Trabajo Sustentación Martes Adelantado1

TRABAJO DE AUDITORIA
CASO EMPRESA :
TRANSPORTES DE CARGA SAS
REALIZADO POR:
JENNIFER FAJARDO
KETTYS CAMACHO
MARIA CASTAÑO
RAFAEL SIERRA
UNIVERSIDAD DE LA COSTA CUC

CIENCIAS ECONOMICAS
AUDITORIA INTERNA
2019
TRANSPORTES DE CARGAS S.A.S
NIT.900.323.259-7
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A DICIEMBRE 31 DE 2017
Expresados en pesos colombianos
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes De Efectivo
Cajas General $ 4,913,843.00
Cajas Menores $ 2,000,000.00
Bancos $ 8,516,048.00
Deudores Comerciales y Otras Cuentas Por Cobrar
Clientes $ 3,589,222,815.00
Prestamos A Particulares $ 800,000.00
Depositos Para Importaciones $ 4,136,374.00
Inventarios
Lubricantes, Grasas y Aceites $ 48,657,604.00
Repuestos $ 1,126,137.00
Herramientas $ 3,590,612.00
Consumibles $ 69,809,485.00
Epp y Dotacion $ 3,717,573.00
Activos Por Impuestos Corrientes
Anticipo De Impuestos y Contribuciones $ 500,145,295.00
Total Activo Corriente
Activos No Corrientes
Deudores Comerciales y Otras Cuentas Por Cobrar
Anticipo y Avances A Proveedores $ 28,365,976.00
Anticipo y Avances A Otros $ 39,188,000.00
Propiedades, Planta y Equipo
Maquinaria y Equipo $ 9,722,178,899.00
Equipo De Oficina $ 17,820,186.00
Equipo De Computacion y Comunicación $ 15,048,862.00
Flota y Equipo De Transporte $ 2,717,076,951.00
Depreciacion Acumulada $ (3,088,509,090.00)
Activos Intangibles y Plusvalía
Licencias $ 197,478,650.00
Total Activos No Corrientes
Total Activos
Pasivos
Pasivos Corrientes
Acreedores Comerciales y Otras Cuentas Por Pagar
Proveedores Nacionales $ 2,225,472,163.00
Costos y Gastos Por Pagar $ 4,798,062,814.00
Retencion En La Fuente $ 36,522,000.00
Autorrenta Por Pagar $ 9,746,000.00
Retenciones y Aportes De Nomina $ 1,142,800.00
Acreedores Varios $ 1,943,100.00
Beneficios A Empleados
Salarios Por Pagar $ 79,620,000.00
Cesantias $ 11,651,087.00
Intereses Sobre Cesantias $ 1,797,259.00
Primas De Servicios $ 11,500,011.00
Vacaciones $ 15,803,670.00
Pasivos Por Impuesto Corrientes
Impuesto De Renta $ 475,438,000.00
Impuestos De Indutria y Comercio $ 9,060,000.00
Total pasivos corrientes
Pasivos No Corrientes
Sobregiros y Préstamos Bancarios
Pagares $ 41,666,665.00
Corporaciones Financieras $ 2,621,825,887.00
Otros Pasivos
Anticipos y Avances Recibidos $ 1,430,776,709.00
Retenciones Sobre Contratos $ 3,955,000.00
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Total patrimonio atribuible a los propietarios
Aporte Social $ 400,000,000.00
Reserva Legal $ 147,089,023.00
Utilidad Del Ejercicio $ 830,618,606.00
Utilidad Del Ejercicio Acumulados $ 127,181,493.00
Efectos Por Convergencia $ 604,411,933.00
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio
___________________________ _____________________
.A.S
ERA
$ 15,429,891.00
$ 3,594,159,189.00
$ 126,901,411.00
$ 500,145,295.00
###
$ 4,236,635,786.00
$ 67,553,976.00
$ 9,383,615,808.00
$ 197,478,650.00
$ 9,648,648,434.00
$ 13,885,284,220.00
$ 7,072,888,877.00
$ 120,372,027.00
$ 484,498,000.00
$ 7,677,758,904.00
$ 2,663,492,552.00
###
$ 1,434,731,709.00
$ 4,098,224,261.00
$ 11,775,983,165.00
$ 2,109,301,055.00
$ 2,109,301,055.00
$ 13,885,284,220.00
_______________________
NIT.900.323.259-7
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
EN FUNCION DEL GASTO O DE LOS COSTOS DE VENTA
DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2017
Expresado en pesos colombianos
Ingresos De Actividades Ordinarias

Construcciòn Edificios y Obras Civiles 5,872,096,021.00
Alquiler de Maquinaria y Transporte 7,312,623,456.00
Venta de Lubricantes 823,529.00
Menos Devoluciones (2,436,975,099.00)
Ingresos netos
Costo De Ventas
Comercio al por Mayor y Menor 823,529.00
Materia Prima 23,456,250.00
Mano de Obra 25,113,516.00
Costos Indirectos 2,516,530,003.00
Costos de Servicios 4,756,027,690.00
Utilidad Bruta
Gastos De Operación
Gastos de Distribuccion y Ventas
Seguros 81,558.00
Servicios 44,195.00
Gastos de Administracion
Gastos de Personal 163,893,981.00
Honorarios 12,148,876.00
Impuestos 167,611,998.00
Contribucciones y Afiliaciones 13,216,849.00
Seguros 157,268,244.00
Servicios 471,904,375.00
Gastos Legales 27,354,624.00
Mantenimiento y Reparaciones 2,521,142.00
Alojamiento y Manutencion 50,000.00
Depreciaciones 537,620,806.00
Diversos 21,810,748.00
Utilidad Operacional
Ingresos Financieros
Financieros 256,403.00
Recuperaciones 30,202,640.00
Indemnizaciones 7,995,191.00
Diversos 2,605,342.00
Gastos Financieros
Financieros 489,176,763.00
Gastos Extraordinarios 1,328,655.00
Diversos 3,296,075.00
Utilidad Antes De Impuestos
Impuesto Sobre La Renta 34%
Utilidad Despues De Impuestos
Reserva Legal 10%
Utilidad Del Ejercicio
_______________________________ _________________________
Representante Legal Contador Publico

T.P. 102109 - T
S S.A.S
EGRAL
OS DE VENTA
2017
anos
10,748,567,907.00
10,748,567,907.00
7,321,950,988.00
3,426,616,919.00
125,753.00
1,575,401,643.00
1,851,089,523.00
41,059,576.00
493,801,493.00
1,398,347,606.00
475,438,000.00
922,909,606.00
92,291,000.00
830,618,606.00
__________________________
Revisor Fiscal
T.P. 126003 - T
NIT. 900.323.259-7
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Expresado en Pesos Colombianos
NOTA 1. Información General

Antecedentes:TRANSPORTES DE CARGAS S.A.S. es una compañia legalmente constituida como u
acciones simplificada segun escritura publica No. 2.416 de la notaria novena del 14 de Octubre de 2
Colombia, siendo su sede social y principal centro de negocio sus instalaciones ubicadas en la carrer
en la ciudad de Barranquilla (Atlantico)
Actividad Economica: Su actividad principal es el servicio de transporte de carga por carretera. Adi
maquinaria pesada y movimientos de tierras.
Aprobación de los estados financieros separados:Los estados financieros separados correspondien

31 de diciembre de 2017, preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información
aprobados por los Socios.
Vigencia: La sociedad tiene una duración es INDEFINIDA
NOTA 2. Bases de elaboración y Políticas Contables

Estos estados financieros de TRANSPORTAMOS S.A.S. se han elaborado de acuerdo con la Norma In
Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitidas por el
Internacionales de Contabilidad (IASB) y que hacen parte del Decreto 3022 de 2013, Marco Técnico N
preparadores de información financiera que conforman el Grupo 2.
Las cifras están expresadas en Pesos Colombianos (COP)
Hasta el 31 de diciembre de 2015, los estados financieros de JAMAQ S.A.S se elaboraban de acuerdo
2649 y 2650 de 1993 y demás Practica Contables Generalmente Aceptadas en Colombia (también lla
Base de Contabilidad de Acumulado o devengo: La Compañía prepara sus estados financieros, ex

información de los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de Acumulado o devengo
Importancia relativa y materialidad: La presentación de los hechos económicos se hace de acuerd

importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación
debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstanc
incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de
decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la informaci
En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determi
patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda. En términos generales, se considera c
partida que supere el 5% con respecto a un determinado total de los anteriormente citados.
Unidad monetaria: de acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la co
cuentas del estado de situación financiera y estado de resultados es el peso colombiano.
Efectivo y equivalentes de efectivo: El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo dispo

libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimientos
menos contados a partir de la adquisición del instrumento financiero y sobregiros bancarios. Los sob
presentan en la cuenta obligaciones financieros corrientes en el estado de situación financiera.
Activos financieros: La Empresa clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: Activ
valor razonable a través de resultados, préstamos y cuentas por cobrar medidos al costo amortizado,
la venta.
La clasificación depende del propósito para el cual se adquirieron los activos financieros. La Gerenci
la clasificación de sus activos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial.
(a) Activos financieros a valor razonable a través de resultados:
Los activos financieros a valor razonable a través de resultados son activos que se mantienen para s
activo financiero se clasifica en esta categoría si es adquirido principalmente para efectos de ser vend
plazo.
Subsecuentemente al reconocimiento inicial, estos instrumentos son reclasificados a la categoría de
el objetivo del modelo de negocio cambia de tal forma que el criterio de costo amortizado comienza a
flujos de caja contractuales del instrumento reúnen los criterios de costo amortizado. La reclasificac
de deuda designados como al valor razonable a través de resultados en el reconocimiento inicial no e
(b) Préstamos y cuentas por cobrar medidos al costo amortizado:

Los préstamos y las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados que dan derecho a pago
determinables y que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en el activo corriente, excepto por
mayor a 12 meses contados desde la fecha del estado de situación financiera. Estos últimos se clasif
no corrientes.
(c) Activos financieros disponibles para la venta:

Los activos financieros disponibles para la venta son activos financieros no derivados que se designa
o que no clasifican para ser designados en ninguna de las otras categorías. Estos activos se muestra
corrientes a menos que la Gerencia tenga intención expresa de vender el activo dentro de los 12 mes
de la fecha del estado de situación financiera.
Reconocimiento y medición. Las compras y ventas normales de activos financieros se reconocen a la

liquidación, fecha en la que se realiza la compra o venta del activo. Las inversiones se reconocen inic
razonable más los costos de transacción en el caso de todos los activos financieros que no se registra
a través de resultados. Los activos financieros que se reconocen a valor razonable a través de resulta
inicialmente a valor razonable y los costos de transacción se reconocen como gasto en el estado de re
y otro resultado integral.
Las inversiones se dejan de reconocer cuando los derechos a recibir flujos de efectivo de las inversion
transfieren y se ha transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios derivados de su propied
financieros disponibles para la venta y a valor razonable a través de ganancias o pérdidas se registra
su valor razonable con efecto en resultados. Los préstamos y las cuentas por cobrar se registran a su
por el método de tasa de interés efectivo.
El método de tasa de interés efectivo es un mecanismo de cálculo del costo amortizado de un instrum
la asignación de los ingresos por intereses durante el período relevante. La tasa de interés efectiva es
descuenta exactamente los flujos de efectivo futuros (incluyendo todos los honorarios y puntos paga
forman parte integrante de la tasa, los costos de transacción y otras primas o descuentos) a través d
del instrumento de deuda, o, en su caso, un período más corto, con el valor neto contable en el recon
Deudores: la cartera con clientes tiene una rotación de 60 días, las provisiones se calcularon de acu
reconocimiento de las contingencias de pérdida, tomando como base para este la cartera vencida. En
tipos de deudores, dependiendo de su origen deben efectuar las revelaciones respectivas.
Inventarios: se contabilizan al costo de adquisición por el sistema del inventario permanente y su m

es el promedio.
Inversiones en subsidiarias: Las subsidiarias son todas las entidades (incluidas las entidades estru
que la Compañía tiene control. La Compañía controla otra entidad, cuando está expuesta a, o tiene d
variables procedentes de su implicación con la entidad y tiene la capacidad de afectar a los rendimie
poder sobre la entidad. Las subsidiarias se consolidan a partir de la fecha en que se transfiere el con
dejan de consolidarse a partir de la fecha en que el control cesa.
La Compañía registra en sus estados financieros separados las inversiones en subsidiaras al costo.
En los estados financieros consolidados las transacciones, los saldos y las ganancias no realizadas p
entre Compañías del Grupo son eliminados. También se eliminan las pérdidas no realizadas. Las pol
las subsidiarias son ajustadas donde sea necesario para garantizar la coherencia con las políticas ad
Compañía matriz.
Propiedades de inversión: Las propiedades (terrenos y edificios) que se mantienen para su alquiler a
su valorización o para ambas cosas, y que no está ocupadas por la Compañía, se clasifican como pro
Las propiedades de inversión se reconocen inicialmente por su costo, incluyendo los costos de transa
y cuando sea aplicable los costos de préstamos. Después del reconocimiento inicial, las propiedades
pueden medir al costo menos depreciación, si es aplicable, y demérito, o por su valor razonable.
Los desembolsos posteriores son capitalizados al valor en libros del activo cuando sea probable que l
económicos futuros asociados fluyan a la Compañía y el costo del elemento pueda determinarse de f
de reparaciones y gastos de mantenimiento se cargan a gastos cuando se incurren.

Cuando parte de una propiedad de inversión se sustituye, se dará de baja el importe en libros de la p
El valor razonable de las propiedades de inversión no reflejará desembolsos futuros que vayan a mej
no refleja los beneficios futuros relacionados con futuros gastos distintos de los que un participante
tendría en cuenta para determinar el valor de la propiedad.
Los cambios en el valor razonable se reconocen en la cuenta de resultados. Las propiedades de inver
cuando se han eliminado.
Cuando la Compañía dispone de una propiedad por su valor razonable en una transacción en condic
independencia mutua, el valor en libros inmediatamente antes de la venta se ajusta al precio de la tr
ajuste se registra en los resultados en la cuenta de ganancia neta del ajuste del valor razonable de la
inversión.
Si una propiedad de inversión pasa a ser ocupada por su propietario, se reclasifica como propiedad,
valor razonable a la fecha de la reclasificación se convierte en su costo a efectos contables posteriore
Si un elemento de la propiedad ocupada por el propietario se convierte en una propiedad de inversió

cambiado, la diferencia resultante entre el valor en libros y el valor razonable en la fecha de la transf
de la misma forma que una revaluación de propiedades, planta y equipo. El aumento resultante en e
de la propiedad se reconoce en los resultados en la medida en que suponga una reversión de una pé
y el incremento restante se reconocerá en otros resultados integrales. Cualquier disminución en el im
la propiedad se carga inicialmente contra los otros resultados integrales, y cualquier disminución ad
los resultados.
Propiedades, planta y equipo: Las propiedades, planta y equipo se presentan a su costo histórico, m
depreciación subsiguiente y las perdidas por deterioro, en caso que existan. Comprenden terrenos y
maquinaria, vehículos, muebles y enseres, equipo de oficina, y equipos de comunicación y cómputo.
incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de estas partidas. El costo también
de endeudamiento incurridos durante la etapa de construcción de proyectos que requieren un tiemp
puesta en operación.
Los costos subsecuentes se incluyen en el valor en libros del activo o se reconocen como un activo se
corresponda, sólo cuando es probable que genere beneficios económicos futuros y el costo de estos a
medir razonablemente. Los gastos de mantenimiento y de reparación se cargan al estado de resultad
resultado integral en el período en que estos se incurren.
La depreciación de estos activos comienza cuando los activos están listos para su uso previsto.
Los terrenos no se deprecian. La depreciación de otros activos se calcula utilizando el método de líne
su costo hasta su valor residual durante el estimado de su vida útil como sigue:
Clase de activo Vida útil en años
Construcciones y edificaciones 20-100
Vías de comunicación 20-38
Maquinaria 10-35
Equipos varios 10-68
Equipo de oficina, 10
Equipo de comunicación y computación 5
Equipo de transporte 5-10
Los valores residuales y la vida útil de los activos se revisan y ajustan, de ser necesario, a la fecha de
situación financiera.
El valor en libros de un activo se castiga inmediatamente a su valor recuperable, si el valor en libros
que el estimado de su valor recuperable.
Un elemento de propiedades, planta y equipo se da de baja por su disposición o cuando no se espera
económicos futuros que deriven del uso continuo del activo.
Operaciones de financiamiento: Los préstamos se reconocen inicialmente a su valor razonable, ne

incurridos en la transacción. Posteriormente se registran a su costo amortizado. Cualquier diferencia
recibidos (neto de los costos de la transacción) y el valor de redención, se reconoce en el estado de re
y otro resultado integral durante el período del préstamo, usando el método de interés efectivo.
El método del interés efectivo es un mecanismo de cálculo del costo amortizado de un pasivo financi
de gasto por intereses durante el período relevante. La tasa de interés efectiva es la tasa que descuen
futuros pagos de efectivo (incluyendo todas las comisiones y puntos básicos pagados o recibidos que
integrante de la tasa de interés efectiva, los costos de transacción y otras primas o descuentos) a tra
esperada de la obligación, o (si procede) un período más corto.
Los honorarios incurridos para obtener los préstamos se reconocen como costos de la transacción en
probable que una parte o todo el préstamo se recibirán. En este caso los honorarios se difieren hasta
reciba.
Los préstamos se clasifican en el pasivo corriente a menos que se tenga derecho incondicional de dif
obligación por lo menos 12 meses contados desde la fecha del balance. La Compañía da de baja los p
cuando, y sólo cuando, las obligaciones se liquidan, cancela o expiran. La diferencia entre el valor en
financiero dado de baja y la contraprestación pagada y por pagar se reconocerá en el resultado.

Cuentas por pagar comerciales: Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago por bi
se han adquirido de los proveedores en el curso ordinario de los negocios. Las cuentas por pagar se c
pasivos corrientes, si el pago debe ser efectuado en un período de un año o menos. Si el pago debe s
período superior a un año se presentan como pasivos no corrientes.
Impuesto a la renta corriente, impuesto de renta para la equidad (CREE) y diferidos

El gasto por impuesto a la renta del período comprende el impuesto a la renta corriente, impuesto de
El impuestos de renta diferidos se provisiona de su totalidad por el método del pasivo, sobre las difer
que surgen entre las bases tributarias de activos y pasivos y sus respectivos mostrados en los estado
impuesto de renta diferido se determina usando tasas tributarias (y legislación) que han sido promu
estado de situación financiera y que se espera serán aplicables cuando el impuesto a la renta diferid
cuando el impuesto a la renta pasivo se pague.
Los impuestos a renta diferidos activos sólo se reconocen en la medida que sea probable que se prod
tributarios futuros contra los que se puedan usan las diferencias temporarias.
Los impuestos diferidos activos y pasivos se compensan cuando existen derecho legalmente ejecutab
activos tributarios corriente contra los pasivos tributarios corrientes y cuando los impuestos a la ren
y pasivos están relacionados con el impuesto a la renta que grava la misma autoridad tributaria.
Beneficios a empleados
Los beneficios a empleados comprenden todas las compensaciones a empleados relacionadas con la
servicios a la entidad. Estos son los salarios, los beneficios a corto y largo plazo, los beneficios de ter
Se entiende por beneficio
aquellos que se pagan dentro del año siguiente al corte. Todo lo que se pague posteriormente se enti
a largo plazo, a menos que sea beneficio postempleo o por retiro.
Los beneficios a corto plazo son:
- Salarios
- Prestaciones sociales
- Aportes a la seguridad social
- Ausencias remuneradas anuales
- Ausencias remuneradas al 100% por enfermedad,
- Bono Navideño.
Las obligaciones laborales se ajustan al final de cada ejercicio, con base en las disposiciones legales
laborales vigentes.
Cada mes se reconocen las debidas provisiones legales de las cuentas por pagar a los empleados por
cesantías, intereses a las cesantías, prima de servicios y vacaciones.
El total de los empleados se encuentran en el nuevo régimen de cesantías, por lo que la empresa no
jubilación.
La Sociedad reconoce el costo de los beneficio a empleados como un gasto en el periodo en que el em
servicios y se hace acreedor al mismo.
Ingresos de actividades ordinarias

Los ingresos de actividades ordinarias se reconocen en la medida que sea probable que los beneficios
a la empresa y que los ingresos se puedan medir de manera fiable, independientemente del moment
realizado el pago. Los ingresos se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por
cuenta las condiciones de pago definidas contractualmente y sin incluir impuestos ni aranceles.
Prestación de servicios
Los ingresos provenientes de la prestación de servicios se reconocen y facturan en la medida que se
contratos. Cuando el resultado de un contrato no se puede medir de manera able, los ingresos se re
hasta el límite del gasto incurrido que reúna las condiciones para ser recuperado.
Venta de bienes
Los ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de bienes se reconocen cuando los rie
inherentes a la propiedad se hayan sustancialmente transferido al comprador, por lo general, al mom
de los bienes.
Intereses ganados
Para todos los instrumentos nancieros medidos al costo amortizado y para los intereses que deveng
nancieros clasi cados como disponibles para la venta, los intereses ganados o perdidos se registran u
de la tasa de interés efectiva, que es la tasa de interés que descuenta en forma exacta los ujos futur
en efectivo a lo largo de la vida esperada del instrumento nanciero, o de un período de menor durac
corresponda, respecto del importe neto en libros del activo o pasivo nanciero. Los intereses ganados
línea de ingresos nancieros del estado del resultado.
Dividendos
Los ingresos se reconocen cuando se tiene el derecho a recibir el cobro de los dividendos.
Ingresos por arrendamientos

Los ingresos procedentes de los arrendamientos operativos sobre las propiedades de inversión se con
lineal a lo largo del plazo del arrendamiento, y se los incluye en los ingresos de actividades ordinaria
naturaleza operativa.
Contratos de construcción
Los ingresos de actividades ordinarias del contrato se miden por el valor razonable de la contraprest
recibir. La medición de los ingresos de actividades ordinarias procedentes del contrato estará afectad
incertidumbres, que dependen del desenlace de hechos futuros. Las estimaciones necesitan, a menu
medida que tales hechos ocurren o se resuelven las incertidumbres.
Cuando el resultado de un contrato de construcción puede ser estimado con su ciente abilidad, los
actividades ordinarias y los costos asociados con el mismo deben ser reconocidos como ingreso de ac
y gastos respectivamente, con referencia al estado de terminación de la actividad producida por el co
periodo sobre el que se informa. Cualquier pérdida esperada por causa del contrato de construcción
inmediatamente como un gasto del periodo.
A continuación se muestra el listado de las normas internacionales de información Fi_x001F_nanciera aplicables:

NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD (NIC)
NIC 1 Presentación de estados _x001F_nancieros.
NIC 2 Inventarios.
NIC 7 Estado de fl_x001E_ujos de efectivo.
NIC 8 Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores.
NIC 10 Hechos ocurridos después del período sobre el que se informa.
NIC 11 Contratos de construcción
NIC 12 Impuestos a las ganancias.
NIC 16 Propiedades, planta y equipo.
NIC 17 Arrendamientos.
NIC 18 Ingresos de actividades ordinarias.
NIC 19 Bene_x001F_cios a los empleados.
NIC 21 Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera.
NIC 23 Costos por préstamos.
NIC 24 Información a revelar sobre partes relacionadas.
NIC 28 Inversiones en empresas asociadas
NIC 32 Instrumentos _x001F_nancieros: Presentación.
NIC 34 Información _x001F_nanciera intermedia.
NIC 36 Deterioro del valor de los activos
NIC 37 Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes.
NIC 38 Activos intangibles.
NIC 39 Instrumentos fi_x001F_nancieros: Reconocimiento y medición.
NIC 40 Propiedades de inversión.
NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF)

NIIF 1 Adopción por primera vez, de las normas internacionales de información _x001F_nanciera.
NIIF 5 Activos no corrientes mantenidos para la venta y operaciones descontinuadas.
NIIF 7 Instrumentos _x001F_nancieros: Información a revelar.
NIIF 9 Instrumentos _x001F_nancieros
NIIF 10 Estados _x001F_nancieros consolidados.
NIIF 11 Acuerdos conjuntos.
NIIF 12 Revelaciones de intereses en otras entidades.
NIIF 13 Valor razonable.
IFRIC
IFRIC 15 Acuerdos para la construcción de inmuebles.
NOTA 3. NIIF para las PYMES

De acuerdo al artículo 3° del Decreto 3022 de 2013 la fecha de transición para los preparadores de i
financiera que conforman el Grupo 2 es el 1 de enero de 2015, día que inició el Periodo de Transición
periodo en el cual se lleva paralelo contable para preparar los últimos estados financieros bajo los D
de 1993 y, al mismo tiempo, preparar los primeros estados adoptando los estándares NIIF para las P
La transición a la NIIF para las PYMES en JAMAQ S.A.S ha derivado algunos cambios en las Política
empresa comparadas con aquellas utilizadas al aplicar los PCGA en Colombia.
Las siguientes notas explicativas a los estados financieros describen los movientos de acuerdo con la
PYMES,. Así mismo, se detallan las Políticas Contables usadas para adoptar por primera vez la NIIF
A continuación se muestra el listado de las normas internacionales de información fi_x001F_nanciera aplicables:
3.1,- EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO

Corresponde a los valores que pueden hacerse efectivo según los extractos bancarios
CAJAS GENERAL
Caja Efectivo
Caja Menor
BANCO CUENTA CORRIENTE

Bancolombia CTE. 48354994718
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
3.2,- DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

En este rubro se encuentran las Cuentas por Cobrar a Clientes como la principal partida, los
Anticipos a Proveedores y Contratistas Depositos Para Importaciones , avances de Impuestos y
Prestamos a Particulares.
CARTERA CLENTES NACIONALES

Adalberto Vivero & Cia S.A.S
Arquitectura Y Concreto S A.S
Construcciones Barranquilla S.A.S
Asociacion De Ingenieros Consultores Limitada
Asociacion De Municipios Del Centro Del Departamento Del Magd
BJK Construcciones Sas
Castro Perez S.A.S.
Colombiana Logistica Grupo S.A.S
Compañia Nacional De Carga S.A.S
Consorcio Aguas De El Reten 2010
Consorcio Alianza Conaco-Grupo Ys
Consorcio Pavimento Sabanagrande 2016
Consorcio soledad 20-16
Consorcio urbano 20-16
Construcciones E Inversiones Beta S.A.S.
Consultores Del Desarrollo S.A.
Desarrolladora Los Andes S.A.S
Equipos norteños S.A.
Fabrica De Bloques S.A.S.
Francisco Del Lago
Fundacion Pensamientos Y Libertad Fupenli
Glasscerlum S.A.S
Daniel Montañez Galindo
Inversiones Jacur Y Cia Ltda.
Inversiones JJ Y Cia Ltda.
saac Constructora Ltda
Seguros de la Costa S.A.
Nasjoem S.A.S
Prefabricados Esther Jimenez S.A.S
Seim Colombia Ingenieria Multiple "Servicios Empresariales E Indus
Transportadora Viatela S.A.
Transporte Multimodal De Carga Multicargo S.A
Union Temporal Espacios Deportivos
Union Temporal La Florida
Union Temporal Laguna
PRESTAMOS A PARTICULARES
Viviana Judith Calceta Mercado
DEPOSITOS PARA IMPORTACIONES

Agencia De Aduanas Sudeco S.A. Nivel 1
TOTAL DEUDORES COMERCIALES CORRIENTES
ANTICIPOS Y AVANCES A PROVEEDORES

Call Center S.A.
Camilo Andres Guerrero Gomez
Coley Sandoval Yeider
Concesion Carretera Cartagena-Barranquilla
Equipos Tecnicos De Colombia S.A.S.
General De Equipos De Colombia S.A.
Ingenieria Mantenimientos Y Maquinarias S.A.S
Maquinarias & Soluciones S.A.S.
Navitrans S.A.S.
ANTICIPOS Y AVANCES A OTROS

David Fernando Cohen Torres
Mauricio Haddad Berrio
TOTAL DEUDORES COMERCIALES NO CORRIENTES
3.3,-INVENTARIOS
En este rubro se encuentran detalldos los inventarios que posee la empresa para el
desarrollo de sus operaciones, en el cual encontramos:
Inventarios De Mercancias
Lubricantes, Grasas y Aceites
Repuestos
Herramientas
Consumibles
Epp y Dotacion
TOTAL INVENTARIOS
3.4,-ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTE

En este rubro se encuentran detalldos los anticipos de impuestos corrientes a favor de la
compañía.
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCCIONES
Retencion En La Fuente
Autorretenciones
Sobrante En Liquidacion Privada
Otras Retenciones
TOTAL ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
3.5,- PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

Aquí en este rubro, se encuentran los llamados Activos Fijos de la Empresa, representado en
todas los bienes que lo conforman, así como la disminución por Depreciación propia de los
Activos, los Ajustes Integrales por Inflación que se generaron desde la implantación hasta el
desmonte de los mismos.
Maquinaria y Equipos
Maquinaria Leasing Bancolombia
Equipos de Oficina
Muebles y Enseres
Equipos de Computación y Comunicación

Equipos de Procesamiento de datos
Flota y equipo de transporte

Autos,Camionetas y Campero
DEPRECIACION ACUMULADA
Equipos de Oficina
Equipos de Computación y Comunicación
Flota y equipo de transporte
Activos Leasing
TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
3.6,-ACTIVOS INTANGIBLES Y PLUSVALIA
Licencias
Leasing Bancolombia
Oficomco S.A.S.
Proveedores Para Sistemas Y Cia Sas
TOTAL INTANGIBLES
3.7,- SOBREGIROS Y PRESTAMOS BANCARIOS
Comprende el valor de la obligaciones Contraidas por la compañía mediante la obtencion de
recursos provenientes del establecimiento de credito o de otraso otras instituciones finacieras o
otros entes distintos de los anteriores, del pais o del exterior.
A CORTO PLAZO
Este Rubro se Encuentran Reflejado el pasivo a corto plazo que la empresa tiene con Entidades
Financieras por concepto de sobregiros
A LARGO PLAZO
Este Rubro se Encuentran Reflejado el pasivo a largo Plazo que la empresa tiene con Entidades
Financieras, Particulares y otros.
PAGARES
Bancolombia
CORPORACIONES FINANCIERAS
Bancolombia S.A.
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
3.8,- ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

En esta cuenta se manejan todos los acreedores y otras cuentas por pagar de la empresa y por
cada uno de los rubros que pueden tenerse en cuenta para un correcto funcionamiento.
PROVEEDORES NACIONALES CORRIENTES
A.B. Equioficinas Y Sistemas E.U.
Agro-Costa S.A.S
Agro-Filter De La Costa S.A.S
Alfonsoeme S A
Ardev S.A.S.
Aseguradora Colseguros S.A.
Aseguradora Solidaria De Colombia
Autofax S.A.
Bujato Mercado Nancy Esther
Central De Hierros Ltda.
Centro Aceros Del Caribe Ltda.

Centro Del Muelle Y Auto Partes Ltda.
Distribuciones Y Dotaciones Ata S.A.S
Distribuidora Ancla S.A.S
Distribuidora Y Papeleria Veneplast Ltda
Eduard Hernandez Tamaris
El Rincon De Los Amarres S.A.S
Electrilujos R.B La 38 S.A.S
Equiemet S.A.
Equinorte S.A.
Erimay Impresores S.A.S.
Filtros Y Mangueras De Colombia S.A.S
Global Trading Del Caribe S.A.S
Ingetec Servicios Y Proyectos S.A.S
Inversiones Jacur Y Cia Ltda
Invesakk Ltda
Ivonne Patricia Cabrera Camargo
Jorge B. Lacouture Oðate
Jp Invest S.A.S
Komatsu Colombia S.A.S
Mangueras Y Acoples De La Costa Ltda.
Maquinarias & Soluciones S.A.S.
Multillantas Mas Que Llantas S.A.S.
Navitrans S.A.S.
Neumatica Del Caribe S.A
Nts National Truck Service S.A.S.
Organizacion Terpel S.A
Perez Arevalo S.A.S.
Proveedores Para Sistemas Y Cia Sas
Racores Y Mangueras De La Costa S.A.S.
Rectificadora De Motores E Inyeccion Diesel Cia Limitada
Rectificadora Universal De La Costa Ltda.
Rinagui Y Cia S.A.S
Rodamientos Agroindustriales Ropain Sociedad Por Acciones Simpli
Rodriguez Y Londoño S.A.
Seguros Generales Suramericana S.A.
Solera Petro Jose Gabriel
Somos Diesel Ltda
Suministros Industriales Y Asesorias S.A.S.
Super Kike S.A.S
Turbo Diesel Ltda
Urvicosta S.A.S.
Gastos Financieros
Bancolombia S.A
Honorarios
Jose Antonio Romero Guerrero
Latinamerican Polygraph Institute Y/O Latinamerican Institute For
Liliana Maria Alquichire Acevedo
Servicios De Mantenimiento
A.B. Equioficinas Y Sistemas E.U.
Ardev S.A.S.
Diana Patricia Rey Bedoya
El Paraiso Del Radiador Limitada
Filtros Y Mangueras De Colombia S.A.S
Ingetec Servicios Y Proyectos S.A.S
Leonidas Rafael Martinez Cantillo
Mejia Contreras Alberto Jose
Mendez Meza Y Cia S. En C. S
Navitrans S.A.S.
Rafael Suarez Rebolledo
Rodriguez Y Londoño S.A.
Salas Grau Edgard Luis
Tecnimart Diesel S.A.S
Turbinas Y Turbinas S.A.S.
Turbo Diesel Ltda
Zapata Garcia Jorge Eliecer
Transportes Fletes y Acarreos

Alvarez Moreno Jordyn Luis
Invesakk Ltda
Jairo Antonio Gonzalez Bonett
Oscar Osman Navarro Castro
Reinaldo Manuel Monsalvo Obispo
Salazar Romano Jonathan
Salcedo Perez Jose Rafael
Tonny Alexander Sanchez Julio
Vargas Ariza Saul Andres
Servicios Publicos
Comcel S.A.
Seguros
Aseguradora Colseguros S.A.
Chubb Seguros Colombia S.A
La Libertad Compañia De Inversiones S.A.
La Previsora S.A. Compaðia De Seguros
Gastos de Representacion
Maria De La Luz S.A.S.
Otros
Agencia De Aduanas Sudeco S.A. Nivel 1
Call Center S.A.
Datatraffic
Oscar Osman Navarro Castro
Rodrigo Jaramillo Giraldo
Servintegrales Del Caribe S.A.S
Tempo Colba S.A.S.
Tracker De Colombia S.A.S
Retencion En La Fuente
Honorarios
Servicios
Compras
Retencion De Contribucion A La Equidad

Autorrenta Pago
APORTES A SALUD
Coomeva E.P.S.
Salud Total Eps S.A
Susalud
APORTES A ARL
ARL Sura
APORTES A CAJA DE COMPENSACION

Comfamiliar
FONDOS DE PENSIONES Y CESANTIAS

Colfondos S.A
Proteccion
Porvenir
TOTAL ACREEDORES COMERCIALES CORRIENTES
3.9,- BENEFICIOS A EMPLEADOS

Este corresponde al pasivo generado por todo lo correspondiente las prestaciones sociales por
pagar.
SALARIOS POR PAGAR

Salarios por pagar
CESANTIAS POR PAGAR

Cesantias
INTERESES SOBRE CESANTIAS POR PAGAR

Intereses Sobre Cesantias
VACACIONES POR PAGAR

Vacaciones Por Pagar
PRIMAS DE SERVICIOS
Primas Por Pagar
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES
3.10,- PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Este rubro refleja los impuestos pendientes por cancelar.
IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR
Impuesto de Renta - DIAN
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

Vigencia Fiscal Corriente
TOTAL IMPUESTOS POR PAGAR PAGAR
3.11,-OTROS PASIVOS
Este Rubro se Encuentran Reflejado el pasivo por anticipos que la empresa tiene con los
Clientes, otros y las retenciones realizada a los contratos.
ANTICIPOS Y AVANCES
Bancolombia S.A
Call Center S.A.
Colombia Recycling Sas
Fertrans S.A.S.
Inversiones Jacur Y Cia Ltda.
RETENCIONES A TERCEROS SOBRE CONTRATOS
Castillo Monterrosa Jorge Rafael
Ramos De La Hoz Jaime Francisco
TOTAL OTROS PASIVOS
3.12,-PATRIMONIO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS

CAPITAL - CUOTA PARTE DE INTERES SOCIAL
RESERVA LEGAL
Reserva Legal
RESULTADO DEL EJERCICIO

Utilidad del Ejercicio
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

Utilidades Acumuladas
EFECTOS POR CONVERGENCIA

Adopcion Niif
TOTAL PATRIMONIO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS
3.13,- INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Corresponde a los ingresos propios de la actividad económica que desempeña la empresa su
valor está conformado de la siguiente manera:
Comercio Al Por Mayor y Menor

Venta de Lubricantes
Ingresos por Ventas De Obras Civiles

Construcciòn Edificios y Obras Ing. Civil
Const. Edificios y Obras Ing. Civil Exento
Ingresos por Ventas Alquiler

Alquiler Maquinaria y Equipo - Gravado
Servicio Transporte Exento
Devolucion En Ventas
Devolucion en Venta
TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
3.14,- COSTO DE OPERACIÓN Y VENTAS
Es el valor que nos cuesta procesar los servicios que se vende, de acuerdo con nuestra actividad.
Comercio AL Por Mayor y Menor

Venta de Lubricantes
Materia Prima
Materiales Para Obra Civil Gravados
Mano de Obra
Dotacion y Suministro a Trabajadores
Costos Indirectos
Arriendo
Servicios Generales
Mantenimiento de Maquinaria
Peajes
Combustible y Lubricantes
Taxis y Buses
Casino y Restaurantes
Contratos de Servicios
Contrato Obra Civil Generalizado
Servicios Transporte, Fletes y Acarreos
Mantenimiento y Reparaciones
Otros
TOTAL COSTO DE OPERACIÓN Y VENTAS
3.15,- GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS

Son gastos que se originan por el accionar del negocio y que se catalogan como no operacionales
porque no intervienen directamente con la operación, pero si tienen que ver con el
funcionamiento de la misma.
Gastos Ventas
Seguros
Servicios
TOTAL GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS
3.16,- GASTOS DE ADMINISTRACION

Corresponde al gasto que genera la operación en la sección Administrativa.
Gastos de Personal
Sueldos
Incapacidad
Auxilio Tranportes
Cesantias
Intereses sobre Cesantias
Prima de Servicios
Vacaciones
Dotacion y Suministro a Trabajadores
Capacitacion Al Personal
Aportes Administradoras De Riesgos Laborales

Aportes A Fondos De Pension Y/O Cesantias
Aportes Cajas De Compesacion Familiar
Gastos Medicos
Otros
Honorarios
Asesoria Juridica
Asesoria Tecnica
Otros
Impuestos
Industria y Comercio
De Timbre
De Vehiculos
Otros
Contribuciones y Afiliaciones
Contribuciones
Seguros
Flota y Equipo De Transporte
Seguro De Maquinaria
Obligatorio De Accidente De Transito SOAT
Transporte De Mercancias
Servicios
Aseo y Vigilancia
Temporales
Procesamiento Electronico de Datos
Telefono
Correo Portes y Telegramas
Transporte Fletes y Acareos
Publicidad, Promocion y Propaganda
Otros
Gastos Legales
Notariales
Registro Mercantil
Tramites Y Licencias
Mantenimiento y Reparaciones
Maquinaria y Equipo
Alojamiento y Manutencion
Alojamiento y Manutencion
Depreciaciones
Maquinaria y Equipo
Equipo de Oficina
Equipo de Computacion y Comunicación
Flota y Equipo de Trasnporte
Diversos
Gastos De Representacion y Relaciones Publicas
Elementos de Aseo y Cafeteria
Utiles Papeleria y Fotocopias
Taxis y Buses
Estampillas
Parqueaderos
Indemnizacion Por Daños a Terceros
Otros
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION
3.17,- INGRESOS NO OPERACIONALES

En este rubro encontramos los ingresos no operacionales los cuales recibio la empresa en el
ejercicio contable por concepto de Otras ventas, Financieros, Arrendamientos, Servicios, Utilidad
en venta de inversiones, Recuperaciones y Diversos.
FINACIEROS
Intereses Financieros
RECUPERACIONES
Reintegro De Otros Costos y Gastos
INDEMNIZACIONES
Por Incapacidad
DIVERSOS
Aprovechamientos
Otros Ingresos
Ajuste Al peso
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
3.18,- GASTOS FINANCIEROS

Son gastos que se originan por el accionar del negocio y que se catalogan como no operacionales
porque no intervienen directamente con la operación, pero si tienen que ver con el
funcionamiento de la misma. Incluye conceptos tales como : gastos Bancarios,intereses,
extraordinarios y diversos.
Financieros
Gastos Bancarios
Comisiones
Intereses
Diferencia en Cambio
Otros
Gastos Extraordinarios
Costos y Gastos Ejercicios Anteriores
Impuestos Asumidos
Diversos
Multas Sanciones y Litigios
TOTAL GASTOS BANCARIOS
______________________________ __________________________
Representante Legal Contador Publico

T.P.102109-T
E CARGAS S.A.S
323.259-7
DOS FINANCIEROS
sos Colombianos
ompañia legalmente constituida como una Sociedad de

notaria novena del 14 de Octubre de 2009 radicada en
sus instalaciones ubicadas en la carrera 58 No. 62 - 125
e transporte de carga por carretera. Adicional el alquiler de
dos financieros separados correspondientes por el periodo al

Normas Internacionales de Información Financiera fueron
ontables
n elaborado de acuerdo con la Norma Internacional de
s (NIIF para las PYMES) emitidas por el Concejo de Normas
Decreto 3022 de 2013, Marco Técnico Normativo para los
upo 2.
JAMAQ S.A.S se elaboraban de acuerdo con los Decretos
nte Aceptadas en Colombia (también llamadas PCGA).
ñía prepara sus estados financieros, excepto para la

bilidad de Acumulado o devengo
s hechos económicos se hace de acuerdo con su

n, una transacción, hecho u operación es material cuando,
cimiento, considerando las circunstancias que lo rodean,
nes que puedan realizar los usuarios de la información
an realizar los usuarios de la información contable.
a materialidad de la cuantía se determinó con corriente, al
a. En términos generales, se considera como material toda
l de los anteriormente citados.
la unidad monetaria utilizada por la compañía para las

ados es el peso colombiano.
tes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de

quidas de corto plazo con vencimientos de tres meses o
nanciero y sobregiros bancarios. Los sobregiros bancarios se
el estado de situación financiera.
ieros en las siguientes categorías: Activos financieros a

por cobrar medidos al costo amortizado, y disponibles para
eron los activos financieros. La Gerencia determina

onocimiento inicial.
s:
os son activos que se mantienen para ser negociados. Un
principalmente para efectos de ser vendido en el corto
ntos son reclasificados a la categoría de costo amortizado si

criterio de costo amortizado comienza a ser reunido y los
ios de costo amortizado. La reclasificación de instrumentos
ultados en el reconocimiento inicial no es permitida.
ado:
os no derivados que dan derecho a pagos fijos o
uyen en el activo corriente, excepto por los de vencimiento
ación financiera. Estos últimos se clasifican como activos
financieros no derivados que se designan en esta categoría

as categorías. Estos activos se muestran como activos no
de vender el activo dentro de los 12 meses contados a partir
de activos financieros se reconocen a la fecha de la

activo. Las inversiones se reconocen inicialmente a su valor
os activos financieros que no se registran a valor razonable
cen a valor razonable a través de resultados se reconocen
reconocen como gasto en el estado de resultado del período
recibir flujos de efectivo de las inversiones expiran o se

gos y beneficios derivados de su propiedad. Los activos
avés de ganancias o pérdidas se registran posteriormente a
las cuentas por cobrar se registran a su costo amortizado
culo del costo amortizado de un instrumento de deuda y de
relevante. La tasa de interés efectiva es la tasa que
ndo todos los honorarios y puntos pagados o recibidos que
y otras primas o descuentos) a través de la vida esperada
to, con el valor neto contable en el reconocimiento inicial.
as, las provisiones se calcularon de acuerdo con el

mo base para este la cartera vencida. En cuanto a los otros
as revelaciones respectivas.
stema del inventario permanente y su método de valoración
entidades (incluidas las entidades estructuradas) sobre las

tidad, cuando está expuesta a, o tiene derecho a, retornos
e la capacidad de afectar a los rendimientos a través de su
ir de la fecha en que se transfiere el control a la Compañía y
sa.
as inversiones en subsidiaras al costo.
s saldos y las ganancias no realizadas por transacciones
inan las pérdidas no realizadas. Las políticas contables de
ntizar la coherencia con las políticas adoptadas por la
s) que se mantienen para su alquiler a largo plazo o para
por la Compañía, se clasifican como propiedad de inversión.

u costo, incluyendo los costos de transacción relacionados
reconocimiento inicial, las propiedades de inversión se
demérito, o por su valor razonable.
ros del activo cuando sea probable que los beneficios
o del elemento pueda determinarse de forma fiable. El resto
s cuando se incurren.
dará de baja el importe en libros de la parte sustituida.
á desembolsos futuros que vayan a mejorar la propiedad y

tos distintos de los que un participante de mercado racional
de resultados. Las propiedades de inversión se dan de baja
razonable en una transacción en condiciones de

es de la venta se ajusta al precio de la transacción, y el
neta del ajuste del valor razonable de las propiedades de
pietario, se reclasifica como propiedad, planta y equipo y su

su costo a efectos contables posteriores.
convierte en una propiedad de inversión, ya que su uso ha

valor razonable en la fecha de la transferencia es tratada
ta y equipo. El aumento resultante en el importe en libros
n que suponga una reversión de una pérdida por deterioro,
tegrales. Cualquier disminución en el importe en libros de
s integrales, y cualquier disminución adicional con cargo a
uipo se presentan a su costo histórico, menos la
so que existan. Comprenden terrenos y edificios ,
y equipos de comunicación y cómputo. El costo histórico
ción de estas partidas. El costo también incluye los costos
ón de proyectos que requieren un tiempo sustancial para su
activo o se reconocen como un activo separado, según

económicos futuros y el costo de estos activos se pueda
paración se cargan al estado de resultado del período y otro
están listos para su uso previsto.

s se calcula utilizando el método de línea recta para asignar
da útil como sigue:
útil en años
100
-38
-35
0-68
0
5
10
y ajustan, de ser necesario, a la fecha de cada estado de
u valor recuperable, si el valor en libros del activo es mayor
or su disposición o cuando no se esperan beneficios
n inicialmente a su valor razonable, neto de los costos

u costo amortizado. Cualquier diferencia entre los fondos
edención, se reconoce en el estado de resultado del período
ando el método de interés efectivo.
l costo amortizado de un pasivo financiero y de asignación

e interés efectiva es la tasa que descuenta exactamente los
puntos básicos pagados o recibidos que forman parte
ción y otras primas o descuentos) a través de la vida
o.
nocen como costos de la transacción en la medida que sea

ste caso los honorarios se difieren hasta que el préstamo se
ue se tenga derecho incondicional de diferir el pago de la
l balance. La Compañía da de baja los pasivos financieros
o expiran. La diferencia entre el valor en libros del pasivo
agar se reconocerá en el resultado.

erciales son obligaciones de pago por bienes o servicios que
los negocios. Las cuentas por pagar se clasifican como
o de un año o menos. Si el pago debe ser efectuado en un
ientes.
equidad (CREE) y diferidos

puesto a la renta corriente, impuesto de renta para la
por el método del pasivo, sobre las diferencias temporarias
sus respectivos mostrados en los estados financieros. El
arias (y legislación) que han sido promulgadas a la fecha del
es cuando el impuesto a la renta diferido activo se realice o
la medida que sea probable que se produzcan beneficios

cias temporarias.
ndo existen derecho legalmente ejecutable de compensar los
rrientes y cuando los impuestos a la renta diferidos activos
rava la misma autoridad tributaria.
ciones a empleados relacionadas con la prestación de los

corto y largo plazo, los beneficios de terminación.
Se entiende por beneficios a corto plazo
lo que se pague posteriormente se entiende como beneficio
iro.
Los beneficios a corto plazo son:
o, con base en las disposiciones legales y los convenios
cuentas por pagar a los empleados por concepto de

ciones.
de cesantías, por lo que la empresa no paga pensiones de
omo un gasto en el periodo en que el empleado presta sus
dida que sea probable que los beneficios económicos fluyan
fiable, independientemente del momento en el que sea

e de la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en
sin incluir impuestos ni aranceles.
onocen y facturan en la medida que se van ejecutando los

medir de manera able, los ingresos se reconocen solamente
para ser recuperado.
a de bienes se reconocen cuando los riesgos y los beneficios

ido al comprador, por lo general, al momento de la entrega
ortizado y para los intereses que devengan los activos

ereses ganados o perdidos se registran utilizando el método
scuenta en forma exacta los ujos futuros de pagos y cobros
nciero, o de un período de menor duración, según
pasivo nanciero. Los intereses ganados se incluyen en la
r el cobro de los dividendos.
obre las propiedades de inversión se contabilizan en forma

en los ingresos de actividades ordinarias debido a su
por el valor razonable de la contraprestación recibida o por
procedentes del contrato estará afectada por diversas
os. Las estimaciones necesitan, a menudo, ser revisadas a
mbres.
er estimado con su ciente abilidad, los ingresos de
eben ser reconocidos como ingreso de actividades ordinarias
ación de la actividad producida por el contrato al nal del
por causa del contrato de construcción debe ser reconocida
rmación Fi_x001F_nanciera aplicables:
ación _x001F_nanciera.
de transición para los preparadores de información
5, día que inició el Periodo de Transición. Es decir, el
s últimos estados financieros bajo los Decreto 2649 y 2650
doptando los estándares NIIF para las PYMES.
erivado algunos cambios en las Políticas Contables de la
CGA en Colombia.
scriben los movientos de acuerdo con la NIIF para las
as para adoptar por primera vez la NIIF para las PYMES.
rmación fi_x001F_nanciera aplicables:
los extractos bancarios

6,913,843.00
4,913,843.00
2,000,000.00
8,516,048.00
8,516,048.00
15,429,891.00
POR COBRAR
es como la principal partida, los
rtaciones , avances de Impuestos y
3,589,222,815.00
554,400.00
220,000.00
519,602,229.00
443,070.00
20,407,929.00
14,725,812.00
396,000.00
2,128,500.00
160,000.00
30,863,361.00
653,400.00
120,382,062.00
52,992,389.00
283,569,466.00
6,826,800.00
137,810,822.00
217,800.00
738,450.00
1,682,050,636.00
4,220,000.00
1,800,000.00
27,429,500.00
3,060,000.00
404,212,326.00
948,859.00
27,992,448.00
1,560,440.00
1,496,578.00
1,300,000.00
67,800.00
1,468,880.00
2,781,546.00
44,216,145.00
2,376,000.00
189,549,167.00
800,000.00
800,000.00
4,136,374.00
4,136,374.00
3,594,159,189.00
28,365,976.00
1,336,097.00
1,000,000.00
2,255,500.00
526,800.00
1,627,809.00
872,992.00
1,037,400.00
1,704,215.00
2,798,816.00
15,206,347.00
39,188,000.00
1,000,000.00
38,188,000.00
67,553,976.00
e posee la empresa para el
126,901,411.00
48,657,604.00
1,126,137.00
3,590,612.00
69,809,485.00
3,717,573.00
126,901,411.00
mpuestos corrientes a favor de la
500,145,295.00
179,793,295.00
86,695,000.00
193,256,000.00
40,401,000.00
500,145,295.00
de la Empresa, representado en
por Depreciación propia de los
n desde la implantación hasta el
9,722,178,899.00
1,347,678,312.00
8,374,500,587.00
17,820,186.00
17,820,186.00
15,048,862.00
15,048,862.00
2,717,076,951.00
2,717,076,951.00
(3,088,509,090.00)
(1,461,442,708.00)
(13,798,034.00)
(13,033,657.00)
(1,303,096,459.00)
(297,138,232.00)
9,383,615,808.00
197,478,650.00
196,176,001.00
621,969.00
680,680.00
197,478,650.00
pañía mediante la obtencion de
aso otras instituciones finacieras o
.
que la empresa tiene con Entidades
que la empresa tiene con Entidades
41,666,665.00
41,666,665.00
2,621,825,887.00
2,621,825,887.00
2,663,492,552.00
AS POR PAGAR
tas por pagar de la empresa y por
n correcto funcionamiento.
2,225,472,163.00
81,060.00
24,045,747.00
1,349,582.00
3,000,345.00
74,579,327.00
6,141,262.00
148,289.00
17,985,006.00
450,949.00
71,566.00
444,452.00
3,192,927.00
8,688,608.00
41,943,303.00
435,821.00
3,060,407.00
2,645,866.00
10,194,705.00
1,177,898.00
4,410,622.00
463,200.00
14,122,274.00
3,262,272.00
4,066,948.00
1,223,698,891.00
3,294,151.00
186,303.00
4,686,789.00
50,000,000.00
6,593.00
551,671.00
1,704,215.00
7,415,921.00
1,500,165.00
320,110.00
2,418,683.00
82,140,545.00
20,000.00
359,011.00
7,328,124.00
3,468,599.00
222,080.00
7,514,250.00
250,722.00
598,554,155.00
350,245.00
90,000.00
1,088,387.00
273,137.00
50,232.00
1,502,020.00
514,728.00
1,412,607.00
1,412,607.00
13,635,500.00
1,468,500.00
10,238,400.00
1,928,600.00
47,442,607.00
81,060.00
28,560.00
618,450.00
528,960.00
182,400.00
8,073,911.00
1,346,000.00
40,000.00
1,675,800.00
920,788.00
2,503,560.00
7,589,686.00
367,350.00
15,025,200.00
604,200.00
7,177,782.00
678,900.00
4,213,229,785.00
145,519.00
837,326,621.00
3,364,515,742.00
3,861,500.00
1,261,500.00
718,758.00
890,000.00
747,080.00
3,000,000.00
763,065.00
363,188.00
363,188.00
80,553,460.00
86,070.00
189,334.00
68,901,401.00
11,376,655.00
31,305.00
31,305.00
441,394,362.00
4,684,593.00
27,028.00
381,014.00
880,000.00
2,158,345.00
319,955.00
4,684,635.00
424,567,685.00
1,219,897.00
2,471,210.00
36,522,000.00
206,000.00
34,859,000.00
1,457,000.00
9,746,000.00
9,746,000.00
470,100.00
120,000.00
46,100.00
304,000.00
228,700.00
228,700.00
444,000.00
444,000.00
1,943,100.00
510,000.00
184,000.00
1,249,100.00
7,072,888,877.00
nte las prestaciones sociales por
79,620,000.00
79,620,000.00
11,651,087.00
11,651,087.00
1,797,259.00
1,797,259.00
15,803,670.00
15,803,670.00
11,500,011.00
11,500,011.00
120,372,027.00
475,438,000.00
475,438,000.00
9,060,000.00
9,060,000.00
484,498,000.00
que la empresa tiene con los
1,430,776,709.00
3,741,133.00
89,281.00
716,652.00
15,106.00
590,487,272.00
285,727,265.00
550,000,000.00
3,955,000.00
655,000.00
3,300,000.00
1,434,731,709.00
400,000,000.00
400,000,000.00
147,089,023.00
147,089,023.00
830,618,606.00
830,618,606.00
127,181,493.00
127,181,493.00
604,411,933.00
604,411,933.00
2,109,301,055.00
que desempeña la empresa su
823,529.00
823,529.00
5,872,096,021.00
192,322,449.00
5,679,773,572.00
7,312,623,456.00
1,195,488,697.00
6,117,134,759.00
(2,436,975,099.00)
(2,436,975,099.00)
10,748,567,907.00
e, de acuerdo con nuestra actividad.
823,529.00
823,529.00
23,456,250.00
23,456,250.00
25,113,516.00
25,113,516.00
2,516,530,003.00
1,500,000.00
507,375.00
1,054,427,875.00
100,617,600.00
1,359,166,153.00
71,000.00
240,000.00
4,756,027,690.00
1,237,455,185.00
3,499,784,765.00
18,632,740.00
155,000.00
7,321,950,988.00
se catalogan como no operacionales

tienen que ver con el
125,753.00
81,558.00
44,195.00
125,753.00
dministrativa.
163,893,981.00
99,284,999.00
8,177,370.00
2,219,837.00
9,616,087.00
1,153,931.00
9,607,753.00
5,843,533.00
1,430,798.00
839,773.00
25,000.00
2,350,000.00
13,908,600.00
4,136,300.00
200,000.00
5,100,000.00
12,148,876.00
898,876.00
1,650,000.00
9,600,000.00
167,611,998.00
126,557,270.00
2,240,414.00
5,046,102.00
33,768,212.00
13,216,849.00
13,216,849.00
157,268,244.00
923,431.00
112,865,933.00
25,274,880.00
18,204,000.00
471,904,375.00
75,417,302.00
387,351,858.00
795,574.00
4,137,978.00
80,100.00
807,000.00
3,300,000.00
14,563.00
27,354,624.00
62,000.00
2,148,400.00
25,144,224.00
2,521,142.00
2,521,142.00
50,000.00
50,000.00
537,620,806.00
298,231,333.00
2,908,756.00
2,304,058.00
234,176,659.00
21,810,748.00
6,561,517.00
34,415.00
7,845,687.00
831,100.00
72,086.00
21,000.00
6,235,064.00
209,879.00
1,575,401,643.00
cuales recibio la empresa en el
Arrendamientos, Servicios, Utilidad
256,403.00
256,403.00
30,202,640.00
30,202,640.00
7,995,191.00
7,995,191.00
2,605,342.00
329,093.00
2,262,140.00
14,109.00
41,059,576.00
se catalogan como no operacionales

tienen que ver con el
gastos Bancarios,intereses,
489,176,763.00
1,406,905.00
1,041,479.00
443,378,564.00
43,338,009.00
11,806.00
1,328,655.00
1,038,750.00
289,905.00
3,296,075.00
3,296,075.00
493,801,493.00
___________________________
Revisor Fiscal
T.P.126003-T
ANALISIS DE LAS CUENTA POR COBRAR
CLIENTE
Adalberto Vivero & Cia S.A.S
Arquitectura Y Concreto S A.S
Asociacion De Ingenieros Consultores Limitada
Asociacion De Municipios Del Centro Del Departamento Del Magdalena Acemag
Asociacion De Municipios Del Centro Del Departamento Del Magdalena Acemag
total
total
Castro Perez S.A.S.
Colombiana Logistica Grupo S.A.S
Compañia Nacional De Carga S.A.S
Consorcio Aguas De El Reten 2010
Consorcio Alianza Conaco-Grupo Ys
Consorcio soledad 20-16
total
total
Construcciones E Inversiones Beta S.A.S.
Daniel Montañez Galindo
Desarrolladora Los Andes S.A.S
Equipos norteños S.A.
Francisco Del Lago
Fundacion Pensamientos Y Libertad Fupenli
Glasscerlum S.A.S
Invesakk Ltda.
total
Nasjoem S.A.S
Prefabricados Esther Jimenez S.A.S
saac Constructora Ltda
Seguros de la Costa S.A.
Seim Colombia Ingenieria Multiple "Servicios Empresariales E Industriales Multiproposit
Transportadora Viatela S.A.
Transporte Multimodal De Carga Multicargo S.A
Union Temporal La Florida
Determinación
No. FacturaFecha Valor según materialidad
2623 3/11/2016 554,400.00 -
1250 2/10/2016 220,000.00 -
3580 1/12/2017 443,070.00 -
745 10/12/2012 1,386,000.00 -
757 10/19/2012 19,021,929.00 -
20,850,999.00 -
3010 11/2/2016 10,149,372.00 -
4789 5/24/2017 1,227,368.00 -
4818 5/30/2017 237,886.00 -
4942 6/17/2017 589,800.00 -
4945 6/20/2017 1,227,368.00 -
5005 7/11/2017 409,123.00 -
5535 9/21/2017 237,886.00 -
5536 9/21/2017 237,886.00 -
5566 9/27/2017 409,123.00 -
14,725,812.00 -
3060 11/26/2016 396,000.00 -
2520 11/26/2015 2,128,500.00 -
2120 9/9/2015 160,000.00 -
2250 10/20/2015 30,863,361.00 -
5836 11/16/2017 653,400.00 -
3410 1/6/2017 120,382,062.00 120,382,062.00
2720 10/15/2016 $ 52,992,389 -
1920 9/25/2015 $ 283,569,466 283,569,466.00
$ 336,561,855
4277 2/21/2017 953,647.00 -
4391 3/21/2017 3,429,000.00 -
4392 3/21/2017 1,028,700.00 -
4521 4/8/2017 2,146,245.00 -
4557 4/12/2017 6,029,067.00 -
4560 4/12/2017 4,128,600.00 -
4561 4/12/2017 3,715,740.00 -
4747 5/17/2017 176,940.00 -
4850 6/1/2017 3,429,000.00 -
4851 6/1/2017 3,429,000.00 -
4852 6/1/2017 3,429,000.00 -
4874 6/8/2017 2,913,742.00 -
4917 6/15/2017 176,940.00 -
4936 6/17/2017 17,694,000.00 -
5104 7/24/2017 786,400.00 -
5107 7/24/2017 1,638,332.00 -
5642 10/12/2017 12,784,846.00 -
5734 10/31/2017 1,179,600.00 -
5747 11/1/2017 786,400.00 -
5811 11/9/2017 1,179,600.00 -
5812 11/9/2017 1,179,600.00 -
5813 11/9/2017 1,179,600.00 -
5814 11/9/2017 786,400.00 -
5815 11/9/2017 1,179,600.00 -
5818 11/9/2017 26,541,000.00 -
5819 11/9/2017 27,425,700.00 -
5830 11/15/2017 34,405,000.00 -
5831 11/15/2017 24,575,000.00 -
5832 11/15/2017 18,677,000.00 -
5833 11/15/2017 17,694,000.00 -
5835 11/15/2017 294,924,530.00
519,602,229.00 519,602,229.00
2760 4/12/2016 6,826,800.00 -
3349 8/9/2016 137,810,822.00 137,810,822.00
1807 7/17/2016 3,060,000.00 -
927 12/2/2013 217,800.00 -
6094 12/22/2017 738,450.00 -
6095 12/22/2017 1,682,050,636.00 1,682,050,636.00
6097 12/30/2017 4,220,000.00 -
5001 7/18/2017 1,800,000.00 -
5008 7/18/2017 27,429,500.00 -
5887 11/29/2017 404,212,326.00
5888 11/29/2017 948,859.00 - Consorcio Aguas De El Reten 201
405,161,185.00 405,161,185.00
6092 12/22/2017 1,496,578.00 - Consorcio Alianza Conaco-Grupo
2252 1/20/2016 1,300,000.00 -
2251 1/19/2016 27,992,448.00 -
2053 1/23/2016 1,560,440.00 -
2758 4/12/2016 67,800.00 -
926 12/2/2013 1,468,880.00 -
927 12/2/2013 2,781,546.00 -
5601 10/7/2017 44,216,145.00 -
5602 10/7/2017 2,376,000.00 -
6091 12/22/2017 189,549,167.00 189,549,167.00
3,589,222,815.00
Aguas De El Reten 2010
Alianza Conaco-Grupo Ys
MATERIALIDAD UTILIDAD
VALOR DE UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 830,618,606

PORCENTAJE DE MATERIALIDAD 10%
VALOR DE LA MATERIALIDAD $ 83,061,861
PORCENTAJE PARA AJUSTES 5%

$ 41,530,930
RELACION DE CLIENTES QUE DIERON RESPUES
A continuacion se relacionan los clientes que dieron respuestas los que no aparence son los que no dieron respuesta
Cliente No. Documento Fecha

Arquitectura Y Concreto S A.S 1250 2/10/2016
Total
Construcciones Barranquilla S.A.S 4277 2/21/2017

Total
BJK Construcciones Sas 3010 11/2/2016

Total
Consorcio Aguas De El Reten 2010 2250 10/20/2015

Consorcio Alianza Conaco-Grupo Ys 5836 11/16/2017
Total
Consorcio soledad 20-16 2720 10/15/2016

Total
Consultores Del Desarrollo S.A. 3349 8/9/2016

Consultores Del Desarrollo S.A. NC358 10/10/2016
Total
Consorcio urbano 20-16 1920 9/25/2015

Total
Union Temporal Laguna 6091 12/22/2017

Total
Union Temporal Espacios Deportivos 5601 10/7/2017

Total
saac Constructora Ltda 2251 1/19/2016

saac Constructora Ltda NC2598 3/25/2016
Total
Fabrica De Bloques S.A.S. 6095 12/22/2017

Fabrica De Bloques S.A.S. 6094 12/22/2017
Fabrica De Bloques S.A.S. NC7898 12/22/2017
Total
DE CLIENTES QUE DIERON RESPUESTA
on los que no dieron respuesta
Valor
220,000.00
220,000.00
953,647.00
3,429,000.00
1,028,700.00
2,146,245.00
6,029,067.00
4,128,600.00
3,715,740.00
176,940.00
3,429,000.00
3,429,000.00
3,429,000.00
2,913,742.00
176,940.00
17,694,000.00
786,400.00
1,638,332.00
12,784,846.00
1,179,600.00
786,400.00
1,179,600.00
1,179,600.00
1,179,600.00
786,400.00
1,179,600.00
26,541,000.00
27,425,700.00
34,405,000.00
24,575,000.00
188,306,699.00
10,149,372.00
1,227,368.00
237,886.00
589,800.00
1,227,368.00
409,123.00
237,886.00
237,886.00
14,316,689.00
30,863,361.00
653,400.00
31,516,761.00
52,992,389.00
52,992,389.00
137,810,822.00
(27,810,822.00)
110,000,000.00
282,569,466.00
282,569,466.00
189,549,167.00
189,549,167.00
44,216,145.00
44,216,145.00
27,992,448.00
(27,992,448.00)
-
1,000,000,000.00
682,050,636.00
(682,050,636.00)
1,000,000,000.00
CLIENTE No. Factura
Adalberto Vivero & Cia S.A.S 2623
Arquitectura Y Concreto S A.S 1250
Construcciones Barranquilla S.A.S 4277
Asociacion De Ingenieros Consultores Limitada 3580

Asociacion De Municipios Del Centro Del Departamento 745
Asociacion De Municipios Del Centro Del Departamento 757
Asociacion De Municipios Del Centro Del Departamento NC5020
BJK Construcciones Sas 3010

Castro Perez S.A.S. 3060

Colombian Logistic Group S.A.S 2520
Compañia Nacional De Carga S.A.S 2120
Consorcio Aguas De El Reten 2010 2250
Consorcio Alianza Conaco-Grupo Ys 5836
Consorcio Pavimento Sabanagrande 2016 3410
Consorcio soledad 20-16 2720
Consorcio urbano 20-16 1920
Construcciones E Inversiones Beta S.A.S. 2760
Consultores Del Desarrollo S.A. 3349
Desarrolladora Los Andes S.A.S 927
Equipos norteños S.A. 6094
Fabrica De Bloques S.A.S. 6095
Francisco Del Lago 6097
Fundacion Pensamientos Y Libertad Fupenli 5001
Glasscerlum S.A.S 5008
Harlem Daniel Montañez Galindo 1807
Inversiones JJ Y Cia Ltda. 5887
Invesakk Ltda. 5888
saac Constructora Ltda 2251

Seguros de la Costa S.A. 2053
Nasjoem S.A.S 6092
Prefabricados Esther Jimenez S.A.S 2252
Seim Colombia Ingenieria Multiple "Servicios Empresariale 2758
Transportadora Viatela S.A. 926
Transporte Multimodal De Carga Multicargo S.A 927
Union Temporal Espacios Deportivos 5601
Union Temporal La Florida 5602
Union Temporal Laguna 6091
Fecha Valor OBSERVACIONES
3/11/2016 554,400.00
2/10/2016 220,000.00
2/21/2017 953,647.00
3/21/2017 3,429,000.00
3/21/2017 1,028,700.00
4/8/2017 2,146,245.00
4/12/2017 6,029,067.00
4/12/2017 4,128,600.00
4/12/2017 3,715,740.00
5/17/2017 176,940.00
6/1/2017 3,429,000.00
6/1/2017 3,429,000.00
6/1/2017 3,429,000.00
6/8/2017 2,913,742.00
6/15/2017 176,940.00
6/17/2017 17,694,000.00
7/24/2017 786,400.00
7/24/2017 1,638,332.00
10/12/2017 12,784,846.00
10/31/2017 1,179,600.00
11/1/2017 786,400.00
11/9/2017 1,179,600.00
11/9/2017 1,179,600.00
11/9/2017 1,179,600.00
11/9/2017 786,400.00
11/9/2017 1,179,600.00
11/9/2017 26,541,000.00
11/9/2017 27,425,700.00
11/15/2017 34,405,000.00
11/15/2017 24,575,000.00
LA FACTURA TIENE RECIBO DE CAJA #2554
11/15/2017 18,677,000.00 DONDE ESTA CANCELADA CANCELADA
ESTA FACTURA SE ENCUENTRA
11/15/2017 17,694,000.00 FISICAMENTE ESTA NC#2053

11/15/2017 294,924,530.00 DONDE ESTA CANCELADA CANCELADA

188,306,699.00
1/12/2017 400,000.00
10/12/2012 1,386,000.00
10/19/2012 19,021,929.00
10/21/2012 20,407,929.00
11/2/2016 10,149,372.00
5/24/2017 1,227,368.00
5/30/2017 237,886.00
6/17/2017 589,800.00
6/20/2017 1,227,368.00
7/11/2017 409,123.00
9/21/2017 237,886.00
9/21/2017 237,886.00
9/27/2017 409,123.00
11/26/2016 396,000.00 DONDE ESTA CANCELADA CANCELADA

11/26/2015 2,128,500.00
9/9/2015 160,000.00
10/20/2015 30,863,361.00
11/16/2017 653,400.00
1/6/2017 120,382,062.00
10/15/2016 52,992,389.00
9/25/2015 283,569,466.00
4/12/2016 6,826,800.00
8/9/2016 137,810,822.00
12/2/2013 217,800.00
12/22/2017 738,450.00
12/22/2017 1,682,050,636.00
12/30/2017 4,220,000.00
7/18/2017 1,800,000.00
7/18/2017 27,429,500.00
7/17/2016 3,060,000.00
11/29/2017 404,212,326.00
11/29/2017 948,859.00
405,161,185.00
1/19/2016 27,992,448.00
1/23/2016 1,560,440.00
12/22/2017 1,496,578.00
1/20/2016 1,300,000.00
4/12/2016 67,800.00
12/2/2013 1,468,880.00
12/2/2013 2,781,546.00
10/7/2017 44,216,145.00
10/7/2017 2,376,500.00
12/22/2017 189,549,167.00
313,601,530.00 331,295,530.00
NOMBRE DE LA
SUMARIA DE
FECHA
2
Fecha
9/25/2017
8/9/2017
11/15/2017
12/22/2017
NOMBRE DE LA
Constatacion de
FECHA
3
No,111
1
2
3
4
5
6
7
No,222
1
2
3
4
5
6
7
Elaborado
Revisado
4
NOMBRE DE LA
CONFIRMACION
FECHA
No.333
1
2
3
4
5
6
7
Elaborado
Revisado
MARCAS
5
NOMBRE DE LA
CONFIRMACIONES ESCRITAS NO CO
FECHA
No.444
1
2
3
4
5
6
MARCAS
Elaborado
Revisado
NOMBRE DE LA COMPAÑÍA
SUMARIA DE CLIENTES
FECHA
Cuentas
Constatacion de Documentos
FECHA
DATOS SEGÚN EN LIBROS

CLIENTE
DATOS DE LOS DOCUMENTOS FISICOS
CLIENTE
JENNIFER FAJARDO
MARIA CASTAÑO
CONFIRMACIONES ESCRITAS
FECHA
CLIENTE
JENNIFER FAJARDO
MARIA CASTAÑO
Confirmacion escrita contestada positiva
Confirmacion Escrita no Recibida
Confirmación no contestada
Confirmación escrita contestada negativa
CONFIRMACIONES ESCRITAS NO CONTESTADAS O INCO
FECHA
CLIENTE
Documento contable no contabilizado
cartera cancelada y no descargada del sistema
no contestada ni confirmacvion ni documentacion
JENNIFER FAJARDO
MARIA CASTAÑO
SUMARIA DE CLIENTES
FECHA
Ajustes y/o Reclasificaciones Saldo de Auditoria

Saldo
Ref/PT Contabilidad Debe Haber
CNCOI-333 $ 283,569,466
$ 1,000,000 $ 282,569,466
CNCOI-333 $ 137,810,822
$ 27,810,822 $ 110,000,000
CNCOI-333 $ 519,602,229
$ 18,677,000
$ 17,694,000
$ 294,924,530 $ 188,306,699
CNCOI-333 $ 1,682,050,636
$ 682,050,636 $ 1,000,000,000
Elaborado JENNIFER FAJARDO Fecha

Revisado MARIA CASTAÑO Fecha
Constatacion de Documentos
FECHA
VALOR FECHA
$ 283,569,466 9/25/2015
$ 137,810,822 8/9/2016
$ 120,382,062 1/6/2017
$ 519,602,229 11/15/2017
$ 1,682,050,636 12/22/2017
$ 405,161,185 11/29/2017
$ 189,549,167 12/22/2017
VALOR FECHA
$ 283,569,466 9/25/2015
$ 137,810,822 8/9/2016
$ 120,382,062 1/6/2017
$ 188,306,699 11/15/2017
$ 1,682,050,636 12/22/2017
$ 405,161,185 11/29/2017
$ 189,549,167 12/22/2017
Fecha
Fecha
CONFIRMACIONES ESCRITAS
FECHA
RESULTADO SALDOS
SI NO VALOR ENVIADO VALOR CONTESTADO
X $ 283,569,466 $ 282,569,466 $ 1,000,000
X $ 137,810,822 $ 110,000,000 $ 27,810,822
X $ 120,382,062 $ 120,382,062
x $ 519,602,229 $ 188,306,699 $ 331,295,530
X $ 1,682,050,636 $ 1,000,000,000 $ 682,050,636
X $ 405,161,185 $ 405,161,185
X $ 189,549,167 $ 189,549,167 $ -
Fecha
Fecha
IONES ESCRITAS NO CONTESTADAS O INCORFORMES
FECHA
RESULTADO DIFERENCIA
SI NO VALOR LIBROS CONFIRMACION
X $ 283,569,466 $ 282,569,466 $ 1,000,000
X $ 137,810,822 $ 110,000,000 $ 27,810,822
X $ 120,382,062 $ 120,382,062
x $ 519,602,229 $ 188,306,699 $ 331,295,530
X $ 1,682,050,636 $ 1,000,000,000 $ 682,050,636
X $ 405,161,185 $ 405,161,185
Fecha
Fecha
e Auditoria
no se encontro la diferencia
elaborar NC 10/10/2016-contest.
RC confirmar y Bajar cartera -soporte

NC 2053-soporte
Cancelada Rc 2632-soporte
NC-Contest.
NC
CANCELADAS Y NC
NC
1.CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y
ACTIVIDAD COMERCIAL: SERVICIO D
10.
11.
12
1.CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVAL
EMPRESA :TRAN
NIT:90
ACTIVIDAD COMERCIAL: SERVICIO DE TRAN
AREA A REVISAR: DEPARTAMENTO DE CARTERA (CUENTAS POR COBRAR)
Se realiza un seguimiento constante y efectivo sobre los vencimientos de la cartera?
quien es el responsable de la cartera?
se concilia periodicamente los auxiliares ?
Con que periodicidad se preparan informes de cuentas por cobrar de dificil cobro?
La empres cuenta con un programa contable que permita alertar y llevar un control de las cuentas por
cobrar?
¡Que funcionario revisa y audita la cartera con el fin de tomar decisiones?
se tienen todos los datos de los clientes como rut y datos esenciales
se realizan confirmaciones externas con el fin de tener el saldo al dia ?
si hay diferencias que personas es la encargada de analizar estas?
se tiene control de las cuentas incobrables canceladas
se cuenta con un personal capacitado para la cobranza?

se realiza un buen control y estudio crediticio para otorgar credito ?
Nivel de Confianza
Nivel de Riesgo
Elaborado Por:
Revisado Por:
A REVISION Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
EMPRESA :TRANSPORTE DE CARGAS SAS

NIT:900.323.259-7
L: SERVICIO DE TRANSPORTE Y ALQUILER DE MAQUINARIA PESADA
¿EMPLEA EL
PROCEDIMIENTO
LA EMPRESA?
N/A SI NO
x
x
30%
70%
JENNIFER FAJARDO
MARIA CASTAÑO
VALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
ANSPORTE DE CARGAS SAS

T:900.323.259-7
RANSPORTE Y ALQUILER DE MAQUINARIA PESADA
OBSERVACIONES
no existe cobros ya que la mayoria de clientes son con empresas asociadas o negocios conjuntos
no existe un area especifica de cartera el gerente comercial junto al area contable realizan esta labor
solo se realiza al final del periodo para conciliar cifras de renta y exogena
anual
si tienen un sistema solo que pocos empleados tienen un afianciamiento en el
Contabilidad lo realiza y luego envia informe al area comercial y a gerencia
pero solo anual
el area contable
solo se envia un informe anual
no se tiene un departamento extructurado de cobranzas

generalmente los creditos otorgados son a empresas asociados operaciones en conjunto etc,
R FAJARDO
MATRIZ DE RIESGOS EMPRESA :
TRANSPORTE DE CARGA SAS
CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
¿EMPLEA EL
PROCEDIMIENTO LA OBSERVACIONES
AREA A ANALIZAR : DEPARTAMENTO DE CARTERA (CUENTAS POR COBRAR ) EMPRESA? DESCRIPCIÓN DEL RIESGO
N/A SI NO
Perdida de dinero, poco fujo de

Se realiza un seguimiento constante y efectivo sobre los x
no existe cobros ya que la mayoria de clientes son con empresas asociadas o efectivo y cartera de dificil cobro
1 vencimientos de la cartera? negocios conjuntos
NO hay quien responda por los

2 x procesos de este departamento
no existe un area especifica de cartera el gerente comercial junto al area contable
quien es el responsable de la cartera? realizan esta labor
descuadres en saldos a terceros

x poca claridad y confiabilidad de la
informacion
3 se concilia periodicamente los auxiliares ? solo se realiza al final del periodo para conciliar cifras de renta y exogena
no tener conocimiento ni realizar

4 Con que periodicidad se preparan informes de cuentas por x el respectivo seguimiento
cobrar de dificil cobro? anual
La empres cuenta con un programa contable que permita desaprovechamiento de las
X
5 alertar y llevar un control de las cuentas por cobrar? si tienen un sistema solo que pocos empleados tienen un afianciamiento en el herramientas y poco control
sobrecarga en los puestos de

6 ¡Que funcionario revisa y audita la cartera con el fin de tomar x Contabilidad lo realiza y luego envia informe al area comercial y a gerencia trabajo poco analisis de la cartera
decisiones?
x informacion desactualizada
7 se tienen todos los datos de los clientes como rut y datos esenciales
informacion descuadrada y no
8 se realizan confirmaciones externas con el fin de tener el saldo al x pero solo anual
dia ? confiable
determinacion de
x el area contable
9 si hay diferencias que personas es la encargada de analizar estas? responsabilidades
10 se tiene control de las cuentas incobrables canceladas x solo se envia un informe anual manejo de cartera
falta de departamento y
x no se tiene un departamento estructurado de cobranzas organización
11 se cuenta con un personal capacitado para la cobranza?
generalmente los creditos otorgados son a empresas asociados operaciones en
12 x exceso de confianza
conjunto etc,
se realiza un buen control y estudio crediticio para otorgar credito ?
Nivel de Confianza 30%

Nivel de Riesgo 70%
Elaborado Por: JENNIFER FAJARDO

Revisado Por: MARIA CASTAÑO
VALORACION COLOR PUNTAJE
ALTO 6-10
MEDIO 3-5
BAJO 0-2
MATRIZ DE RIESGO
EVALUACION DEL RIESGO TIPO DE RIESGO
VALORACIÓN DEL IMPACTO DEL Riesgo de control

CUENTA PUNTAJE Riesgo Inherente (RI) RIM Potencial RIESGO SIGNIFICATIVO: DESCRIPCIÓN DEL CONTROL ESTABLECIDO
RIESGO RIESGO (RC)
se recomienda establecer politica de cartera con el fin de que se realice

N/A 9 X SI un seguimiento constante de cobro. Cobrar dos dias a la semana y a los
clientes con mas de 90 empezar tramite juridicos
para este caso la organización debe primeramente establecer un area de

cartera y delegar a una persona responsable para que gestione y se
N/A 8 X SI responsabilize de llevar un control de alerta en cuanto a los clientes con
mas facturas y dias vencidos
se recomienda realizar las conciliaciones de manera semanal con el fin

N/A 8 X SI de tener claridad cuales son los saldos a cobrar
se recomienda fijar como politica una fecha determinada cada 1 mes

N/A 8 X SI para informar a la gerencia acerca las cuentas de dificil cobro para
diseñar una respectiva estrategia o acuerdo de pagos
capacitar al personal a cargo del sistema con el fin de llevar un mejor
N/A 9 X SI control de alertas y vencimientos
se recomienda tener un departamento o persona encargada que se

N/A 5 X NO encargue del analisis e informes a gerencia.
se recomienda la revision de la informacion en cuanta a actualizacion de

N/A 4 X no documentos
N/A 7 X SI se recomienda realizar confirmacion con una periodicidad mas seguida
establecer funciones en las cuales una persona en contabilidad pueda

N/A 5 X NO realizar este tipo de trabajo
N/A 6 X SI se recomienda llevar un control para estas cuentas
se recomienda estructurar un departamento y personas capacitadas

N/A 8 x SI para realizar estos cobros de manera periodicos teniendo control acerca
de sus respuestas
se aconseja llegar a un acuerdo de pago con estos clientes y tambien
N/A 9 X SI exigirles los documentos necesarios para el otorgamiento de los
creditoss
RECOMENDACIONES DEL PLANTEL DE AUDITORIA
transporte de carga s.a.s. debe aplicar controles más rigurosos a sus cuentas más significativas, debido a la naturaleza de la cue
transportes s.a.s debe hacer confirmaciones periodicas de al menos mensualmente para identificar los saldos corectos para no
transporte s.a.s debe capasitar al personal de facturacion y de sistemas
Se debe realizar un seguimiento a las recomendaciones emitidas en el informe de auditoría.
transportes s.a.s debe debe hacer controles rigurosos a aquellas carteras que representan un numero mayor del 5 % del patrim
las notas de los estados financieros se evidencia que la empresa maneja esta materialidad pero no lo lleva a cabo
transportes s.a.s debe implementar politicas que mitigen esta materialidad dispuesta
transportes s.a.s debe realisar un segimiento a las recomendaciones emitidas en el informe de auditoria
s, debido a la naturaleza de la cuenta.
tificar los saldos corectos para no llevarlos a un error en la contabilidad en los libros
numero mayor del 5 % del patrimonio o ganancias ya que en

ro no lo lleva a cabo
de auditoria
el grupo debera realizar lo siguiente
Presentacion de la firma (homonimia)
Descripcionj breve de los aspectos que tuvieron en cuenta para realizar el plan de auditoria y las obligaciones entregadas a cad
Descripcion breve de los procecimientos realizados para obtener evidencia quq sustente su opinion
Descripcion breve del estado de la compañía en materia de su cartera y su control interno
Dar una opinion y las respectivas recomendaciones que debe llevar a cabo la compañía
las obligaciones entregadas a cada miembro del la firma
INVERSIONES JACUR & CIA LTDA.
NIT.802.000.666-4
Estados Separados Flujo de Efectivo
Expresados en pesos colombianos
AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE:

FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DE OPERACION
CLASES DE COBRO POR ACTIVIDADES DE OPERACION
PAGOS A PROVEEDORES POR SUMINISTRO DE BIENES Y SERVICIOS
PAGOS A Y POR CUENTA A LOS EMPLEADOS
PAGOS POR CONCEPTO DE INTERESES
OTROS PAGOS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
DIVIDENDOS PAGADOS
INTERESES PAGADOS
INTERESES RECIBIDOS
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSION
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSION
OTROS PAGOS PARA ADQUIRIR PATRIMONIO O INSTRUMENTOS DE DEUDA DE OTRAS ENTIDADES
IMPORTES PROCEDENTES DE LA VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
COMPRAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
IMPORTES PROCEDENTES DE VENTAS DE ACTIVOS INTANGIBLES
COMPRAS DE ACTIVOS INTANGIBLES
ANTICIPOS DE EFECTIVO Y PRÉSTAMOS CONCEDIDOS A TERCEROS
COBROS PROCEDENTES DEL REEMBOLSO DE ANTICIPOS Y PRÉSTAMOS CONCEDIDOS A TERCEROS
OTRAS ENTRADAS (SALIDAS) DE EFECTIVO
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
IMPORTES PROCEDENTES DE PRÉSTAMOS NO CORRIENTES
REEMBOLSOS DE PRÉSTAMOS NO CORRIENTES
IMPORTES PROCEDENTES DE PRÉSTAMOS CORRIENTES
REEMBOLSOS DE PRÉSTAMOS CORRIENTES
AUMENTO O DISMINUCION NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO:
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL 01 DE ENERO
EFECTO DE LAS VARIACIONES EN LA DIFERENCIA EN CAMBIO SOBRE EL EFECTIVO Y QUIVALENTE DE
____________________________
Faisal Jacobo Cure Orfale
Representante Legal
R & CIA LTDA.
666-4
ujo de Efectivo
colombianos
JUNIO DE 2017
67,784,707,671.67
25,433,748,402.32
24,920,092,460.37
217,170,960.09
215,779,667.23
15,940,160,274.40
200,000,000
641,976,240.03
215,779,667.23
-86,036,865,507.51
86,036,865,507.51
EUDA DE OTRAS ENTIDADES 50,000,000
2,825,041,721.56
12,475,560,608.88
5,688,022
17,372,678
12,341,821,541.67
MOS CONCEDIDOS A TERCEROS 11,597,700,867
46,723,680,068.40
DADES DE FINANCIACIÓN 13,371,922,525.41
DES DE FINANCIACIÓN 13,371,922,525.41
3,179,249,314.88
1,722,004,630.53
7,146,334,290
1,324,334,290
EFECTIVO: -4,880,235,310.43
6,559,258,008.43
E EL EFECTIVO Y QUIVALENTE DE 1,679,022,698.00
____________________ ______________________
Luz Angela Vasquez Irene Lechuga Alvarez
Contador Publico Revisor Fiscal
T.P. 102109 - T T.P. 126003 - T

Trabajo Sustentación Martes Adelantado1

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TRABAJO DE AUDITORIA

TRANSPORTES DE CARGA SAS

UNIVERSIDAD DE LA COSTA CUC

Ingresos De Actividades Ordinarias

Representante Legal Contador Publico

NOTA 1. Información General

Aprobación de los estados financieros separados:Los estados financieros separados correspondien

Vigencia: La sociedad tiene una duración es INDEFINIDA

NOTA 2. Bases de elaboración y Políticas Contables

Base de Contabilidad de Acumulado o devengo: La Compañía prepara sus estados financieros, ex

Importancia relativa y materialidad: La presentación de los hechos económicos se hace de acuerd

Efectivo y equivalentes de efectivo: El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo dispo

(b) Préstamos y cuentas por cobrar medidos al costo amortizado:

(c) Activos financieros disponibles para la venta:

Reconocimiento y medición. Las compras y ventas normales de activos financieros se reconocen a la

Inventarios: se contabilizan al costo de adquisición por el sistema del inventario permanente y su m

de reparaciones y gastos de mantenimiento se cargan a gastos cuando se incurren.

Si un elemento de la propiedad ocupada por el propietario se convierte en una propiedad de inversió

Operaciones de financiamiento: Los préstamos se reconocen inicialmente a su valor razonable, ne

financiero dado de baja y la contraprestación pagada y por pagar se reconocerá en el resultado.

Impuesto a la renta corriente, impuesto de renta para la equidad (CREE) y diferidos

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A continuación se muestra el listado de las normas internacionales de información Fi_x001F_nanciera aplicables:

NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF)

NOTA 3. NIIF para las PYMES

A continuación se muestra el listado de las normas internacionales de información fi_x001F_nanciera aplicables:

3.1,- EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO

BANCO CUENTA CORRIENTE

3.2,- DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

CARTERA CLENTES NACIONALES

DEPOSITOS PARA IMPORTACIONES

ANTICIPOS Y AVANCES A PROVEEDORES

ANTICIPOS Y AVANCES A OTROS

3.4,-ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTE

3.5,- PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

Equipos de Computación y Comunicación

Flota y equipo de transporte

3.6,-ACTIVOS INTANGIBLES Y PLUSVALIA

3.8,- ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Centro Aceros Del Caribe Ltda.

Transportes Fletes y Acarreos

Retencion De Contribucion A La Equidad

APORTES A CAJA DE COMPENSACION

FONDOS DE PENSIONES Y CESANTIAS

3.9,- BENEFICIOS A EMPLEADOS

SALARIOS POR PAGAR

CESANTIAS POR PAGAR

INTERESES SOBRE CESANTIAS POR PAGAR

VACACIONES POR PAGAR

3.10,- PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

3.12,-PATRIMONIO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS

RESULTADO DEL EJERCICIO

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

EFECTOS POR CONVERGENCIA

3.13,- INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Comercio Al Por Mayor y Menor

Ingresos por Ventas De Obras Civiles

Ingresos por Ventas Alquiler

Comercio AL Por Mayor y Menor

3.15,- GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS

3.16,- GASTOS DE ADMINISTRACION