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Presentado por:
ARCESIO FERNANDO MONTEALEGRE
COD: 10189604
Presentado a:
CENOVIC JESUS POSADA
TUTOR
2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE 9.603,49 6,39%
2.1.01 OBLIGACIONES A CORTO PLAZO 8.448,23
2.1.01.02 Cuentas por Pagar Proveedores 8.158,57 5,43%
2.1.01.04 Otras Cuentas por Pagar 289,66 0,19%
2.1.02 OBLIGACIONES LABORALES 891,71
2.1.02.01 Sueldos por Pagar 264,70 0,18%
2.1.02.02 Aporte Personal IESS por Pagar 27,30 0,02%
2.1.02.03 Aporte Patronal IESS por Pagar 35,48 0,02%
2.1.02.05 Décimo Tercer Sueldo por Pagar 24,33 0,02%
2.1.02.06 Décimo Cuarto Sueldo por Pagar 24,33 0,02%
2.1.02.07 Vacaciones por Pagar 12,17 0,01%
2.1.02.08 Participación de trabajadores por pagar 503,40
2.1.03 OBLIGACIONES FISCALES 263,55
2.1.03.05 Impuesto a la Renta por pagar 263,55
CONTADOR PROPIETARIO
EMPRESA ALPACA S.A.S ESTADO
DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE ABRIL DE 2019
%
4 INGRESOS
4.1 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 23.733,09 100%
4.1.01 VENTA DE BIENES 23.733,09
4.1.01.01 Ventas Netas 12% 23.733,09 100%
5.1 COSTO DE VENTAS 18.986,47 80%
Utilidad Bruta en Ventas 4.746,62 20%
CONTADOR PROPIETARIA
Implementación de políticas bajo NIF: Presenten cinco políticas contables que deban ser
implementadas desde el análisis realizado a la empresa seleccionada
Activos
Cuenta
Caja General
Caja Menor
Bancos y Corporaciones
está conformado por:
Caja General: Se reconoce generalmente en este rubro los recaudos efectuados por concepto de
la prestación del servicio de acueducto y alcantarillado.
Caja menor: Utilizada para realizar pagos de menor cuantía que se presentan en el transcurso del
día.
Bancos y Corporaciones: Corresponde generalmente a los valores consignados por la empresa
del dinero que se encuentra en la caja
Deudores
Cuenta
Deudores Servicios
Avances y Anticipos
Entregados
Otros Deudores
Inventario
Los inventarios son valorados al costo, aplicando el método promedio simple. Son utilizados para
mantenimientos, reparaciones y ampliaciones de las plantas y redes de acueducto.
Los inventarios están representados en medidores para el control de consumo de acueducto, y en
materiales y accesorios para el mejoramiento de las plantas y redes.
Terrenos rurales
Edificaciones
Redes de distribución
Maquinaria y equipo
Equipo de transporte
En este rubro se encuentran los bienes tangibles que sean propiedad de la empresa, los cuales se
adquieren con el propósito de utilizarlos de forma permanente en la prestación de servicios de
acueducto y alcantarillado y cuya vida útil excede de un año.
Se contabilizan por el costo de adquisición y se deprecian bajo el método de línea recta de acuerdo
con los plazos establecidos en la normatividad vigente de la Contaduría General de la Nación.
Acreedores
Retención en la fuente
Este rubro comprende las obligaciones contraídas por la empresa con personas naturales o
jurídicas en desarrollo de sus operaciones.
Las cuentas por pagar deben reconocerse por el valor total a pagar determinado en la factura o
cuenta de cobro.
Las cuentas por pagar se deben causar en el momento en que se reciba el bien o servicio, o se
formalicen los documentos que generan las obligaciones correspondientes de conformidad con
las condiciones contractuales.
Todos los pasivos de esta cuenta se consideran a corto plazo y se esperan pagar dentro de los
plazos normales pactados.