PRODUCTOS

FINANCIEROS
 OBJETIVOS DEL CURSO

• Permite al alumno ubicarse en el contexto del sistema financiero peruano, conocer las entidades
que lo componen, regulan y/o norman

• Conocer los productos pasivos y servicios que en la actualidad se ofrecen en el mercado

financiero

• Manejar terminología financiera; de forma tal que pueda orientar y persuadir al potencial cliente
a adquirir el producto del banco al cual representa

• Brindar los servicios en forma adecuada, velando tanto por los intereses de la entidad como del
cliente
 NORMAS DE CONVIVENCIA
• Mantener el celular en silencio o apagado durante la clase
• No interrumpir al alumno cuando interviene, solicitar al docente su
participación
• No ingerir alimentos en el aula
• Cuidar el mobiliario y los equipos del salón
• Utilizar los tachos para eliminar la basura y no dejarla en el salón
• Respetar los horarios de clase y solicitar permiso al docente para
retirarse
• Venir con ropa adecuada, recuerde que usted ya esta en camino a ser
un profesional
LA INTERMEDIACION FINANCIERA
 LA INTERMEDIACION FINANCIERA

• Consiste en tomar fondos en préstamo de unos agentes económicos para

prestarlos a otros agentes económicos que desean invertirlos.
• Obteniendo una comisión por su labor al concertar los créditos en los mercados
de Dinero nacional e internacional.
• La función principal de esta actividad es canalizar fondos desde los ahorrantes a
los inversionistas.
AGENTE SUPERITARIO Y DEFICITARIO

• Un agente superavitario es aquel que no realiza un consumo total de

sus ingresos y produce un determinado superavit, el cual le permite
tomar decisiones de inversión, gasto o ahorro de sus fondos.
• En otras palabras, sus ingresos es mayor en comparación con el de
gastos.
 AGENTE SUPERITARIO Y DEFICITARIO

• Un agente deficitario es aquel que necesita conseguir una

financiación externa mediante endeudamiento para poder
afrontar sus obligaciones económicas, debido a que su
umbral de ingresos es menor al de gastos creando un deficit.
 INTERMEDIACION FINANCIERA DIRECTA E
INDIRECTA
• Ese financiamiento se puede llevar a cabo de manera directa (cuando los agentes
superavitarios se contactan directamente con los deficitarios y les facilitan
fondos) o a través de intermediarios (cuando la canalización de recursos se
efectúa a través de un elemento que vincula a agentes superavitarios y
deficitarios).

En este último caso hablamos de intermediación financiera, la cual puede ser de

dos tipos:
 INTERMEDIACION FINANCIERA DIRECTA E INDIRECTA

DIRECTA: INTERMEDIACION
Superavitario indica FINANCIERA INDIRECTA:
Superavitario no
a intermediario conoce a que agente
canalizar capital a deficitario se destina
deficitario que su capital
señale
 LA BANCARIZACION

• Es el grado y nivel de utilización que una población dentro de una economía hace uso de
productos y servicios bancarios, refleja además el grado de progreso del sistema financiero de
un país.
• Formalización de las operaciones y canalizarlas a través de medios legales que puedan identificar
su origen y destino
• Permite que Estado pueda ejercer sus facultades de fiscalización contra la evasión tributaria, el
lavado de activos y otros delitos

• https://www.youtube.com/watch?v=QzsjIW1_urg
 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS (ITF)
• Impuesto que sirve a la Administración Tributaria para obtener información
respecto de las operaciones económicas realizadas por los contribuyentes.
• Según la Sunat, la tasa de este impuesto es de 0,005%, vigente desde el 1 de abril
del 2011.
• Deben pagar el ITF:
• 1. Los titulares de cuentas de depósito abiertas en el sistema financiero respecto
de las acreditaciones de dinero en dichas cuentas o de los débitos que se efectúen
con cargo a dichas cuentas, salvo que las mismas se encuentren exoneradas.
• 2. Los sujetos que compren en efectivo cheques de gerencia, certificados
bancarios, cheques de viajero u otros determinados instrumentos financieros.
• 3. Los beneficiarios de las cobranzas realizadas por las entidades financieras.
• 4. Los sujetos que ordenen los envíos de dinero mediante una Empresa del Sistema
Financiero, Empresa de Transferencia de Fondo u otra persona o empresa de
tercera categoría.
LEYES QUE REGULAN EL SISTEMA FINANCIERO Y LAS
COOPERATIVAS AHORRO YCREDITO
 LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO y DEL SISTEMA
DE SEGUROS No.26702
• Artículo 5º.- TRATAMIENTO DE LA INVERSION EXTRANJERA
• La inversión extranjera en las empresas tiene igual tratamiento que el
capital nacional con sujeción, en su caso, a los convenios internacionales sobre la
materia.
• Artículo 6º.- PROHIBICIÓN A TRATAMIENTOS DISCRIMINATORIOS.
• Las disposiciones de carácter general que, en ejercicio de sus atribuciones, dicten
el Banco Central o la Superintendencia, no pueden incorporar tratamientos de
excepción, que discriminen entre:
• 1. Empresas de igual naturaleza.
• 2. Empresas de distinta naturaleza, en lo referente a una misma operación.
• 3. Empresas establecidas en el país respecto de sus similares en el exterior.
• 4. Personas naturales y jurídicas extranjeras residentes frente a las nacionales, en
lo referente a la recepción de créditos.
 LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO y DEL SISTEMA DE
SEGUROS No.26702

• Artículo 7º.- NO PARTICIPACIÓN DEL ESTADO EN EL SISTEMA

FINANCIERO.
• El Estado no participa en el sistema financiero nacional, salvo las
inversiones que posee en COFIDE como banco de desarrollo de
segundo piso, en el Banco de la Nación, en el Banco Agropecuario y
en el Fondo MI VIVIENDA S.A.
 LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO y DEL SISTEMA
DE SEGUROS No.26702
• Artículo 9º.- LIBERTAD PARA FIJAR INTERESES, COMISIONES Y TARIFAS.
• Las empresas del sistema financiero pueden señalar libremente las tasas de
interés, comisiones y gastos para sus operaciones activas y pasivas y servicios. Sin
embargo, para el caso de la fijación de las tasas de interés deberán observar los
limites que para el efecto señale el Banco Central,
• Las empresas del sistema de seguros determinan libremente las condiciones de
las pólizas, sus tarifas y otras comisiones.
• Las tasas de interés, comisiones, y demás tarifas que cobren las empresas del
sistema financiero y del sistema de seguros, deberán ser puestas en
conocimiento del público, de acuerdo con las normas que establezca la
Superintendencia.
 LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO y DEL SISTEMA DE
SEGUROS No.26702

• Artículo 15º.- DENOMINACIÓN SOCIAL.

• En la denominación social de las empresas debe incluirse específica referencia a
la actividad para que se las constituye, aun cuando para ello se utilice apócopes,
siglas o idioma extranjero.
• Les es prohibido utilizar la palabra "central", así como cualquier otra
denominación que confunda su naturaleza. En la denominación social es
obligatorio se consigne expresamente la expresión que refleje la naturaleza de la
empresa según corresponda.
 LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO y DEL SISTEMA DE
SEGUROS No.26702
• Artículo 20º.- IMPEDIMENTOS PARA SER ORGANIZADOR.
• No pueden ser organizadores de las empresas:
• 1. Los condenados por delitos de tráfico ilícito de drogas, lavado de activos
financieros, financiamiento de terrorismo atentado contra la seguridad nacional y
traición a la patria y demás delitos dolosos, aún cuando hubieran sido
rehabilitados.
• 2. Los que se encuentren en proceso de insolvencia y los quebrados
• 3. Los accionistas mayoritarios de una persona jurídica que se encuentre en
proceso de insolvencia o quiebra.
 LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO y DEL SISTEMA DE
SEGUROS No.26702

• 4. Los miembros del Poder Legislativo y de los órganos de gobierno de los

gobiernos locales y regionales, o trabajadores del sector publico cualquiera sea su
labor
• 5. Los directores y trabajadores de una empresa de la misma naturaleza excepto
los de una empresa de seguros para organizar otra que opere en ramo distinto.
• 6. Los que registren protestos de documentos en los últimos cinco años no
aclarados a satisfacción de la Superintendencia.
 LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO y DEL SISTEMA DE
SEGUROS No.26702

• Artículo 28º.- VIGENCIA DE LA AUTORIZACIÓN DE FUNCIONAMIENTO.

• El certificado de autorización de funcionamiento es de vigencia indefinida y sólo
puede ser cancelado por la Superintendencia por falta grave
• Artículo 29º.- INSCRIPCIÓN DE ACCIONES DE LA EMPRESA EN LA BOLSA.
• Antes de que las empresas financieras , y seguros, inicien sus operaciones ,
deberán tener inscritas en bolsa las acciones representativas de su capital social.
• La Superintendencia podrá exigir a aquellas empresas no comprendidas en el
párrafo anterior, su inscripción en bolsa, cuando así lo considere pertinente.
LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO y DEL SISTEMA DE
SEGUROS No.26702

• Artículo 30º.- APERTURA DE SUCURSALES, AGENCIAS U OFICINAS ESPECIALES.

• La apertura por una empresa del sistema financiero o del sistema de seguros, de
sucursales o agencias, sea en el país o en el exterior, requiere de autorización
previa de la Superintendencia.
• Tratándose de la apertura de una sucursal en el exterior, la Superintendencia,
antes de expedir la autorización, debe recabar la opinión del Banco Central.
• El pronunciamiento debe expedirse en el plazo de quince días, si la oficina ha de
operar en el territorio nacional, y de sesenta días si se pretende que funcione en
el extranjero. Dicho plazo se computa a partir de la recepción de la respectiva
solicitud debidamente documentada.
LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO y DEL SISTEMA DE
SEGUROS No.26702
• Artículo 31º.- OBLIGACIÓN DE EXHIBIR RESOLUCIÓN DE APERTURA.
• En toda sucursal, agencia u oficina especial de una empresa deberá exhibirse el
original de la resolución que autoriza su apertura, así como copia certificada de la
Resolución de Autorización de Funcionamiento de la Empresa.

• Artículo 32º.- TRASLADO Y CIERRE DE SUCURSALES, AGENCIAS U OFICINAS

ESPECIALES.
• El traslado y el cierre de sucursales, agencias u oficinas especiales de las
empresas del sistema financiero o del sistema de seguros, en el país o en el
exterior, siempre que brinden atención al público, requieren también de
autorización previa de la Superintendencia, para cuyo efecto se observarán los
plazos señalados en el artículo 30º.
• Para el caso del traslado o cierre de sucursales de empresas del sistema
financiero en el exterior, se pondrá en conocimiento del Banco Central.
 Ley No. 30822

• La Ley No. 30822 modifica la Ley 26702, Ley General del Sistema Financiero y
supervisión de las cooperativas de ahorro y crédito
• Esta norma ha dado facultades a la SBS para supervisar a las cooperativas de
ahorro
• Las cooperativas de ahorro y crédito que solo operan con sus socios y que no
están autorizadas a captar recursos del público u operar con terceros,
• Podrán ser depositarias de la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) de sus
socios (deberán estar en el Registro Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito
No Autorizadas a Captar Recursos del Público.
 Ley No. 30822

• Del mismo modo, dicha norma ha reemplazado el párrafo 9 del

artículo 9-A de la Ley N° 27693, norma que crea la Unidad de
Inteligencia Financiera. En tal sentido, se ha establecido que están
bajo la supervisión de la UIF-Perú, en materia de prevención del
lavado de activos y del financiamiento del terrorismo,
 Ley No. 30822

• Asimismo, se ha modificado el artículo 23 de la Ley General de Sociedades. Con

ello, se refiere que el aporte que figura pagado al constituirse la sociedad o al
aumentarse el capital debe estar depositado, a nombre de la sociedad, en una
empresa del sistema financiero nacional o en una cooperativa de ahorro y crédito
que solo opera con sus socios y que no está autorizada a captar recursos del
público u operar con terceros, inscrita en el Registro Nacional de Cooperativas de
Ahorro y Crédito
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS
PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS
OPERACIONES PASIVAS
Consideraciones:
Son aquellas operaciones por las que el banco
capta fondos de los usuarios bajo cualquier
modalidad contractual.

• Cuentas de Ahorros
• Cuentas a plazo
• Cuentas corrientes
• CTS
• Fondos Mutuos
OPERACIONES PASIVAS
REQUISITOS BÁSICOS:
• Documento Oficial de Identidad
• Facultades inscritas en Registro Públicos para contratar
cuentas de depósito / retiro de dinero (personas Jurídicas).

BENEFICOS ADICIONALES
• Tarjeta de débito
• Acceso a red física y
electrónica del banco.
• Servicios adicionales
(débito automático,
seguros, etc.)
CUENTAS DE AHORRO
Una cuenta de ahorro es un depósito ordinario, en la que los
fondos depositados por la cuenta habiente tienen disponibilidad
inmediata y generan cierta rentabilidad o intereses durante un
periodo determinado según el monto ahorrado.

-Genera un estado de En algunos casos cobra

cuenta mensual. Genera intereses. comisión de mantenimiento..

CARACTERISTICAS

Acceso a banca por

Internet Genera tarjeta de débito
 AHORRO A PLAZO FIJO
Depósitos que se mantiene en la Entidad Financiera por un tiempo
determinado, recibiendo intereses superiores a los de una Cuenta de
Ahorros, de acuerdo al monto y tiempo de permanencia del depósito. “A
mayor plazo mayor tasa”..

-Tasa de Interés: De -Crédito: Acceso al

acuerdo a fecha de crédito mediante
-Nominativos: No negociables
vencimiento. garantía liquida.
e intransferibles.

CARACTERISTICAS
-Capitalización de
intereses: Depósito,
-Penalidad: Se aplica si el
ahorros, cuenta
depósito se cancela antes de la
corriente.
fecha de vencimiento.
CUENTA CORRIENTE
Contrato que permite operaciones con cargo al saldo de la
cuenta se instrumentaliza con el uso del cheque.

-Son depósitos a la vista

-Moneda soles o en dólares
-Genera un estado de cuenta
mensual
CARACTERISTICAS -No genera intereses
-Reglamentada por D.S 244-85-
EF
-Genera tarjeta de débito
-Acceso a banca por Internet
CHEQUE

-Título Valor
-Orden de pago otorgada en
sustitución de dinero.
CARACTERISTICAS -Vigencia: un año a partir de fecha
de giro.
-Plazo de presentación: 30 días.
-Pagos con cargos a la cuenta
corriente.
-Responsabilidad del banco: limite
de saldo disponible.
CTS – Compensación por Tiempo
de Servicios
Depósitos semestrales en moneda nacional o extranjera
efectuado por los empleadores a favor de los trabajadores de
manera obligatoria de acuerdo a ley por concepto de su
compensación por tiempo de servicios.

Normalmente tienen un alto

rendimiento por tener tasas de
interés preferenciales.
OPERACIONES ACTIVAS
OPERACIONES ACTIVAS
 • El crédito puede ser otorgado
por la entidad financiera en
forma directa o indirecta de
acuerdo a la necesidad de
cada unidad de negocio.
• La tasa de interés y el plazo
estará determinada de
acuerdo al destino del mismo.
CONDICIONES CREDITICIAS:

•Moneda - Tipos de cuotas

•Importe - Plazo total
•Tasa de interés - Plazos de gracia
•Comisiones - Garantía
•Periodo de pago - Seguros
TARJETAS DE CREDITO -
DINERO PLÁSTICO
CARACTERISTICAS

- Línea de crédito asignada por la

institución financiera.
- Intransferible.
- Financiamiento revolvente o en
cuotas.
- Modalidades de pago diversas:
Full, mínimo u opcional.
- Usada para compras y disposición
de efectivo.
 OPERACIONES CONTINGENTES

• Los bancos pueden desarrollar verdaderas innovaciones financieras a

través de operaciones contingentes tales como la concesión de
avales, garantías, aceptaciones y cartas de crédito.
• Las entidades financieras ofrecen a las empresas diversas
modalidades de financiamiento, no sólo en lo referente a créditos
directos, sino también a través de otros instrumentos, entre los
cuales el más difundido y utilizado es la Carta Fianza
 CARTA FIANZA
• Es un contrato de garantía de cumplimiento de pago de un tercero, firmado entre
una entidad financiera y el deudor.
• Esta carta garantiza que si el deudor no puede pagar sus obligaciones, el banco
se hará cargo.
• Características
• Vigencia hasta un año, renovable al vencimiento por un período mayor o igual,
previa evaluación.
• Puede ser en nuevos soles o dólares
• Es solidaria ya que el acreedor puede accionar contra el deudor principal o el
fiador.
• Es irrevocable y de realización automática: debe hacerse efectiva al beneficiario si
lo solicita dentro del plazo de vigencia.
DESCUENTO DE LEASING
LETRAS
El leasing es una alternativa de
financiamiento de mediano plazo
que permite a las empresas adquirir
bienes muebles o inmuebles.
Permite Mediante esta modalidad
se genera un contrato de
recibir arrendamiento financiero por el
cual el Banco adquiere ciertos
anticipadame bienes para darlos en alquiler al
cliente, el mismo que deberá
nte el pago de pagarle en cuotas por un plazo
determinado y al final del cual
letras. tendrá el derecho a ejercer una
opción de compra a un valor
previamente pactado que
posibilitará finalmente transferir la
propiedad a nombre de la empresa.
CARTA FIANZA
Es un documento
irrevocable, solidario y de
realización automática que
respalda las
responsabilidades y
obligaciones del avalado
ante un tercero en forma
incondicional, salvo que
expresamente se autoricen
otras características para
operaciones
determinadas. No se trata
de títulos valores y no son
endosables.
 AVAL BANCARIO

• Garantía Bancaria que asegura el cumplimiento de una

determinada obligación económica, podemos decir que
funciona como un seguro, pues si la persona a la que avala
no responde económicamente, el avalista deberá hacerse
cargo de sus obligaciones financieras.
 OPERACIONES NEUTRAS

• El banco no se posiciona como acreedor ni como deudor de sus

clientes, realiza una serie de servicios por los cuales cobra unas
comisiones. Tales como las siguientes:
• Abono y/o cargo de recibos
• Mediante esta operación y siempre con nuestro consentimiento la
entidad va a abonar periódicamente los pagos que nosotros como
clientes tenemos que hacer, cargándolos en nuestra cuenta bancaria.
 OPERACIONES NEUTRAS

• Alquiler de una caja de seguridad

• Podemos contratar una caja de seguridad de un banco. Deberemos
también asegurar el contenido de la caja y pagar la comisión por
tener este servicio.
• Transferencias
• Depositamos dinero de nuestra cuenta en la de otro titular y dicha
operación conlleva un costo que dependerá si la transferencia es
nacional o internacional.
LA ETICA EN EL SISTEMA BANCARIO
FINANCIERO
 ETICA EN EL SISTEMA FINANCIERO
Consiste en hacer bien su trabajo, gestionar profesionalmente los
riesgos que tienen asignados y promover la legítima rentabilidad de
la inversión de sus accionistas.

Un elemento esencial del origen de la crisis, es las conductas

poco éticas en los protagonistas del sistema financiero.

LA BANCA ETICA Aquella que presta o invierte dinero con

finalidad ética, eligiendo las inversiones en función no sólo de
criterios de rentabilidad, sino también de las inquietudes sociales
de los ahorradores.
El compromiso y el ejemplo de la alta dirección. Si aquellos que
tienen más responsabilidad se comportan de forma inadecuada,
no pueden esperar ni exigir que sus colaboradores apliquen
estándares de integridad diferentes.
 PRINCIPIOS ETICOS
JUSTICIA
Trato equitativo, TRANSPARENCIA
sin discriminación
Todas las operaciones
deben tener sustento la
COMPROMISO verdad, No alterar
Cumplimiento de números ni maquillar
la palabra, así no estados financieros
sea por escrito PRINCIPIOS
ETICOS
LEGALIDAD
Aplicar los principios
EFICIENCIA legales en forma
justa e igualitaria
Correcta y austera
gestión de recursos
brindando servicios
con calidad
CUENTAS BANCARIAS
 INFORMACION SOBRE CUENTAS PASIVAS BANCARIAS

• La captación de pasivos, es de gran importancia para todo banco,

• Actividades que realiza una institución bancaria para tener dinero del público en
general.
• Para que un banco pueda desarrollarse, es necesario que adquiera depósito, pues
sin estos es imposible crear una reserva suficiente que le ayude a colocar estos
fondos en préstamos e inversiones que le generen dividendos, y que le permitan
hacer frente a las demandas de retiro de dinero en efectivo, solicitado por sus
clientes.
 REQUISITOS PARA APERTURA DE CUENTA DE
AHORROS
• Mayor de Edad:
Documento Nacional de Identidad – DNI (Ciudadanos peruanos)
Carnet de Extranjería (Ciudadanos extranjeros residentes en el Perú)
• Menor de Edad:
Solicitud de apertura emitida por el padre, la madre o tutor.
DNI o Carnet de extranjería del menor de edad.
Documento Oficial de identidad del padre, madre o tutor (Si es
tutor, presentar resolución judicial que declara la tutoría consentida)
• Importe mínimo: Cualquier importe*
• *Caso contrario dependerá de cada entidad financiera
DEPOSITO DE CHEQUES DEL MISMO BANCO O DE OTRO BANCO

• El primer paso es ir al banco con el cheque, debidamente endosado, sin

raspaduras o enmiendas, para el deposito en nuestra cuenta.
• La cuenta, debe estar a nombre del beneficiario, con respecto a los plazos de
cobro, los mismos están supeditados a que el cheque tenga los fondos necesarios
para cubrirlo.
 DEPOSITO DE CHEQUES
• Hecho el depósito en nuestra cuenta bancaria, la disponibilidad de ese dinero no
es inmediato . Los plazos pueden variar, pero lo concreto es que puede demorar
entre 24 y 72 horas para que el dinero se acredite en nuestra cuenta bancaria,
dependiendo de las siguientes variables:
• cheques del mismo banco: dependiendo del horario del depósito, pueden llegar
a acreditarse en la cuenta en el mismo día, o en su defecto, al comienzo del
siguiente día hábil posterior.
• cheques de otros bancos y de la misma plaza: estos cheques estarán disponibles
en la cuenta a las 13 horas del día siguiente hábil al de su depósito.
• cheques de otros bancos y de otras plazas: los plazos pueden variar entre 48 y 72
horas, de acuerdo a la distancia que tenga la plaza de pago respecto de aquella
en que se efectuó el depósito.
• (plaza: agencia zona o lugar de donde es el banco, o si es el único en la región)
 TRANSFERENCIA BANCARIA
Son envíos de dinero realizados
a la orden de un cliente de su
cuenta bancaria (ordenante) a
otra designada (beneficiario).
La transferencia bancaria es un
modo de mover dinero, que se
lleva a cabo empleando
entidades de crédito .
Se hacen en cuentas de una
misma persona física o jurídica
en un mismo banco o en
diferentes bancos , o cuentas
de diferentes titulares.
Si desconoce el número de la
cuenta de destino . Igual la
transferencia se realiza, el
banco de destino la buscara,
puede suponer comisiones
mayores.
Si las dos cuentas están en el
mismo banco y son de la
misma persona, se llama
traspaso no se suele cobrar
comisión.
Aún estando en el mismo
banco, se cobra comisión por
estar la cuenta de destino en
otro lugar (otra ciudad ) o
pertenecer a una persona
distinta.
FORMAS DE RETIRO EN UN BANCO
Retiro en Cajero Automático: Retiro en Cajero Automático:
• Insertar tarjeta de débito en la ranura
correspondiente. • El Cajero dispensará el dinero por la ranura
• En algunos casos solicitará número de dni y correspondiente.
clave antes de mostrarte las opciones.
• Elige la opción Retiro Cuenta de Ahorro o
Retiro Cuenta Corriente.
• Selecciona el monto de dinero a retirar. Si
necesita hacer un retiro por un monto
diferente a los establecidos, selecciona “Otro
valor” u “Otro monto”.
• Escriba la cantidad que necesita, recuerde
que no debe exceder el límite diario máximo
para retiros en cajeros.
 FORMAS DE RETIRO EN UN BANCO
• Retiro con cheque
• Para esta operación deberá dirigirse a la sucursal del banco y
presentar el cheque endosado, según sea el caso, y DNI. De esta
manera podrás retirar el dinero por ventanilla con un cheque de otra
cuenta.

• TRABAJO PARA EL ALUMNO: ESTADO DE UNA CUENTA DE AHORROS

 FORMAS DE RETIRO EN UN BANCO

• Retiro en ventanilla del Banco

• Presentar su documento de identidad
• Según como exija el Banco llenar una forma o presentar su tarjeta de
debido e indicar la cantidad que se desea retirar
• Recabar el Boucher que muestra el monto retirado y el monto
solicitado
• En la ventanilla se puede retirar mayor cantidad que la limitada en un
cajero automático
 OTRAS FORMAS DE RETIRO BANCARIO

• Supermercados: En los Supermercados también se podrá hacer

retiros de efectivo con tarjeta para clientes de ciertos Bancos.

• Agentes Bancarios: Utilizando tarjeta de debito y DNI se podrá

realizar retiros de ahorros en los agentes bancarios que tienen
convenio con dichos bancos, se pagara la comisión correspondiente.
 RETENCIONES DE CUENTAS
• La retención de saldo es una acción preventiva que EL banco emite a fin analizar
el movimiento que hizo el titular o que alguien más hizo en su cuentas.
• Si tiene determinada cantidad de saldo retenido significa que no podrá utilizar
esa parte de línea de crédito o en su defecto del dinero en la cuenta de ahorro
hasta que el banco lo disponga.
• El saldo retenido, se refiere a la cantidad específica que se encuentra
“congelada” en tu cuenta y de la que temporalmente no puedes disponer.
• CASOS EN QUE PUEDE RETENER LAS CUENTAS:
• Compras detectadas como no usuales Cuando tu banco detecta compras
duplicadas o no reconocidas retiene tu saldo hasta que tu aclaras si hiciste o no la
compra
• Compras sin validar Cuando el proveedor a quien has comprado tarda en hacer
valido el pago, tu banco lo retiene y no podrás hacer uso de la línea de crédito
correspondiente al pago hasta que el proveedor rechace el pago o el banco lo
autorice
 RETENCIONES DE CUENTAS
• Cheques no validados Una de las causas más comunes es haber recibido un
depósito a tu cuenta vía cheque y que aún no se haya validado como efectivo, es
decir, verás reflejada la acción de depósito, más no dispondrás del mismo

• Intento de compra no reconocida Esto sucede cuando el banco detecta que se

han realizado compras fuera de lo común con tu tarjeta, estas pueden ser por
internet en sitios determinados como peligrosos o en terminales cuando se
realizan varios

• Compras en espera de validación Este punto sucede cuando realizas una compra
vía internet y el proveedor tardad en autorizar el pago de tu producto o servicio,
es decir, aun no te confirman la compra pero el dinero ya se ha retenido por parte
de tu banco para que no puedas duplicar tu compra
CANJE BANCARIO
EL CANJE BANCARIO
 EL CANJE BANCARIO

• La centralización de los cheques a cargo de otros bancos

recepcionados por las diversas operaciones, se efectúa a través de la
Sección Canje de cada Banco, que es una unidad que se encarga de la
operación de Canje Interbancario, mediante la cual el banco envía a la
Cámara de Compensación del BCRP los cheques de otros bancos
recibidos por las diversas operaciones, así como se encarga de
efectuar el cuadre final, verificando que los abonos o pagos por
compensaciones hayan sido conformes.
 EL CANJE BANCARIO

• Es preciso anotar que la Cámara de Compensación, es el lugar de

reunión de todos los bancos del sistema, donde se realiza el Canje
Interbancario de los cheques girados contra cada uno de ellos,
compensándose sólo las diferencias mediante cargos y abonos en las
cuentas que para tal fin cada banco posee en el Banco Central de
Reserva.
• Estas operaciones se efectúan en la mañana del día siguiente que se
deposita un cheque de otro banco en una cuenta.
PROCESO OPERATIVO PARA CANJE
• El cliente del Banco A gira un cheque a favor del cliente del Banco B
El cliente del Banco B deposita el cheque en una cuenta de su banco.
• El Banco B transmite a la ESEC (*) archivos electrónicos con información del
cheque depositado por su cliente (Canje de entrada).
• La ESEC envía al Banco A los datos transmitidos por el Banco B para la
compensación (Canje de salida).
• El Banco A afecta la cuenta corriente de su cliente (girador del cheque).
• Si no hay truncamiento (el Banco B no se queda con el cheque), el Banco B envía
el cheque al Centro de Intercambio Físico de Cheques.
• Una vez confirmada la compensación, la ESEC calcula los saldos deudores y
acreedores de cada banco, y envía ésta información al Banco Central para la
liquidación.
• El Banco Central carga en la cuenta corriente del Banco A.
• El Banco Central abona en la cuenta corriente del Banco B.
• El Banco B abona el importe del cheque en la cuenta de su cliente.
• *Empresa de servicios de Canje y Compensación (ESEC)
 SALDO DISPONIBLE Y SALDO CONTABLE
• Saldo disponible Cuando se deposita o transfiere dinero a su cuenta, el dinero
automáticamente aparece en la cuenta de destino.
• Saldo contable No pasa así con los cheques. Si depositan un cheque éste
aparecerá en tu banco como saldo contable no disponible.
 SALDO DIFERIDO

• Saldo diferido corresponde al monto por una transacción, tipo

transferencia o deposito en cheque, que aún no se encuentra
disponible y que se hará efectiva el día hábil siguiente o en la fecha
que determine la entidad
• El monto de cheques depositados pendientes por liberar
 TASAS DE INTERES
• La tasa de interés, expresada en porcentajes, representa un balance entre el
riesgo y la posible ganancia (oportunidad) de la utilización de una suma de dinero
en una situación y tiempo determinado. En este sentido, la tasa de interés es el
precio del dinero, el cual se debe pagar/cobrar por tomarlo prestado/cederlo en
préstamo en una situación determinada.
• Las tasas de interés bancarias: activa, pasiva y preferencial
• Tasa de interés activa: Es el porcentaje que cobran por los servicios de crédito a
los usuarios . Son activas porque son recursos a favor de la banca.
• Tasa de interés pasiva: Es el porcentaje que paga a quien deposita dinero
mediante cualquiera de los instrumentos que para tal efecto existen.
• Tasa de interés preferencial: Es un porcentaje inferior al "normal" o general (que
puede ser incluso inferior al costo de fondeo establecido de acuerdo a las
políticas del Gobierno) que se cobra a los préstamos destinados a actividades
específicas que se desea promover. Por ejemplo: crédito regional selectivo,
crédito a pequeños comerciantes, etc.
 TASAS DE INTERES

• Tipos de tasas más utilizadas, y sus denominaciones:

• Tasa de interés activa: tasas cobradas por las entidades financieras a sus clientes
• Tasa de interés pasiva: tasa que paga una institución bancaria a quien deposita
dinero en ella
• Tasa de interés preferencial: tasa inferior a la media o normal general
• Tasa de interés real: Deducción a la tasa de interés general vigente la tasa de
inflación
• Tasa de interés externa: tasa que se paga por el uso de capital externo
 LA CUENTA CORRIENTE
• La cuenta corriente bancaria es un contrato entre una persona o empresa y un
Banco, mediante la cual el primero deposita dinero.
• El dinero de la cuenta corriente puede ser girado a través de cheques, o
mediante un cajero automático y hacer pagos mediante una tarjeta de débito, o
pagar o girar dinero hacia otras cuentas a través del sitio web del banco.
• Obliga al banco a entregar una chequera, tarjeta de débito, dar acceso seguro a
un sitio web e incluso otorgar una línea de crédito, cuyo monto dependerá de las
características del cliente.
 BENEFICIOS DE LA CUENTA CORRIENTE
• Puede realizar pagos diferidos con sus cheques, sin la necesidad de solicitar un
préstamo. Recuerde que estos cheques podrán ser cobrados antes y el banco está
en la obligación de pagarlo.

• Sus cheques tienen el respaldo de su banco, de esta manera serán recibidos en

cualquier establecimiento de crédito. Además denota seriedad, por tener una
relación más cercana con el banco.

• Puede realizar retiros y depósitos con cheques de otras entidades sin incurrir en
otros gastos, evitando así, los peligros de cargar dinero físico.

• Si por algún motivo su dinero no es suficiente, al girar un cheque y el banco le

autorizó sobregiro, este cubrirá el valor faltante para poder pagar el cheque.
 VENTAJAS DE LA CUENTA CORRIENTE
• Prestaciones: el cliente que posee una cuenta corriente puede acceder a todos
las prestaciones ofrecidas por las entidades financieras como por ejemplo
préstamos, hipotecas, subvenciones, etc.
• Depósito: en la cuenta corriente se deposita y guarda el dinero de una persona.
Además puede ser utilizado como medio de pago mediante las tarjetas o cheques
asociados.
• Domiciliación de recibos: el cliente puede indicar a la entidad financiera la
domiciliación de recibos del agua, luz, etc. en su cuenta corriente para que sea
descontado automáticamente el importe de los mismos.
• Traspasos y transferencias: mediante una cuenta corriente es posible la
realización de traspasos y transferencias a otras cuentas.
• Productos asociados: los clientes que tiene una cuenta corriente pueden acceder
a productos y ventajas ofrecidos por la entidad bancaria como planes de pensión,
fondos de inversión, etc.
DESVENTAJAS DE LA CUENTA CORRIENTE
• Desventajas de tener una cuenta corriente
• Entre las principales desventajas que existen tener una cuenta corriente se
encuentran:
• Saldo mínimo: si el saldo del cliente se encuentra por debajo del mínimo
requerido los costes de mantenimiento generalmente aumentan.
• Comisiones: numerosas entidades cargan comisiones por las operaciones así
como por el mantenimiento de las cuentas corrientes.
• Intereses: el uso de una excesiva cantidad de dinero puede llevar asociado el
cargo de un determinado interés.
• Compras: la cuenta corriente no es aceptada como medio de pago en la mayoría
de las tiendas.
• Pagos por internet: en la mayoría de los sitios de pago de internet no se admite
el pago mediante la cuenta corriente sino a través de cualquier tipo de tarjeta.
 Clasificación de una cuenta según sus titulares.

INDIVIDUAL cuando está abierta a

nombre de un solo titular.
CONJUNTA o MANCOMUNADA cuando
existen dos o más titulares, de forma
que cualquier disposición debe
realizarse por acuerdo de todos los
titulares, exigiéndose la firma de todos
ellos.
INDISTINTA es aquella en la que hay
varios titulares y cualquiera de ellos
puede disponer de los fondos con su
sola firma.
 El CHEQUE

• El cheque es una orden de pago entregada por un cliente bancario a su banco,

para que este último pague el importe indicado en el referido título valor,
descontando el monto de su cuenta.

Es decir, el cheque constituye una orden de pago a cargo del banco, siendo
requisito que el emitente cuente con fondos a su disposición en su cuenta
corriente, o que el banco girado autorice sobregirar la referida cuenta.
• La forma correcta y segura de girar un cheque a una persona, debiera ser con un
sello que diga: NO NEGOCIABLE, esto permitiría que el cheque sea cobrado solo
por el titular a quien le fue girado, evitando que en caso de robo, otra persona
pueda cobrarlo.
FORMA DE LLENAR UN CHEQUE
 ENDOSO PARA PAGO DE CHEQUE

• A muchas personas les pagan con cheques comunes que pueden ser negociables,
es decir, que con una simple firma, dirección y teléfono escritos en el anverso del
cheque, se puede transferir la propiedad del mismo.
• Entonces, la persona que lo recibe firma debajo o atrás y así sucesivamente se
podrá endosar y transferir a cuantas personas se desee. Por eso se denomina
negociable, y si el cajero verifica que NO hay ningún sello que inhabilite el
cheque, sólo identificará al último que firmó y le pagará.
 COBRO DE CHEQUE

• Las formas más comunes de cobrar un cheque son dos:

• Ventanilla. Te acercas al banco y esperas que un cajero te atienda por ventanilla
para que le entregues el cheque que quieres cobrar.
• Estos pueden estar girados a :
• Cheque al portador: No menciona el nombre del beneficiario pudiéndose dejar
en blanco el lugar o escribir al portador.
• Cheque a favor de una determinada persona o nominativo: Se indica en nombre
del beneficiario acompañado de la cláusula “a la orden”
TRABAJO SOBRE EMISION Y ENDOSO DE CHEQUES
LA CUENTA DE AHORRO
 LA CUENTA DE AHORRO

• Una cuenta de ahorro es un depósito ordinario a la vista (producto

pasivo), en la que los fondos depositados por la cuenta, tienen
disponibilidad inmediata.
• Ganan un interés durante el tiempo que estos fondos no se usan.
• Los fondos pueden extraerse en cualquier momento mediante una
tarjeta de debito
 PUBLICO OBJETIVO DE LAS CUENTAS DE AHORRO

• PERSONAS QUE NO CONSUMEN TODO LO QUE GANAN Y PUEDEN

AHORRAR BAJO ESTA MODALIDAD
• PERSONAS QUE TIENEN EL HABITO DE GUARDAR DINERO PARA SUS
GASTOS EN UN BANCO
• PERSONAS QUE NO MUEVEN MUCHO CAPITAL
• PERSONAS QUE TENGAN INGRESOS CONSTANTES
 CARACTERISTICA DE LAS CUENTAS DE AHORRO
• Las operaciones de depósitos pueden ser efectuadas por cualquier persona, no
sólo por los titulares de la cuenta.
• Disposición de saldo mediante retiros de efectivo con tarjeta denominada de
DEBITO
• Capitalización mensual y pago de interés mensual.
• Los intereses generados por los depósitos de ahorros no están afectos a
impuestos.
• Transferencias entre cuentas del mismo banco sin costo
• Débito automático para el pago de tus obligaciones
• Puedes realizar tus compras en establecimientos comerciales y pagar con tu
tarjeta débito, sin que tengas que llevar dinero.
 TIPOS DE CUENTA DE AHORRO

INDIVIDUAL CONJUNTA
Un titular, único Mas de un titular
autorizado TIPOS DE autorizado, para mas
CUENTA titulares todos deben
DE estar de acuerdo
AHORRO

COLECTIVA
Mas de un titular
autorizado, para mas
titulares se puede hacer
en forma unilateral
TIPOS DE CUENTA DE AHORRO
• Cuenta de Plazo Fijo
• Depósitos de dinero que se realizan en una cuenta determinada por un plazo
determinado.
• Características:
• Son nominativos y pueden pertenecer a una persona natural o jurídica.
• La tasa de interés es pactada en función al tiempo de permanencia del depósito.
• El monto mínimo de apertura será determinado por la empresa del sistema
financiero.
• Las empresas del sistema financiero determinan las tasas de interés, podrán ser
variadas previa comunicación al cliente.
• El depositante deberá respetar el tiempo de permanencia ; de efectuar retiros
parciales o totales antes de concluido el plazo, estará sujeto a las penalidades que
se hayan acordado.
TIPOS DE CUENTA DE AHORRO

• Cuenta sueldo/Planillas
• Generalmente las apertura la empresa. La empresa deposita el sueldo
del trabajador en un Banco determinado, este entrega una tarjeta
de debito para que el trabajador pueda cobrar su sueldo
• Esta cuenta también permite que el usuario pueda depositar montos
adicionales al pago de sus haberes.
• La cuenta ahorro vivienda
• Es un producto de ahorro instrumentado en una cuenta o libreta a la vista, con
una finalidad específica: la adquisición o rehabilitación de su vivienda habitual..
• Normalmente se utiliza para ir ahorrando, mediante aportaciones periódicas, lo
suficiente para pagar la entrada de una casa. Paga mayores intereses
 EJEMPLO CUENTA DEL BBVA PARA VIVIENDA

• No cobramos mantenimiento por esta cuenta.

• Rentabilidad Ahorra tu cuota inicial para la compra de tu casa o
departamento y obtén intereses por tu saldo.
• Remesas del exterior Puedes abonar remesas directamente en esta
cuenta, para ello el ordenante debe solicitarlo así a la empresa desde
donde realiza el envío (Bancomer Financial Services en EEUU o BBVA
Dinero Express en España).
• La cuota mensual del Préstamo Hipotecario no podrá ser mayor a la
remesa mensual recibida en tu Cuenta Ahorro Vivienda.
 DEPOSITOS A PLAZO
• El Depósito a plazo fijo o certificado de depósito a plazo fijo es una operación
financiera por la cual una Entidad financiera, a cambio del mantenimiento de
ciertos recursos monetarios inmovilizados en un período determinado, reporta
una rentabilidad financiera fija o variable, en forma de dinero.
•
Los depósitos a plazo tienen una “fecha de vencimiento”, que es cuando se puede
retirar el dinero y los intereses sin pagar por ello una penalización o comisión. No
se puede disponer de la cantidad depositada hasta la fecha de vencimiento.
•
Si necesitara disponer de sus ahorros antes de la fecha de vencimiento, deberá
abonar una penalización o una comisión por cancelación anticipada,
 VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL PLAZO FIJO
• VENTAJAS
• Rentabilidad sin riesgo: la rentabilidad se
establece con la entidad financiera
previamente a realizar el depósito.
• Rentabilidades según el plazo de
vencimiento: Cuanto mayor sea el plazo de
vencimiento del depósito a plazo fijo, mayor
será la rentabilidad
• Contratación sencilla y rápida: contratar un
depósito toma poco tiempo y es sencillo,
• Liquidez: En algunos depósitos a plazo fijo, las
entidades financieras no cobran ninguna
comisión por retirar el dinero antes del
vencimiento
• Inversión garantizada: Los depósitos a plazo
fijo, están garantizados a través de un Fondo
de Garantías de Depósitos,
• DESVENTAJAS
• Bajas rentabilidades: la rentabilidad que se
obtiene está asegurada y no tiene riesgo, es
cierto que son rentabilidades bastante bajas
comparándolas con otras alternativas de
inversión.
• Comisiones: Las entidades bancarias pueden
cobrar comisiones al titular en el momento
de su contratación.
• Cancelación anticipada: la mayoría de las
entidades financieras penalizan la retirada
anticipada del dinero depositado a plazo fijo.
• Dinero inmovilizado: El dinero invertido en
un depósito a plazo fijo no puede ser utilizado
hasta el vencimiento lo que en ocasiones
puede suponer un gran problema para
personas que lo necesiten antes del
vencimiento.
L A COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO
 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO CTS
• Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) es un beneficio que las empresas
brindan a sus trabajadores para que cuando la relación laboral con el empleado
termine, este pueda disponer de un fondo y así pueda prever los riesgos que
afrontará durante el tiempo que esté desempleado.
• Es decir, la CTS actúa como una especie de seguro de desempleo.
• Tener en cuenta que la CTS se otorga en función al tiempo que el trabajador lleva
laborando en el centro de empleo.
• Recuerda: El depósito de la CTS se realiza dos veces al año, en mayo y noviembre.
• Para recibir CTS el trabajador debe estar como mínimo un mes en la planilla de la
empresa. Si el trabajador tiene menos de un mes a noviembre, no se le
depositará la CTS.
• No obstante, esos días se contabilizaran para el depósito de CTS de mayo.
 VENTAJAS DEL CTS
• La primera ventaja de CTS consiste en que es una protección contra el
desempleo.
•
La segunda ventaja importante de CTS es que estos depósitos pueden
realizarse en cualquiera de las empresas financieras que nosotros
elijamos: bancos, financieras, cajas municipales, cajas rurales y
cooperativas de ahorro y crédito.
•
La tercera ventaja es que el trabajador puede disponer libremente y en
cualquier momento el traslado del monto acumulado de su CTS e intereses
de una entidad depositaria a otra (entidad bancaria, caja municipal o rural)
 DESVENTAJAS DE LA CTS
• Rangos en los depósitos; es decir,
mejores tasas para mayores montos y
tasas más bajas para los fondos más
pequeños.
• Por eso, si quiere cambiar su CTS
consulte la entidad cuáles son los
rangos de interés.
El ratio de capital global de los
bancos, cajas y financiera que
esté evaluando.
• El ratio de capital global refleja el
grado de solvencia que tiene una
entidad financiera, a través del
patrimonio efectivo,
 CERTIFICADOS BANCARIOS MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA
• El certificado bancario es un titulo valor que permite a las empresas del sistema
financiero nacional obtener fuentes de financiamiento, mediante la captación de
fondos públicos.
• Ejemplo.
• Una persona natural o jurídica entrega un monto de dinero en moneda nacional o
extranjera, a una empresa del sistema financiero, recibiendo a cambio de ello el
título valor llamado certificado bancario.
• Este título valor puede ser al portador o a la orden, contiene una obligación de
pago a cargo de la empresa (financiera) emisora, la misma que será exigible una
vez transcurrido el plazo previsto en el certificado bancario.
• Estos títulos valores solo pueden ser emitidos por empresas del sistema
financiero nacional debidamente autorizadas por la superintendencia nacional de
banca y seguros. asimismo, se caracterizan por ser emitidos contra la recepción
del importe que representa dicho documento cambiario, por lo que es necesario
que el recibo de dinero por parte de la empresa (financiera).
MODELO DE CERTIFICADO BANCARIO
 CARACTARISTICAS: Caso BCP
• Asegura una tasa fija desde el momento que abriste la cuenta hasta el
vencimiento de la misma.
• El título valor tiene la característica de ser negociable, además sirve como
garantía de créditos y puede abonarse en cuentas dentro del país como en el
exterior.
• Puedes ingresarlo y retirarlo de custodia del banco en cualquiera de nuestras
Agencias BCP a nivel nacional.
• Posibilidad de renovación automática luego de cumplir el plazo determinado.
• Al vencimiento de los certificados ingresados en custodia, tienes la posibilidad de
elegir que capitalicen los intereses en el mismo certificado o se abonen a otra
cuenta. Esta cuenta de abono puede ser una de ahorros o corriente en soles o
dólares.​
RESOLUCIONES SBS Y PROTECCION AL CONSUMIDOR
 RESOLUCION DE SBS 1765-2005
• Que, la transparencia de información constituye un factor importante para la
promoción de la competencia en el mercado, lo que coadyuva al sano desarrollo del
sistema y permite a los usuarios tomar mejores decisiones con relación a las
operaciones y servicios que deseen contratar con las empresas del sistema
financiero sobre una base más informada
• Artículo 3°.-Principio de Transparencia de Información Las empresas deberán ser
plenamente transparentes en la difusión, aplicación y modificación de las tasas de
interés, comisiones, gastos y cualquier otra tarifa asociada a las operaciones activas
y pasivas que realicen, así como a los servicios que brinden.
• Artículo 4°.-Determinación de las tasas de interés5Las empresas, de conformidad
con lo dispuesto en el artículo 9° de la Ley General, pueden determinar libremente
las tasas de interés compensatorio y moratorio para sus operaciones activas y
pasivas.Las tasas de interés compensatorio y moratorio deben ser expresadas en
forma efectiva anual para todo tipo de operaciones, debiéndose considerar para tal
efecto que se trata de un año de trescientos sesenta (360) días. Para efectos de su
determinación y aplicación, las empresas deberán tener en cuenta la regulación que
sobre la materia emite el Banco Central de Reserva
RESOLUCION DE SBS 1765-2005
• Artículo 6A°: Criterios para determinación de comisiones y gastos
• Las comisiones y gastos que las empresas apliquen a los clientes o usuarios
deberán observar los siguientes criterios:
• Sólo procede el cobro de comisiones y gastos que se sustenten en la realización
de servicios adicionales a las operaciones y/o gestiones esenciales o inherentes a
la operación o servicio contratado, siempre que se haya acordado expresamente
su cobro y que resulten distinguibles y/o individualizables de la operación o
servicio, de acuerdo a lo previsto en el presente reglamento
• En el caso de operaciones activas se entenderá por operación y/o gestión esencial
o inherente a aquellas vinculadas a la evaluación del cliente a la celebración del
contrato, desembolso y administración del crédito; asimismo, se considerarán en
dicha categoría, las vinculadas al cobro del crédito en situación de cumplimiento
y el levantamiento de garantías.
RESOLUCION DE SBS 1765-2005
• Tratándose de operaciones que impliquen créditos contingentes, como es el caso
de las líneas de crédito, no se considerarán esenciales o inherentes los cargos
aplicados por su administración.
• Tratándose de créditos hipotecarios para vivienda, también se considerará como
operación o gestión esencial o inherente a aquellas vinculadas a la evaluación y
administración de sus garantías.
• En el caso de operaciones pasivas sólo se entenderá por servicio esencial o
inherente al resguardo del depósito.
• Sólo podrá efectuarse cobros por concepto de gestiones de cobranza cuando
efectivamente se haya realizado acciones concretas e individualizadas hacia el
consumidor y encaminadas a lograr el pago de la obligación, considerando para
tal efecto los parámetros que sobre el particular desarrolla el artículo 61° del
Código de Protección y Defensa del Consumidor (en adelante, el Código).
RESOLUCION DE SBS 1765-2005
• Artículo 7°.-Sustento de comisiones y gastos
• Las empresas deberán tener el sustento de las comisiones y gastos que cobren. Dicho
sustento debe ser desagregado por cliente u operación, según corresponda. En caso ello
no sea posible, podrá sustentarse de manera global por grupo de clientes, tipo de
operación u otro criterio que permita su determinación.
• Artículo 9°.-Difusión de tasas de interés, comisiones, gastos, productos y servicios.
• En el caso de la difusión de la información de los productos y servicios ofertados a través
del tarifario, las empresas deberán cumplir con informar al público en general las tasas
de interés, incluida la moratoria, expresadas sólo en forma efectiva anual, las comisiones
y los gastos asociados, precisando las particularidades de cobro de dichos conceptos.
Esta información deberá ser difundida de manera clara, explícita y comprensible, a fin de
evitar que su texto pueda generar confusiones o interpretaciones incorrectas.
• Tratándose de la información referida a los seguros que las empresas ofrezcan, estén o
no asociados a operaciones crediticias, las empresas deberán indicar previamente, en
forma clara y detallada los riesgos cubiertos, el monto de la prima o la forma en que será
determinado, las exclusiones del seguro y el plazo para solicitar la cobertura precisando
que no se trata de un plazo de caducidad. Indicar compañía de seguros
RESOLUCION DE SBS 1765-2005
• Tratándose de operaciones en las que corresponda al usuario asumir el pago de tributos,
se deberá indicar oportuna y expresamente la obligación respectiva, el tipo de tributo al
que se sujeta, el porcentaje aplicable y, en caso corresponda, el monto aplicable.
• La información referida a tasas de interés, comisiones y gastos que difundan las
empresas deberá ser revelada para cada producto o servicio que se ofrezca, así mismo se
revelará la oportunidad de su cobro y demás condiciones que afecten su aplicación y
determinación
• Artículo 10°.-Medios para la difusión de las tasas de interés, comisiones, gastos,
productos y servicios9Para dar cumplimiento a la obligación de difusión constante de
tasas de interés, comisiones y gastos comprendida en el artículo 8° de la Ley N° 28587,
las empresas deberán difundir la información sobre dichos conceptos al interior de sus
oficinas de atención al público y en su página web.
• La difusión de información sobre tasas de interés, comisiones y gastos, a través de las
páginas web de las empresas, deberá realizarse en un espacio de fácil acceso junto a la
información sobre los productos o servicios afectos a esos cobros y deberá estar
permanentemente actualizada, debiendo ser idéntica a la información que la empresa
difunda en sus oficinas de atención al público.
RESOLUCION DE SBS 1765-2005
• Artículo 13°.-Información sobre operaciones activas
• Para efectos de celebrar los contratos por operaciones activas, sea que se trate de
aquéllas otorgadas bajo el sistema de cuotas u otras modalidades distintas, las
empresas deberán adjuntar a los contratos la Hoja Resumen comprendida en el
artículo 24° de la Ley de Protección al Consumidor, la que contendrá la
información y el cronograma de pagos que señala el artículo 15° del Reglamento
y que forma parte del contrato.
• Tratándose de las operaciones activas otorgadas bajo el sistema de cuotas, el
cronograma de pagos y las simulaciones que se efectúen a través de los
programas para la liquidación de intereses y de pagos de la empresa, que se
encuentren a disposición del público, deberán contener la tasa de costo efectivo
anual que pagaría el cliente por la operación crediticia, la que se calculará de
conformidad con el procedimiento indicado en el artículo 17° del Reglamento.12
• Tarea : Leer el articulo 15 de la ley SBS 1765-2005
• (Artículo 15°.-Hoja Resumen y cronograma de pagos)
RESUMEN LEY No. 28587 y 2988 LEY PROTECCION AL
CONSUMIDOR EN MATERIA FINANCIERA
¿Por qué buscamos Transparencia en la Información?

Porque la Transparencia es un mecanismo que permite mejorar el acceso

a la información de los usuarios y público en general y reducir la
asimetría de información existente, con la finalidad de que los usuarios
puedan, de manera responsable, tomar decisiones informadas con
relación a las operaciones y servicios que desean contratar y/o utilizar
con las empresas del sistema financiero.
Definiciones
Contrato
• Contiene todos los derechos y
obligaciones que corresponden al
cliente y a la empresa
• Incluye los anexos que establecen las
estipulaciones específicas propias de
la operación financiera pacta y
celebrada por las partes intervinientes
Folleto Informativo
◼ Documento que se encuentra a
disposición de los usuarios en las
oficinas de la empresa, es enviado a
sus domicilios o vía correo
electrónico, así como los afiches
publicados al interior de las oficinas.
◼ Tienen por finalidad poner en
conocimiento de los usuarios las
características de los productos o
servicios ofrecidos por la empresa.
Criterios aplicables a las Comisiones y Gastos

GASTOS
COMISIONES
▪ Los gastos son costos por operaciones o
▪ Las comisiones constituyen retribuciones por servicios adicionales y/o complementarios a
operaciones o servicios adicionales y/o las operaciones contratadas, debidamente
complementarios a las operaciones acreditados en que incurre la empresa con
contratadas por los usuarios, que hayan sido terceros por cuenta del usuario que pueden
previamente acordados y efectivamente ser trasladados al cliente, en caso así se
prestados por la empresa. establezca expresamente en los contratos
respectivos.

• Ejemplo: Transferencia de fondos, portes, ◼ Ejemplo: Primas por seguros, gastos notariales,
custodia cajas de seguridad, etc gastos registrales, etc

REQUISITO: Servicio efectivo, justificación técnica e implicar un costo real y demostrable

para el proveedor del servicio.
Difusión permanente de tasas de
interés, comisiones, gastos,
productos y servicio
 Difusión de tasas de interés, comisiones, gastos, productos y servicios

◼ Las empresas deberán informar a los usuarios la tasa de interés compensatorio, la

tasa de interés moratorio o penalidad en caso de incumplimiento; así como las
comisiones y gastos asociados a los diferentes productos y servicios que ofrezcan,
según corresponda. Esta información deberá ser difundida de manera clara, explícita
y comprensible.

◼ Las comisiones deberán ser presentadas considerando las categorías y/o

denominaciones que la Superintendencia defina a través de norma de carácter
general. Asimismo, deberán permitir la comprensión respecto al costo involucrado y
el servicio que justifica dicho cobro.

◼ Tratándose de operaciones en las que corresponda al usuario asumir tributos

relacionados directamente con la operación financiera, se deberá indicar oportuna y
expresamente la obligación respectiva, el tipo de tributo al que se sujeta, el
porcentaje y, en caso corresponda, el monto aplicable
Medios de Difusión de Intereses, Comisiones, Gastos, Productos y Servicios

• Oficinas DIFUNDIRLA ENTRE LOS

CLIENTES /
Página Web CONSUMIDORES

VITRINA
Información
idéntica

Enlace permanente con la sección “Transparencia

de la SBS
OTROS Medios de Difusión en Oficinas

OJO: AQUÍ TARIFARIO !!!!

• Oficinas

INSTRUCCIONES

ATRIL

OTROS
MEDIOS
Difusión mediante FOLLETOS INFORMATIVOS
DETERMINAR CUAL ES EL OBJETIVO DEL FOLLETO !!!
Folletos Cuantitativo
◼ Difundir aspectos cuantitativos y/o
Promoción de productos activos o
pasivos.
◼ Información actualizada de las
características de la operación y/o
servicio.
◼ Tasas, Comisiones, Gastos,
◼ Ejemplos explicativos de las
operaciones bajo supuestos de
cumplimiento de condición
Folletos Cualitativos
• Difundir únicamente las
características propias de un
producto activo o pasivo, sin
incorporar información
cuantitativa referida a tasas de
interés y/o montos del crédito o
depósito, o la cuota mensual .
• Se deberá indicar que la
información sobre costos estará
disponible en el tarifario, la
plataforma de atención al cliente
o en la página web de la entidad
Difusión de FORMULARIOS CONTRACTUALES

Oficinas Página Web

INFORMACIÓN QUE DEBE SER OTORGADA AL USUARIO PARA EFECTOS DE LA CONTRATACIÓN Y
PRESTACIÓN DE OPERACIONES ACTIVAS, PASIVAS Y SERVICIOS

ENTREGAR AL CLIENTE PARA

SU LECTURA Entrega física a los usuarios del formulario ABSOLVER LAS DUDAS SI LAS
contractual y de la información referida a HUBIERA
tasas de interés, comisiones y gastos que
serán objeto de pacto con la empresa

1
2

3
4

1 EJEMPLAR 1 EJEMPLAR
LAS PARTES FIRMAN
AL CLIENTE ARCHIVO
POR DUPLICADO: Contratos y anexos
Información que debe ser otorgada al usuario
para efectos de la contratación y prestación de
operaciones activas, pasivas y servicios.
INFORMACIÓN QUE DEBE SER OTORGADA AL USUARIO PARA EFECTOS DE LA
CONTRATACIÓN Y PRESTACIÓN DE OPERACIONES ACTIVAS, PASIVAS Y SERVICIOS

INFORMACIÓN SOBRE OPERACIONES ACTIVAS AL MOMENTO DE CONTRATAR

Anexo al Contrato de Tarjeta de Crédito

Hoja Resumen y Cronograma de Pagos

En cumplimiento de lo señalado por los artículos 13º y 15º de la Resolución SBS Nº

1765-2005 del 2 de diciembre de 2005, mediante la cual se aprobó el Reglamento de
transparencia de información y disposiciones aplicables a la contratación con usuarios
del sistema financiero (el “Reglamento”), cumplimos con presentar la Hoja Resumen y
Cronograma de Pagos del Contrato de Tarjeta de Crédito a ser suscrito con
___________________________, identificado con ____________________________.

INFORMACION SOBRE LAS CONDICIONES DEL CREDITO

(1)
a) Monto total de la línea de crédito

b) Moneda de la línea de crédito

Dólares Americanos
c) Tasa de interés compensatoria efectiva

+
anual (indicar si es fija o variable y si se .......% en Nuevos Soles y .......% en
aplica para un año de 360 ó de 365 días) US$ CRONOGRAMA DE PRESTAMO

+
(2)
Tasa anual fija a 360 días
Moneda Soles
d) Tasa de interés compensatoria efectiva Monto solicitado (K) 10,000.00
mensual ......%. en Nuevos Soles y% en US$ Tipo de Periodicidad Mensual
Fecha de desembolso 31/05/2010
e) Otra información que requiera ser
Tasa Interés Efectiva anual-TIEA 16.00%
conocida por el cliente (si existen tasas
Plazo (n) 12
de interés diferenciadas por tipo de La tasa de interés compensatorio para
moneda, por tipo de producto adquirido, disposición de efectivo es de ......% Tasa de Costo Efectivo Anual 18.63% T. Intereses 828.20
etc,)
* Total a recibir si es negativo
f) Monto total de intereses Fecha Saldo Desgravamen Gastos Total Cuoya
compensatorios Cuota Amortización Intereses
Pago inicial Poliza IGV Adm. a Pagar

g) Tasa de interés moratoria .......% en Nuevos Soles y .......% en TOTALES 10,000.00 828.20 37.00 7.04 84.00 10,956.24
US$ 0 31/05/2010 10,000.00 0.00 0.00 -10,000.00
1.- Exonerado el primer año 1 30/06/2010 10,000.00 775.00 124.45 5.56 1.06 7.00 913.07
2.- US$ ......... o su equivalente en 2 30/07/2010 9,225.00 785.16 114.81 5.13 0.97 7.00 913.07
h) Comisiones y gastos: (3)
moneda nacional al tipo de cambio de 3 29/08/2010 8,439.84 795.46 105.03 4.69 0.89 7.00 913.07
1. Comisión de Afiliación
venta que EL BANCO tenga vigente a 4 28/09/2010 7,644.38 805.87 95.14 4.25 0.81 7.00 913.07
2. Comisión de Renovación
la fecha pago. 5 28/10/2010 6,838.51 816.45 85.10 3.80 0.72 7.00 913.07
3. Comisión por expedición de
3.-US$....... adicional, duplicado de 6 27/11/2010 6,022.06 827.13 74.95 3.35 0.64 7.00 913.07
original, duplicado o adicionales
tarjeta o su equivalente en moneda 7 27/12/2010 5,194.93 837.98 64.65 2.89 0.55 7.00 913.07
de la(s) Tarjeta(s)
nacional al tipo de cambio de venta que 8 26/01/2011 4,356.95 848.97 54.22 2.42 0.46 7.00 913.07
4. Comisión de mantenimiento de la
EL BANCO tenga vigente a la fecha
Cuenta Tarjeta 9 25/02/2011 3,507.98 860.09 43.66 1.95 0.37 7.00 913.07
pago.
5. Comisión por Portes 10 27/03/2011 2,647.89 871.37 32.95 1.47 0.28 7.00 913.07
4.-S/.
11 26/04/2011 1,776.52 882.78 22.11 0.99 0.19 7.00 913.07
5.-S/.
12 26/05/2011 893.74 893.74 11.13 0.50 0.10 7.00 912.47

◼ Operaciones bajo sistema de cuotas ➔ cronograma de pagos y simulaciones que se efectúen a

través de los programas para la liquidación de intereses y de pagos de la empresa, que se
encuentren a disposición del público, deberán contener la tasa de costo efectivo anual que pagaría
el cliente por la operación crediticia,

◼ Tratándose de líneas de crédito y las tarjetas de crédito, la Hoja Resumen deberá contener los
conceptos que resulten aplicables.
INFORMACIÓN QUE DEBE SER OTORGADA AL USUARIO PARA EFECTOS DE LA
CONTRATACIÓN Y PRESTACIÓN DE OPERACIONES ACTIVAS, PASIVAS Y SERVICIOS
Información sobre operaciones pasivas al momento de contratar

Anexo al Contrato de Depósito a Plazo

Cartilla de Información

En cumplimiento de lo señalado por los artículos 14º y 16º de la Resolución SBS Nº

1765-2005 del 2 de diciembre de 2005, mediante la cual se aprobó el Reglamento de
transparencia de información y disposiciones aplicables a la contratación con usuarios
del sistema financiero (el “Reglamento”), cumplimos con presentar la Cartilla de
Información del Contrato de Depósito a Plazo a ser suscrito con
___________________________, identificado con ____________________________,
en adelante EL/LOS CLIENTE/S.

INFORMACION SOBRE LAS CONDICIONES DE LA CUENTA DE DEPÓSITO A

PLAZO

a) Tasa de interés compensatoria efectiva Fija a 360 días

anual (indicar si es fija o variable y si se
aplica para un año de 360 ó de 365 días)
(1)
b) Monto total de intereses a ser pagados,
por depósitos a plazo determinado.
Dependiendo del plazo en Soles
P. Naturales de ......% a ........%
P. Jurídicas de ......% a .......%
Dependiendo del plazo en Dólares:
P. Naturales de ......% a ........%
P. Jurídicas de ......% a .......%
Según contrato: mensual o al
vencimiento pactado

c) Fecha de corte para el abono de De acuerdo a lo pactado

intereses, así como el mecanismo
mediante el cual procederá su pago.

+
d) Fecha de vencimiento del depósito, de
ser el caso (2)

e) Monto y detalle de comisiones o gastos

que se trasladen a EL/LOS CLIENTE/S (3)
1. Mantenimiento de cuenta. 1. S/. ........... y/o US$ .............
2. Comisión por portes en caso de 2. S/. ........... y/o US$ .............
envío de estados de cuenta
3. Comisión por consulta de saldos y 3. S/. ........... y/o US$ .............
movimientos en ventanilla.
4. Comisión por consulta de saldos y 4. S/. ........... y/o US$ .............
movimientos en cajeros.

) Penalidades aplicables por • El retiro parcial o total del

incumplimiento de las obligaciones depósito antes del vencimiento
contraídas. pactado originará que por dicho
• Retiro parcial de un depósito, importe no se paguen intereses;
previo consentimiento de EL salvo que EL BANCO decida
BANCO, producirá la cancelación reconocer la que corresponda a la
del mismo. menor tasa de interés que tenga
vigente para los depósitos de
ahorros, siempre que dicha
cancelación no sea realizada
antes de los treinta (30) días

◼ Tratándose de las operaciones pasivas, se proporcionará al usuario como parte del

contrato una cartilla de información que muestre el detalle de la tasa de interés
aplicable, las comisiones y gastos que serán de cuenta del cliente y resuma algunas
de las obligaciones contraídas por el cliente y/o por la empresa que sean relevantes
para las partes
Responsabilidad de las empresas en la contratación de seguros asociados

• Alcance: Desgravamen, seguros de daños para proteger los bienes recibidos en

garantía, así como cualquier otro tipo de seguro individual o colectivo asociado a las
operaciones activas que realizan

• Procurar obtener las mejores condiciones de las pólizas para sus clientes.

• Seguros contratados por cuenta del cliente:

Igual o mayor coberturas / igual o mayores plazos que la ofrecida por la empresa
Endosado a favor de la empresa hasta por el monto del saldo adeudado
Asegurar continuidad del pago de primas: incluir monto en las cuotas o pactar
que usuario autorice a la empresa de seguro comunicar a la empresa el
incumplimiento del pago de primas.

• Entregar Certificado de Seguros expedido por la empresa de seguro.

Pagos anticipados

Los usuarios tienen derecho a efectuar pagos anticipados de las cuotas o saldos, en forma total o parcial,
considerando para tal efecto, lo siguiente:

• No deben establecerse condiciones, obstáculos o limitaciones para el ejercicio de dicho derecho, tales
como restricciones respecto al momento, lugar o modalidad de pago aplicable.

• Cuando se realice el pago anticipado del total de la obligación se debe reducir los intereses al día de
pago, deduciendo asimismo, las comisiones y gastos derivados de las cláusulas contractuales pactadas
al día de pago.

• Las empresas no pueden aplicar comisiones, gastos o penalidades de algún tipo o cobros de naturaleza
o efecto similar.

• Cuando se realice el pago anticipado parcial en el caso de obligaciones bajo el sistema de cuotas, esto
es, cuando se realizan pagos mayores a la cuota del periodo pero por importes menores al total de la
obligación, sin perjuicio de proceder de acuerdo a lo señalado en los literales precedentes, las
empresas deben requerir a los usuarios que señalen si debe procederse a la reducción del monto o
número de cuotas. Las empresas deberán mantener a disposición de la Superintendencia, una
constancia de la elección realizada por el usuario.
Modificación de tasas de interés,
comisiones, gastos y demás estipulaciones
contractuales, prórrogas o renovaciones y
resoluciones contractuales
 MODIFICACIÓN DE TASAS DE INTERÉS, COMISIONES, GASTOS: Oportunidad de la comunicación

TASAS ACTIVAS PLAZO NO EXIGIBLE

ANTICIPACIÓN NO
MENOR A 45 DÍAS
CALENDARIOS (*)
TASAS PASIVAS
PODRA APLICARSE DE
PRECISAR FECHA MANERA INMEDIATA
DE VIGENCIA
COMISIONES
Y GASTOS

OTRAS CONDICIONES MEJORES CONDICIONES O FACILIDADES NO

ANTICIPACIÓN NO
SE CONSIDERAN MODICACIONES
MENOR A 45 DÍAS CONTRACTUALES CONTRACTUALES
CALENDARIOS CRONOGRAMA

En dichas comunicaciones previas deberá indicarse de manera expresa:

• Que se trata de una modificación en las condiciones pactadas, destacando aquellos conceptos que serán materia de
cambio y señalando expresamente en qué consisten, a fin de permitir a los usuarios tomar conocimiento de ellos.
• Que el cliente puede dar por concluida la relación contractual conforme a los términos del contrato.
 Medios de comunicación a ser utilizados

• La empresa deberá comunicar a través de medios de comunicación directos, tales como

comunicaciones escritas al domicilio del cliente, correos electrónicos, los estados de
cuenta y las comunicaciones telefónicas al cliente, las modificaciones contractuales
referidas a:
• Tasas de interés, penalidades, comisiones y gastos cuando dichas modificaciones
generen un perjuicio a los usuarios.

• La resolución del contrato por causal distinta al incumplimiento.

• La limitación o exoneración de responsabilidad por parte de las empresas.

• Incorporación de servicios que no se encuentren directamente relacionados al

producto o servicio contratado.

• Deberá dejarse constancia respecto a las comunicaciones realizada a los clientes

 Información periódica a los clientes
• Productos Pasivos
• A decisión del cliente, enviar el extracto de todos los movimientos producidos en sus depósitos
durante el mes.
• Plazo máximo de treinta (30) días posteriores al cierre del mes en el que la información es
requerida y podrá ser remitida mensualmente si así lo solicita el cliente.

• Productos Activos bajo el sistema de cuotas

• A decisión del cliente, remisión de información relacionada a los pagos efectuados y aquellos que
se encuentran pendientes conforme al cronograma de pagos.
• Plazo máximo de treinta (30) días posteriores al cierre del mes en el que la información es
requerida y podrá ser remitida mensualmente si así lo solicita el cliente.

• Posibilidad de elegir la recepción de la mencionada información a través de uno o ambos de los

siguientes mecanismos:
• Medios físicos (remisión al domicilio señalado por el cliente).
• Medios electrónicos (por medio de la presentación de dicha información a través de la página web,
correo electrónico, entre otros).
• La elección realizada por el cliente deberá constar en un soporte que permita acreditar dicha
elección. .
El ENCAJE BANCARIO
 EL ENCAJE BANCARIO
• Es un porcentaje de los depósitos recibidos por cada Entidad Financiera que no
puede ser utilizado. Por ley, dicho capital debe mantenerse en efectivo en las
bóvedas de la propia institución o en sus cuentas en el Banca central del país.
• Este concepto también es conocido como coeficiente de caja, coeficiente de
reservas bancarias o coeficiente de encaje.
 FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS
• El Fondo de Seguro de Depósitos (FSD) es una institución cuyo objetivo es
proteger el ahorro de los usuarios, en caso la institución financiera o ingrese en
un proceso de liquidación.
• Para que esta institución responda por tus ahorros, la institución financiera debe
ser miembro y deberá efectuar aportes durante 24 meses.
• Una vez declarada la disolución de la empresa financiera, la SBS cuidará que en
un plazo no mayor a 60 días, los liquidadores remitan al FSD la relación de los
asegurados cubiertos, indicando el monto a que ascienden sus derechos,
diferenciando el correspondiente a capital e intereses.
• El FSD deberá iniciar los pagos en un plazo no mayor de 10 días hábiles de
recibida la relación, y los pagos proseguirán de manera interrumpida.
• El plazo para cobrar los fondos vence hasta dentro de 10 años contados a partir
de la fecha en que se inician los pagos.
 COBERTURA DEL FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS

• Monto Máximo de Cobertura para el periodo Diciembre 2018 –

Febrero 2019 : S/. 100,864
• Este monto, de acuerdo a Ley, es actualizado trimestralmente según
el Índice de Precios al Por Mayor (IPM). La cobertura del seguro
respalda los depósitos nominativos, bajo cualquier modalidad, de las
personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro, así como los
depósitos a la vista de las demás personas jurídicas. Dicho monto
incluye todos los depósitos asegurados que un depositante tiene en
una misma entidad financiera.
El LAVADO DE ACTIVOS
 EL LAVADO DE ACTIVOS

• El Lavado de Activos es un delito, que consiste en dar una apariencia

de origen legítimo o lícito a bienes ( dinerarios o no), que en realidad
son productos o "ganancias" de delitos graves como:

• Tráfico ilícito de drogas,

• Trata de Personas,
• Corrupción,
• Secuestros y otros.
 FORMAS DE LAVADO DE ACTIVOS

Trabajo de hormiga o pitufeo: División de grandes sumas de dinero,

reduciendo a un monto menor, para que las transacciones no sean
registradas

Contrabando de efectivo: Es el transporte del dinero lavado al exterior.

mezclan el efectivo con fondos transportados de otras empresas, para no
dejar rastro

Complicidad de funcionario u organización: empleados de las

instituciones financieras pueden colaborar con lavado de dinero
omitiendo informar sobre las grandes transacciones de fondos

Complicidad de la banca: las organizaciones de lavado de dinero gozan de

la colaboración de las instituciones financieras (a sabiendas o por
ignorancia), permitiendo el acto ilícito
DECRETO LEGISLATIVO 1106 SOBRE LAVADO DE ACTIVOS
• Esta norma ha realizado modificaciones a los artículos 2, 3 y 10 del Decreto
Legislativo N° 1106, norma que regula la lucha eficaz contra el lavado de activos y
otros delitos ,
MODIFICACIONES
• Cuando son cometidos a través de actos de financiamiento ilegal de partidos ya
son reprimidos con pena de 8 a 15 años de privación de libertad, y de 10 a 20
años si el dinero aportado al partido supera las 500 UIT.
• Respecto a los actos de ocultamiento y tenencia como modalidad del lavado de
activos, prevista en el artículo 2 del Decreto Legislativo N° 1106, se ha hecho una
modificación importantísima, ahora no es necesario que estos sean realizados
“con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o
decomiso”. Es decir, solamente será necesario verificar que el autor conocía o
debía presumir el origen ilícito de los activos.
 DECRETO LEGISLATIVO 1106 SOBRE LAVADO DE ACTIVO

• MODIFICACIONES
• Asimismo, se ha establecido una nueva conducta: la posesión. Junto a esta, se
sancionará al que adquiere, utiliza, guarda, administra, custodia, recibe, oculta o
mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilícito
conoce o debía presumir.
• Finalmente, la modificación del artículo 10 del Decreto Legislativo 1106
comprende el cambio más sustancial: se establece que para la sanción del delito
de lavado de activos no es necesario que las actividades criminales “hayan sido
descubiertas, se encuentren sometidas a investigación, proceso judicial o hayan
sido previamente objeto de prueba o condena”; antes solo era posible esto para
la investigación y procesamiento. Por último, incorpora el delito de financiación al
terrorismo como un delito fuente.
 UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA UIF
• Unidad de Inteligencia Financiera del Perú
• •Creada mediante Ley N°27693 el 12 de abril de 2002.
•Tiene rango de Superintendencia Adjunta, con autonomía funcional y técnica.
•Recibe, analiza y trata los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) enviados
únicamente por los Oficiales de Cumplimiento de los sujetos obligados.
•Emite Informes de Inteligencia Financiera de caracter reservado al Ministerio
Publico, en caso se presuma que las operaciones están vinculadas a actividades
de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (LAFIT).
• La Unidad de Inteligencia Financiera en el Perú no actúa de oficio
• •La UIF-Perú no puede actuar sobre denuncias
•La SBS a través de la Unidad de Inteligencia Financiera-Perú es el coordinador
Nacional del sistema anti lavado y contra el Financiamiento del Terrorismo ante el
Grupo de Acción Financiera de Sudamérica (GASIFUD).
•La información que maneja la UIF - Perú es de carácter confidencial.
 UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA UIF

• La UIF-Perú tiene las siguientes funciones y facultades:

• 1. Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime
útil para el cumplimiento de sus funciones, a cualquier organismo público del
Gobierno Nacional, a los Gobiernos Regionales y Locales, instituciones y
empresas pertenecientes a éstos, y en general a toda institución o empresa del
Estado sin excepción ni reserva alguna,
• Dicha información debe ser de acceso y manejo exclusivo del Director Ejecutivo
de la UIF, para lo cual establece un procedimiento especial que resguarde dicha
información
• En los casos que la UIF-Perú considere necesario, podrá solicitar acceso a base de
datos, información que será proporcionada a través de enlace electrónico.
UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA UIF
• 2. Inscribir a los sujetos obligados y a los oficiales de cumplimiento que éstos
designen, siempre que satisfagan los requisitos establecidos en la presente Ley.
• 3. Solicitar, recibir, requerir ampliaciones y analizar información sobre las
operaciones sospechosas que le reporten los sujetos obligados a informar por la
Ley Nº 29038 y sus organismos supervisores, o las que detecte de la información
contenida en las bases de datos a las que tiene acceso.
• 4. Recibir y analizar los Registros de Operaciones a que hace referencia el artículo
9 o cualquier información relacionada a éstos, los cuales deberán ser entregados
obligatoriamente por los sujetos obligados a la UIF-Perú por el medio electrónico,
periodicidad y modalidad que ésta establezca.
• 5. Comunicar al Ministerio Público aquellas operaciones que luego del análisis e
investigación respectivos, se presuma que estén vinculadas a actividades de
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, para que proceda de
acuerdo a ley. Su reporte tiene validez probatoria al ser asumido por el Fiscal
como elemento sustentatorio para la investigación y proceso penal.
 PASIVO POR OBLIGACION

• operaciones que un banco se responsabiliza de entregar una

determinada cantidad de dinero por orden de su cliente, a otra
persona o cliente bajo diferentes modalidades; es decir tienen
carácter temporal y/o transitorio. Por estas operaciones los bancos
generalmente perciben comisiones, entre las principales tenemos:
PASIVOS POR OBLIGACION
PASIVO POR OBLIGACION

El banco se
responsabiliza de
entregar una
determinada cantidad
de dinero por orden
de su cliente, a otra
persona o cliente
 EL CHEQUE COMO PASIVO POR OBLIGACION

• El cheque es un título valor mediante el cual una persona

ordena a un banco, en el cual mantiene una cuenta
corriente, el pago de una determinada cantidad de dinero,
sobre el saldo a favor que mantiene en su cuenta y que es
suficiente para cubrir dicho pago
 EL CHEQUE

• El cheque contiene como mínimo los siguientes datos:

• 1. Número o código de identificación que le corresponda.
• 2. Indicación del lugar y fecha de giro (emisión).
• 3. La orden de pago por una determinada suma de dinero, expresada en números
y letras.
• 4. Nombre del beneficiario a cuya orden se emite el cheque, en caso de no
indicarse el nombre del beneficiario se puede anotar “Al portador”.
• 5. Nombre del banco a cuyo cargo se gira el cheque.
• 6. Nombre y firma del girador, quien se constituye en el obligado principal.
 TIPOS DE CHEQUE
• EL CHEQUE CRUZADO
• Es el título valor a la orden que
presenta en el anverso dos líneas
paralelas, que pueden ir de arriba
abajo y en forma oblicua. Tiene por
finalidad asegurar el efectivo pago
del cheque a su beneficiario
mediante el cobro que realice o en
abono en cuenta;
• Es general cuando no contiene
dentro de las líneas paralelas
ninguna indicación o designación, y
es especial cuando entre las líneas se
escribe una característica o
anotación.
TIPOS DE CHEQUE
• CHEQUE NO NEGOCIABLE
• Es el Cheque en el cual se anota entre
las líneas paralelas la frase “No
Negociable” o “No Transferible” o
“Intransferible” o “No endosable” o
“No a la orden” o una característica
similar o equivalente.
• El banco girado sólo puede pagar el
cheque a la persona natural o jurídica
a cuya orden fue girado y puede ser
depositada en la cuenta del
beneficiario; y solo se puede endosar
a favor del banco únicamente para su
cobro.
TIPOS DE CHEQUE
• EL CHEQUE PARA ABONAR EN
CUENTA
• Es el cheque especial en cuyo anverso
y entre las líneas paralelas se anota la
frase “Para abono en cuenta”; éste
cheque se considera No Negociable y
por lo tanto no puede ser cobrado en
ventanilla.
• El banco al recibir este cheque no
podrá pagarlo en efectivo, deberá
depositarlo en una cuenta bancaria
que el beneficiario tenga en el banco.
TIPOS DE CHEQUE
• CHEQUE DE GERENCIA
• Es emitido por un banco el cual en
este caso tiene la doble función de
emitente y banco girado; por cuanto
se gira en un cheque del banco y se
ordena a sí mismo.

• Sólo se pueden emitir cheques de

Gerencia a la orden (nunca al
portador) y son pagaderos en
cualquiera de las sucursales y agencias
del banco emitente en el país
TIPOS DE CHEQUE

• CHEQUE CERTIFICADO
• Son cheques en los cuales el Banco
girado anota una certificación sobre la
existencia de fondos en la cuenta
corriente contra la cual ha sido girado.
Los bancos pueden certificar a
petición del girador o de cualquier
tenedor, siempre y cuando no se haya
vencido el plazo para su presentación,
que es de 30 días a partir de la fecha
de emisión o giro.
 TRABAJO EXPOSICION
• Sobre el servicio prestado por los bancos : Servicios Financieros
• Características
• Servicios bancarios que se ofrecen
• Emisión de cheques de Gerencia
• Custodia de Valores, Cajas de Seguridad
• Cambios de Moneda
• Cobranza de cheques del exterior
• Débito automático
• Letras en cobranza garantía, Cobranza de letras
• Cuenta sueldo (pago de planilla)
• Pagos de servicios básicos
• Servicio de recaudación
 CANALES DE ATENCION BANCARIO
• Canales de Atención. Las empresas vienen utilizando múltiples
medios para que sus clientes puedan acceder a la información y
productos que ofrecen. Uno de estos medios es el de los terminales
de autoservicio, también conocidos como Kioscos multimedia.
CANALES DE ATENCION
 AGENTE CORRESPONSAL Y CAJERO AUTOMATICO
• Los agentes corresponsales son
canales de atención que funcionan en
establecimientos comerciales
(bodegas, farmacias, librerías, etc.) y
ofrecen servicios financieros al
público por encargo de las entidades
del sistema financiero.
• Un cajero automático es una máquina
expendedora usada para extraer
dinero utilizando una tarjeta de
plástico con banda magnética o un
chip (por ejemplo, tarjeta de débito o
tarjeta de crédito), sin necesidad de
presencia del personal del banco.
 MONEDERO ELECTRONICO
• Monedero electrónico
• Medio electrónico de pago que consiste en una tarjeta con un microchip
incorporado que se carga con una determinada cantidad de dinero -normalmente
no muy elevada- para efectuar pequeños pagos. A medida que se van efectuando
pagos se va restando el importe hasta que se agota el saldo disponible y debe ser
recargado. Se creó para sustituir el uso de monedas de poco valor, pero su
implantación ha sido muy limitada.
• Manejo solo pequeñas cantidades
 MONEDERO ELECTRONICO
• Ventajas
• Una forma mucho más ágil que el pago en efectivo a la hora de realizar la compra
de un bien o servicio.
• Mayor control del gasto realizado en compras.
• Mayor seguridad que el hecho de llevar dinero en efectivo encima.
• Mayor comodidad que el pago en efectivo.
• Inconvenientes
Si no se vincula a la tarjeta bancaria, hay que estar pendiente de no quedarse sin
saldo y comprobar o recordar cuanto saldo contiene.
• Es muy poco aceptada como medio de pago, lo que implica que muchos
establecimientos no permiten realizar la compra a través de este medio. Es más
común este tipo de tarjetas para el uso de transportes público o servicios
municipales.
 BANCA ELECTRONICA
• La banca electrónica hace referencia al tipo de banca que se realiza por medios
electrónicos como puede ser cajeros electrónicos, teléfono y otras redes de
comunicación. Tradicionalmente, este término ha sido atribuido a la banca por Internet o
banca online, pero conviene aclarar su significado.
• La banca por Internet o en línea comprende aquellas herramientas que ofrecen una
entidad para que sus clientes hagan sus operaciones bancarias a través de la
computadora utilizando una conexión a la red Internet. Para otros investigadores la
banca por Internet es un nuevo tipo de sistema de información que usa los recursos
novedosos de Internet y Web (WWW) para permitir a los consumidores efectuar
operaciones financieras en el espacio virtual.
• La banca virtual o sin presencia física. Es como un banco sin oficina y normalmente se
asocia el concepto banca virtual al de banca electrónica. En términos generales, este
mercado no debería denominarse virtual, sino banca electrónica o por Internet, puesto
que las organizaciones participantes en el intercambio existen físicamente.
 BANCA ELECTRONICA
• Ventajas
• Desde el punto de vista del consumidor, la banca en línea ofrece una serie de
ventajas que permiten crear valor:
• Comodidad y servicios de conveniencia, 24 horas al día, 7 días a la semana.
Operaciones desde casa.
• Acceso global.
• Ahorro en tiempo.
• Ahorro en costes para el banco que pueden o deben repercutir en el cliente.
• Transparencia en la información.
• Capacidad de elección de los clientes.
• Oferta de productos y servicios personalizados.
• No obstante se ha detectado un conjunto de
 BANCA ELECTRONICA

• Obstáculos o inconvenientes
• Preocupación por la seguridad (virus, piratas,...) y por la información personal y
confidencial.
• Propia intangibilidad y separación física entre el cliente y la entidad.
• Límite de servicios y burocracia afuera de línea (solventado con el paso del
tiempo).
• Ausencia de información sobre el uso y servicios ofrecidos y de habilidades
tecnológicas entre los usuarios.
• Baja penetración de Internet en algunas zonas rurales o países en vías de
desarrollo.
SEGURIDAD BANCA ELECTRONICA