FORMATO

PROGRAMA DE AUDITORIA
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EMPRESA: “BICISPORT S.A.C.”
NATURALEZA DE LA AUDITORIA: AUDITORIA INTEGRAL
PERIODO AUDITADO: 2018
ASPECTO: FINANCIERO
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OBJETIVO.DETERMINAR LA CONSISTENCIA Y LA RAZONABILIDAD DEL LOS

SALDOS DE EXISTENCIAS EN LA EMPRESA “BICISPORT S.A.C.”

REF HECHO FECHA

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA OBSERV.
P/T POR TERMINO
EXISTENCIAS

1.- aplicar el cuestionario del control interno al P/T

área sujeta a evaluación, solicitando información 01 LMLL 05-04-19
documental de ser necesario.

2._Solicita las políticas internas para el área del P/T

02 NGB 08-04-19
almacén, Analice y verifique las asignadas al área
de almacén,

3.-En base al listado de productos seleccione una P/T

muestra y verifique su existencia y pertinencia. 03 RPD 08-04-19

4.-Determine el manejo de los productos P/T

desvalorizados, así como su pertenecía a la 04 NHM 09-04-19
empresa

5.-En base al saldo de existencias en los estados

financieros, valide los saldos netos en base a la P/T YDC 10-04-19
05
NIC 1.
P/T PDR 10-04-19
6.- Verificar físicamente con la persona
06
encargada los documentos de ingreso y salida de
almacen

ELABORADO
FECHA
POR:
Grupo de Trabajo 05/04/2019 – 10/04/2019

REVISADO POR: FECHA

VEJARANO GARCIA
VICTORIA

Commented [CU1]: FALTAN LAS FIRMAS

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Gerente Jefe de Comisión Sénior