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POLITICAS PRESUPUESTARIAS Y
GESTIÓN POR RESULTADOS
Participación Ciudadana y
Transparencia Fiscal
Recientes experiencias en el Perú
Índice de Contenido
1. Participación Ciudadana
1.1 El plan de desarrollo concertado y el presupuesto
participativo
1.2 La operación piloto 2002/2003 y el presupuesto
participativo 2004/2005
1.3 El aplicativo interactivo para el proceso participativo
del presupuesto
2. Transparencia Presupuestaria
2.1 Dimensiones de la transparencia
2.2 Etica y corrupción
2
ILPES/CEPAL
Seminario Internacional
1.1
3
Fases del Proceso Presupuestario
II IIII
PROGRAMACION
PROGRAMACION FORMULACION
FORMULACION
VI
VI CICLO IIIIII
EVALUACION
EVALUACION PRESUPUESTARIO APROBACION
APROBACION
VV IV
IV
CONTROL
CONTROL EJECUCION
EJECUCION
4
Fases del Proceso Presupuestario
Planeamiento
II IIII
Estratégico PROGRAMACIÓ
PROGRAMACIÓN FORMULACIÓ
FORMULACI ÓN
PROGRAMACIÓN FORMULACIÓN
Multianual
Presupuesto participativo y
descentralizado, que
VI racionalice funciones y IIIIII
VI
EVALUACIÓ
EVALUACI ÓN
EVALUACIÓN competencias APROBACIÓ
APROBACI
APROBACIÓN ÓN
interinstitucionales y
promueva una acción
PARTICIPACIÓN intergubernamental (nacional,
DIRECTA DE regional y local) coherente
ACTORES
SOCIALES
EN EL DESTINO VV IV
IV
DE LOS RECURSOS CONTROL
CONTROL EJECUCIÓ
EJECUCI ÓN
EJECUCIÓN
5
El Presupuesto y Planeamiento Participativo
6
El Proceso de Planeamiento y Programación Participativa del
Presupuesto en materia de gastos de inversión
No es un Objetivo
en si mismo sino MODELO DE DESARROLLO
un INSTRUMENTO
NUEVA FORMA DE VIVIR EN SOCIEDAD
7
Planes Concertados, Presupuestos Participativos y
Acuerdos de Gobernabilidad
Importante instrumento de programación
Planes económica y social al posibilitar la
Concertados identificación de los objetivos que se pretende
lograr y los medios para alcanzarlos
8
El Presupuesto y la Participación Ciudadana
INSTRUCTIVO Nº 001-2005-EF/76.01
“INSTRUCTIVO PARA EL PROCESO DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO”
10
Principios del Presupuesto Participativo
Igualdad
de
Oportunidades
Corresponsabilidad
Solidaridad: asumir los
entre la sociedad civil
problemas de otros
y el Gobierno Regional
como propios
o Local
Principios
Preponderantes
Tolerancia: reconocimiento
Respeto a los
y respeto a la diversidad
Acuerdos Participativos
de opiniones
Transparencia
11
Objetivos del Presupuesto Participativo
Fortalecer la
democracia
Y
La
gobernabilidad
Dar
responsabilidades Fortalecer la
A la Sociedad Civil Institucionalidad
En el desarrollo
Objetivos del
Proceso
participativo
Mejorar la
calidad Promover la
inversión
Del gasto privada
Construir
CAPITAL
SOCIAL
12
Interacción Jurisdiccional en el Presupuesto Participativo
Acuerdos
sobre
financiamiento
compartido de
proyectos de
alcance Distrito Provincia Región
Regional
/
Provincial en el
marco del Plan
de Desarrollo
Regional /
Provincial
Concertado
13
Articulación de los Instrumentos de Programación a
nivel Subnacional
PLAN
PLAN DE ESTRATEGICO
DESARROLLO INSTITUCIONAL
CONCERTADO VISION
REGIONAL MISION
O LOCAL
PROPUESTAS
DE ACCIONES
CRITERIOS DE
EVALUACION PRIORIZACION
TECNICA
ACCIONES
CONCERTADAS
RESPONSABILIDADES ACTIVIDADES
- ESTADO Y PROYECTOS
- SOCIEDAD
INGRESOS
Y EGRESOS
PRESUPUESTO PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO INSTITUCIONAL 14
Perspectivas del proceso de planeamiento y programación
participativa del presupuesto en materia de inversión
15
ILPES/CEPAL
Seminario Internacional
1.2
16
Los Planes de Desarrollo Departamental Concertado
(PDDC)
Comprende los acuerdos sobre la Visión de Desarrollo y Objetivos Estratégicos de
la comunidad, así como los compromisos y las acciones que les correspondan a
cada uno de los actores con el fin de alcanzar sus objetivos, y deben ser
elaborados como resultado de un proceso de naturaleza participativa, concertada y
permanente, que promueva la cooperación entre todos los actores, optimice el uso
de los recursos financieros, físicos y humanos, estimule la inversión privada, las
exportaciones y la competitividad regional y local, propicie el manejo sustentable de
los recursos naturales, coordine las acciones para una efectiva lucha contra la
pobreza y coadyuve al proceso de consolidación de la institucionalidad y
gobernabilidad democrática en el país.
El proceso de presupuesto participativo se desarrolla en el marco de las
orientaciones, aportes y prioridades establecidas en los planes de desarrollo
concertado a nivel regional y local y, considerando los lineamientos de política de
carácter nacional o sectorial y armonizado con los Planes Institucionales de las
entidades públicas que participan del proceso, los mismos que son elaborados con
arreglo a las Directivas que para tal efecto dicta la Dirección General de
Programación Multianual del Sector Público del Ministerio de Economía y Finanzas.
17
La programación participativa...
e) Como todo proceso nuevo, éste debe ir perfeccionándose con el tiempo, pero
su importancia reside en que se ha logrado considerar en los presupuestos
de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales las decisiones tomadas
por la comunidad de manera concertada, y habiéndose logrado instituir un
proceso de determinación de tareas definidas en consenso y el respeto de los
acuerdos adoptados.
19
La programación participativa...
20
Avances de la Operación Piloto de Presupuesto
Participativo 2003…
TECHO 2003
Referencial S/. 433 MM
PIA 2003
S/.MM
Gobierno Nacional 190
Gobierno Regional 119
Total 309
22
Resultados del presupuesto participativo 2004
Gobiernos Regionales
GASTO EN PROYECTOS
FUNCIONAL
MONTO %
GOB. REGIONALES
AGRARIA 200 29%
TRANSPORTE 148 21%
-Tendencia a distribuir
ASISTENCIA Y PREVISION SOCIAL 90 13% recursos en proyectos
SALUD Y SANEAMIENTO 79 11% de pequeña
EDUCACION Y CULTURA 75 11% envergadura.
ADMINISTRACION Y PLANEAMIENTO 34 5%
INDUSTRIA, COMERCIO Y SERVICIOS 22 3% -Los proyectos de mayor
ENERGIA Y RECURSOS MINERALES 19 3% envergadura fueron
VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO 19 3%
carreteras, canales de
PESCA 5 1%
DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 5 1%
irrigación
COMUNICACIONES 1 0%
TRABAJO 0 0%
23
Resultados del presupuesto participativo 2004
Gobiernos Regionales
El monto
considerado
para el año
2004 para
Gastos de
Inversión por
los GRs
asciende a S/.
698 millones.
24
Resultados del presupuesto participativo 2004
Gobiernos Regionales
Para el ejercicio fiscal 2004 los GRs han priorizado 1 405
proyectos por un monto total de S/. 698 millones.
25
Resultados del presupuesto participativo 2004
Gobiernos Regionales
Los Proyectos de Inversión se financian principalmente por el
Fondo de Compensación Regional (53%) y el Canon y
Sobrecanon (35%).
PROYECTOS DE INVERSIÓN POR FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
RECURSOS POR
OP. OF. CRED. DONACIONES Y
INTERNO TRANSFERENCIAS
RECURSOS POR
0% 0%
OP. OF. CRED.
EXTERNO
CANON Y
2%
SOBRECANON
35%
PARTICIPACIÓN
FONDO DE
EN RENTA DE
COMPENSACIÓN
RECURSOS ADUANAS
REGIONAL
DIRECTAMENTE 6%
53%
RECAUDADOS
4%
26
Resultados del presupuesto participativo 2004
Gobiernos Locales
27
Resultados del presupuesto participativo 2004
Gobiernos Locales
28
Resultados del presupuesto participativo 2004
Gobiernos Locales
Los Proyectos de Inversión se financian principalmente por las
FF: Fondo de Compensación Municipal, Donaciones y
Transferencias y Canon y Sobrecanon.
PROYECTOS DE INVERSIÓN
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
REC. OPERAC.
RECURSOS
OFIC. CRED. EXT.
ORDINARIOS 0%
PARTICIP. EN 2% OTROS
RENTAS DE IMPUESTOS FONDO DE
ADUANAS MUNICIPALES COMPENSACION
1% 2% MUNICIPAL
38%
CANON,
SOBRECANON
19%
* Considera las Transferencias para Proyectos de Infraestructura Social y Productiva por un monto de
S/. 336 millones , resultado del proceso de Descentralización. 29
Resultados del presupuesto participativo 2004
Gobiernos Locales
30
Presupuesto participativo 2004
Gobiernos Locales
MUNICIPALIDADES
PROVINCIALES Y
DISTRITALES
31
Proceso Participativo: Algunos resultados
alcanzados
Herramienta informática en red para el registro en línea de los avances en
el desarrollo del Proceso Participativo 2005.
Ha contribuido:
q Al fortalecimiento
del ejercicio de la
democracia de los
ciudadanos y
autoridades.
q A dar a conocer
una experiencia
nueva en el caso
peruano.
32
Desarrollo del Proceso Participativo
1 PREPARACIÓN
2 CONVOCATORIA
TALLERES
55 DE TRABAJO
IDENTIFICACION
33 DE AGENTES
PARTICIPANTES VISION
REGIONAL
IDENTIFICACION O LOCAL
OBJETIVOS SOPORTE Y
ESTRATEGICOS ASISTENCIA
CONCERTADOS TECNICA
CAPACITACION
PROPUESTAS
CAPACITACION DE ACCIONES
44 DE AGENTES
PARTICIPANTES
CRITERIOS DE EVALUACION
PRIORIZACION TECNICA
ACCIONES
CONCERTADAS EVALUACION
66 TECNICA
RESPONSABILIDADES
- ESTADO
- SOCIEDAD
SEGUIMIENTO
Y
FORMALIZACION
77 DE ACUERDOS
EVALUACION
RENDICION
8
8 DE CUENTAS 33
Presupuestos Participativos
CONSEJO NACIONAL
MINISTERIO DE
DE
ECONOMIA Y FINANZAS
DESCENTRALIZACION
MEF
CND
UNIVERSIDADES
CONGRESO
DE LA REPUBLICA INSTITUCIONALIZACION
DEL PROCESO
ORGANIZACIONES Y CIUDADANIA
REPRESENTANTES GOBIERNOS EN GENERAL
DE LA SOCIEDA CIVIL REGIONALES Y
GOBIERNOS LOCALES
34
Ventajas y beneficios
el Proceso Participativo
Fortalecimiento
Optimización de la democracia
del uso de los
recursos Fortalecimiento de la
públicos gobernabilidad
Desarrollo de una
Control cultura participativa
ciudadano
Sostenibilidad del
planeamiento
35
Aspectos para mejorar a la luz de la experiencia ...
Ilusión fiscal y
Algunas fragmentación Poca importancia
autoridades del gasto (GR) al análisis técnico
adversas al y SNIP
proceso
Limitada
Limitada participación de la
representatividad Proceso sociedad civil en
de Agentes el seguimiento del
Participantes
2005 proceso
Carencia mecanismo
efectivo de vigilancia Limitada
y control interrelación entre
Poca articulación GR, GLP y GLD
entre PDC y PP
36
ILPES/CEPAL
Seminario Internacional
1.3
http://www.mef.gob.pe/ 38
Acceso a la información
39
Acceso georeferencial
40
Módulos de información
41
Agenda de actividades del proceso participativo
42
Proceso Participativo 2005: Gob. Regionales
Acciones realizadas en la fases del proceso *
Etapa Preparación
Agenda: Aprobación del Plan de Trabajo y del Reglamento para el Proceso de Identificación y Acreditación de
Agentes Participantes.
Elaboración del Plan de difusión sobre la importancia de la participación ciudadana e implementación
de la propaganda por radio, televisión y medios escritos
Actividades previstas
en el marco de las Conformación del Equipo Técnico y Comisión Técnica de Planificación
Elaboración del Marco Conceptual y Metodológico del Proceso Participativo en la Programación del
8 fases del Instructivo Presupuesto.
Nº 001-2004-EF/76.01 Formulacion de los documentos, manuales, instructivos, cronograma y propuesta de Ordenanza
Regional para el Proceso de Formulacion del Presupuesto Participativo para el ejercicio fiscal 2005
• Preparación
Reunión del espacio de concertación - Conformación del Comité Técnico y cronograma de
• Convocatoria formulación del Presupuesto Participativo.
• Identificación de
Reunión Informativa y de coordinación sobre el Proceso Participativo en la Programación del
Agentes Participantes Presupuesto.
• Capacitación de Etapa Convocatoria
Agentes Participantes Aprobación de Ordenanza Regional y el Reglamento para la convocatoria a Agentes Participantes y
• Talleres de Trabajo para la formulación del Presupuesto Participativo - Apertura del proceso de convocatoria.
• Evaluación Técnica
Convocatoria a sociedad civil por medio de comunicacion local y regional
• Formalización de
Convocatoria Oficial para el Proceso de Identificación y Acreditación de Agentes Participantes
Acuerdos; y
Publicación de la Convocatoria Pública al Proceso de formulación del Presupuesto Participativo año
• Rendición de Cuentas fiscal 2005 Sociedad Civil
45
Proceso Participativo 2005: Gob. Regionales
Agentes participantes
MADRE DE DIOS
HUANCAVELICA
LAMBAYEQUE
CAJAMARCA
SAN MARTIN
MOQUEGUA
AMAZONAS
AYACUCHO
APURIMAC
HUANUCO
UCAYALI
ANCASH
CALLAO
LORETO
TACNA
JUNIN
LIMA
ICA
AGENTES PARTICIPANTES
Asociación Agraria 18 1 2 1 3 1 2 8 10 1 1 1 4
Asociaciones Civiles 4 1 1 13 13 2 31 17 4 22 3 7
Asociación de Comerciantes 1 2 2 1
Asociación de Padres de Familia 13 1 1 1 1
Asociación de Productores 10 5 3 4 1 8 5 2 2 3 5
Asociación o Gremios Empresariales 1 15 2 2 2 1 4 3 5
Asociación Laboral 19 4 5 2 1 5 1
Cámaras de Comercio 1 2 1 1 1 1 4 1
Colegios Profesionales 3 3 5 1 2 2 11 3 1 1 7
Comités de Madres 3 1 1 6 1 1 3
Comité de Vaso de Leche 4 1 1 3 1
Comedor Popular 3 1 4
Consejo de Coordinación Regional 9 37 2 13 1 6 30 3 15 7 9
Consejo de Coordinación Local 8 2
Consejos Regionales 2 29 4 13 11 1 1 7 8
Concejos Municipales 118 191 29 3 29 15 12 19 3 23 3
Comunidades Campesinas, nativas, indíg, afroper 24 1 2 6 16 3 1 3 1
Fundaciones
Iglesias 2 1 1 1 1
Junta / Comité Vecinal 2 8 3 1 3 9 16 8 5 2 5 1 12
Mesa de Concertación para lucha contra la pobreza 4 11 1 5 1 1 2 1 2 2 2 1
Organización de mujeres 2 2 1 1 2 8 4 1 5 2
Organización de jóvenes 1 1 4 1
Organizamos de cooperación técnica internacional 3
Organizaciones No Gubernamentales de Desarrollo 4 1 15 7 22 4 1 3 3 25 13 9
Otra agrupación social 7 132 29 4 15 1 1 11 34 12 14 2 2 2 6
Otros organismos o instituciones privadas 3 1 20 8 2 1 2 10 2 29 3 4 11
Universidad 5 1 3 3 5 1 1 1
Sindicato 2 1 1 4 2 16 8 4 1 1
Otros (*) 8 3 45 19 32 4 1 19 1 1 9
(*) Se considera en Otros a Federaciones, Representantes de Asentamientos Humanos, Comisiones, Empresas Municipales, etc.
46
ILPES/CEPAL
Seminario Internacional
Índice de Contenido
1. Participación Ciudadana
1.1 El plan de desarrollo concertado y el presupuesto
participativo
1.2 La operación piloto 2002/2003 y el presupuesto
participativo 2004/2005
1.3 El aplicativo interactivo para el proceso participativo
del presupuesto
2. Transparencia Fiscal
2.1 Dimensiones de la transparencia
2.2 Etica y corrupción
47
ILPES/CEPAL
Seminario Internacional
2.1
DIMENSIONES DE LA TRANSPARENCIA
Fases del Proceso Presupuestario
II IIII
PROGRAMACION
PROGRAMACION FORMULACION
FORMULACION
VI
VI CICLO IIIIII
EVALUACION
EVALUACION PRESUPUESTARIO APROBACION
APROBACION
VV IV
IV
CONTROL
CONTROL EJECUCION
EJECUCION
49
Indice Latinoamericano de Transparencia
Presupuestaria, 2003
Indice Latinoamericano de Transparencia
Presupuestaria, 2003
Indice Latinoamericano de Transparencia
Presupuestaria, 2003
Indice Latinoamericano de Transparencia
Presupuestaria, 2003
Indice Latinoamericano de Transparencia
Presupuestaria, 2003
Indice Latinoamericano de Transparencia
Presupuestaria, 2003
El gasto Tributario
11.0 11.0
Recaudación Renta (% PIB) Gasto Tributario (% PIB) Recaudación IVA (% PIB) Gasto Tributario (% PIB)
10.0 10.0
1.41 2.60 5.15
0.78
9.0 0.38
9.0
8.0 8.0
0.0 0.0
Argentina Brasil Chile Ecuador Guatemala México Perú Argentina Brasil Chile Ecuador Guatemala México Perú
Fuente: CEPAL, sobre la base de datos oficiales para América Latina. European Central Bank Working Paper n.
307 para países de la Unión Europea.
Indice Latinoamericano de Transparencia
Presupuestaria, 2003
Indice Latinoamericano de Transparencia
Presupuestaria, 2003
Indice Latinoamericano de Transparencia
Presupuestaria, 2003
Indice Latinoamericano de Transparencia
Presupuestaria, 2003
Indice Latinoamericano de Transparencia
Presupuestaria, 2003
Indice Latinoamericano de Transparencia
Presupuestaria, 2003
Indice Latinoamericano de Transparencia
Presupuestaria, 2003
Indice Latinoamericano de Transparencia
Presupuestaria, 2003
Indice Latinoamericano de Transparencia
Presupuestaria, 2003
Indice Latinoamericano de Transparencia
Presupuestaria, 2003
Indice Latinoamericano de Transparencia
Presupuestaria, 2003
Indice Latinoamericano de Transparencia
Presupuestaria, 2003
ILPES/CEPAL
Seminario Internacional
2.2
ETICA Y CORRUPCIÓN
Etica
Principios que norman los pensamientos,
acciones y conductas humanas y las orientan al
correcto, honorable y adecuado cumplimiento de
las funciones públicas
Corrupción
Es una quiebra de las normas legales o de las
normas éticas no escritas pero con apoyo social
generalizado, relativas a cómo se debe ejercer el
servicio público para proporcionar servicios o
beneficios a cierto grupo de forma oculta con
voluntad de ganancia directa o indirectamente
Función Pública
Toda actividad temporal o permanente,
remunerada u honoraria realizada por cualquier
persona natural en nombre o al servicio del
Estado
Servidor Público
Cualquier funcionario (nivel jerárquico) o
empleado (niveles operativos e intermedios)
público (incluido los elegidos, designados o
seleccionados) que desempeña acciones
(actividades, tareas, funciones) a nombre o en
servicio del Estado
Algunos Principios Eticos
1. El servicio público es un patrimonio público.
2. Los servidores no deben tener conflictos de interés.
3. Tampoco pueden participar en transacciones privadas utilizando información
que no es pública.
4. Un servidor no debe solicitar ni aceptar regalo alguno.
5. No pueden comprometer (promesas) al Gobierno sin autorización expresa de
quien corresponda.
6. Deben actuar imparcial y objetivamente, sin dar tratos preferenciales.
7. Los servidores deben proteger y conservar la propiedad estatal y no usarla para
actividades no autorizadas.
8. Deben denunciar a las autoridades pertinentes cualquier fraude, despilfarro,
abuso, corrupción.
9. Deben evitar cualquier acción que dé la apariencia de estar violando leyes o
normas éticas.
10. Evitar actividades o hacer propaganda política.
Niveles de corrupción
También es distinta la corrupción
publica que privada o propia del
mundo empresarial. Dicha
corrupción es clave para entender la
corrupción pública.
A. Blanca
B. Gris
C. Negra
Areas de actividad gubernamental
y Acciones de servidores con
mayor prevalencia de corrupción
AREAS:
• Servicios públicos
• Contrataciones y adquisiciones
• Recaudación de ingresos
• Selección de personal
ACCIONES:
• Abuso de funciones
• Comisiones y obsequios ilegales
• Contribuciones ilegales
• Evasión y fraude
• Nepotismo
Por qué luchar contra la corrupción desde
una perspectiva estrictamente económica
Por que afecta negativamente al crecimiento y al
desarrollo en concreto: