre ambos tipos de operación resulta compleja y única. Un
préstamo se extiende utilizando capital monetario recaudado por operaciones pasivas,
pero el sistema bancario también posee la capacidad de "crear depósitos" mediante
la transferencia del monto del préstamo a la cuenta de los clientes.
Las posibilidades, los límites y las consecuencias de la expansión del crédito para los
bancos son un asunto importante en la teoría de la banca y el crédito, así como en las
actividades prácticas y la política de estado en las naciones capitalistas. Sin duda, los
bancos pueden contribuir en gran medida a una expansión excesiva del crédito
durante una fase de una recuperación económica cíclica, así como acelerar la inflación
mediante su expansión crediticia.
Sin embargo, hay que tener en cuenta los riesgos que se enfrenta esta expansión
crediticia dentro de esta economía peruana en crecimiento. Es el caso de la banca
digital del sistema financiero peruano el cual se ha visto bajo ataques cibernéticos que
ponen en peligro las operaciones activas y pasivas de los bancos.
Si bien las innovaciones tecnológicas de los bancos les están ayudando a incrementar
la base de clientes que atienden y a mejorar el servicio que brindan, también esa
tecnología está aumentando el riesgo de ser víctimas de ciberataques.
Así, se han incrementado exponencialmente los ataques que sufren las entidades
financieras en el mundo.
Sin embargo, no todas las instituciones financieras tienen los mismos estándares de
seguridad. Son los bancos grandes los que tienen estrategias muy buenas y están
realizando inversiones. En cambio, las entidades pequeñas están más atrasadas en
estos temas, lo cual las hace más vulnerables.
“A veces, no hay tiempo para probar completamente todas las apps y es ahí donde
aparecen las principales fallas. El afán de sacar las aplicaciones móviles antes que el
competidor está generando cierta dificultad en proteger adecuadamente”, advirtió el
CEO de Digiware.
En ese sentido, indicó que hay una brecha entre la velocidad en la que se producen
las innovaciones tecnológicas en la industria y la velocidad a la cual avanza la
ciberseguridad.
“La protección al 100% no existe. Hay un margen que está creciendo a medida que
aumenta el uso de la tecnología en las empresas. Y es que los enemigos también
innovan y tienen nuevas herramientas”, indicó.
Lo que más se ve son los ataques no dirigidos directamente a los bancos sino a sus
clientes con el fin de tener acceso a las aplicaciones bancarias, precisó Digiware.
Muchas aplicaciones que descargan las personas pueden ser fraudulentas e infectar
el teléfono con malware para robar la información financiera del usuario. Lo que hace
este virus es monitorear qué apps financieras corren en el celular para sacar copia de
la información y utilizarla.
Otro ataque popular que sufren las personas es a través del ransomware, agregó.
El uso de los celulares para realizar operaciones financieras ha incrementado los
ciberataques a estos dispositivos.
Las tarjetas con chip y las contactless no están libres de los ataques de delincuentes,
mencionó el experto. En el caso de la tecnología sin contacto, como son tarjetas
orientadas a la proximidad, si alguien tiene escondido a cierta distancia una lectora,
puede sacar copia de la información, replicarla y luego usarla, advirtió.
Es un sistema muy práctico y cómodo, pero genera otro riesgo adicional, refirió.
Durante las últimas décadas los países de américa latina han realizado reformas
sustanciales para fortalecer su sistema de gestión financiera y generar información
financiera fiable para promover la estabilidad fiscal y el desarrollo sostenible.
Para incrementar la eficiencia operativa y garantizar una orientación coherente de las
políticas públicas, los países han comenzado a mejorar la coordinación de sus
funciones de gestión de caja y deuda. En los casos de Brasil, Colombia y Perú sus
funciones han sido integradas en una sola unidad, para integrar y administrar más
eficientemente los recursos financieros públicos han establecido una cuenta única del
tesoro (CUT), la implementación de la reforma de la adopción de las normas
internacionales de contabilidad para la credibilidad de la información financiera;
además para mejorar la disponibilidad y calidad de los datos presupuestarios de
tesorería y contabilidad todos los países adoptaron el SIAF y por ultimo han
En un último informe regional semestral, la oficina del Economista Jefe del Banco
Mundial para la región revela que las perspectivas de crecimiento para 2018 no
cumplen con las expectativas iniciales debido a los retos que enfrentan algunos países
de la región, particularmente en Sudamerica.
Las razones principales detrás de este la desaceleración de crecimiento en
Sudamérica se remiten a las turbulencias del mercado que comenzaron en Argentina,
en abril, la desaceleración en la expansión de Brasil, el deterioro continuo de la
situación en Venezuela y un entorno externo menos favorable.
Asimismo, América Latina y el Caribe están sumamente expuesta y es muy vulnerable
a una serie de desastres naturales, como terremotos e inundaciones que pueden
devastar regiones enteras, o los huracanes, que azotan particularmente a los estados
caribeños.
Con respecto a las operaciones activas y pasivas financieras de todas maneras, los
desafíos persisten, como la normalización de la política económica en los Estados
Unidos, con tasas de interés más elevadas y que han llevado a una caída drástica en
los flujos netos de capital hacia la región, el fortalecimiento del dólar, la depreciación
de la mayoría de las monedas emergentes y tensiones comerciales…
Se espera que la región crezca 0,6% en 2018 y 1,6% en 2019 (excluyendo Venezuela,
las cifras serían 1,6% en 2018 y 2,1% en 2019). Se prevé que Sudamérica se
contraiga 0,1% en 2018 y que crezca 1,2% en 2019 (excluyendo Venezuela, esas
cifras serían 1,2% de crecimiento en 2018 y 1,9% de crecimiento en 2019).
1.4.1 Justificación
CAPITULO II
pensaba el acceso a una opción financiera era solo para las personas de más
solo es una gran global: comprende aquellas operaciones de las que cada una
crédito realizada por una empresa bancaria en asa y con carácter profesional.
denominada atípicos o neutros, que agrupa todas las demás que prestan las
entidades bancarias.
ya que estas son obligaciones de la entidad frente a sus clientes, mientras que
En el caso del riesgo de tipo de cambio, las empresas que tengan previsto un
cobro futuro en divisas quedarán expuestas a un descenso en el cambio de la
divisa, lo que le supondrá un ingreso menor, mientras que las que tengan que
realizar un pago futuro estarán sometidas al aumento del tipo de cambio. De
igual forma se podría analizar el resto de riesgos de mercado.
La razón por la cual se han aumentado las tasas de interés obedece a las
decisiones de política monetaria las cuales, en las últimas reuniones, ha
venido tomando la junta directiva del Banco de la República. Recordemos
que esta entidad es la encargada de propender por el crecimiento económico
sostenible del país y, para ello, puede aplicar política monetaria, es decir,
mover la tasa de intervención y controlar la inflación (dinero circulante), así
como también puede aplicar política cambiaría para intervenir el
comportamiento del dólar, el cual sigue siendo la moneda mundial.
importados) y el fenómeno del niño (comportamiento del clima) son los dos
principales causantes de la fuerte alza en precios.
Funciones:
Son operaciones financieras que tienen como fin captar recursos (dinero) del
público.
CAPITULO III
I. METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION
1.1. Tipo de investigación
CAPITULO IV
II. CASO PRACTICO