CUESTIONARIO

1.- Con los siguientes datos, ordenar y elaborar un Estado de situación Inicial:

EMPRESA “ABC”

CAJA $ 1900,00
SUMINISTROS DE OFICINA $200,00
MUEBLES DE OFICINA $800,00
MAQUINARIA $1500,00
DOCUMENTOS POR PAGAR $1000,00
PATRIMONIO ?
BANCOS $2000,00

EMPRESA COMERCIAL "ABC"

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 01 DE ENERO DEL 2015
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 3900 EXIGIBLE MEDIANO PLAZO 1000
Caja 1900 Documentos por Pagar 1000
Bancos 2000
CONSUMO 200 PATRIMONIO 5400
Suministros de oficina 200 Capital Contable 5400
ACTIVO NO CORRIENTE Total Patrimonio

FIJO TANGIBLE DEPRECIABLE

2300
Muebles de oficina 800
Maquinaria 1500
TOTAL ACTIVO 6400 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6400

PRESIDENTE DEL
DIRECTORIO AUDITOR
2.- Con las siguientes transacciones, elabores asientos contables.

Enero 05.- Compramos mercadería por $576,00, con factura # 280.

Enero 07.- De la compra anterior devolvemos el 50%, por encontrarse averiada, nos devuelven en
efectivo, con soporte 123

FECHA DETALLE PACIAL DEBE HABER

2015
ene-05 -1-
Inventario mercadería 576
IVA en compras 69,12
caja 618,62
IVA ret. Por pagar 20,74
Retención Fuente compras 5,76
v/r soporte #280

FECHA DETALLE PACIAL DEBE HABER

2015
ene-07 -2-
caja 322,56
Inventario mercadería 288,00
IVA en compras 34,56
v/r soporte #123

3.- Mayorizar las cuentas resultantes de los movimientos anteriores

CUENTA:
CAJA
CÓDIGO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
ene-01 v/r estado situación inicial 1900 1900
ene-05 v/r soporte #280 618,62 1.281,38
ene-07 v/r soporte #123 322,56 1.603,94
SUMA 2.222,56 618,62 1.603,94 S.DEUDOR

CUENTA: BANCOS
CÓDIGO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
ene-01 v/r estado situación inicial 2000
SUMA 2.000,00 0,00 2.000,00 S.DEUDOR
CUENTA: SUMINISTROS DE OFICINA
CÓDIGO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
ene-01 v/r estado situación inicial 200
SUMA 200,00 0,00 200,00 S.DEUDOR

CUENTA: MUEBLES DE OFICINA

CÓDIGO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
ene-01 v/r estado situación inicial 800
SUMA 800,00 0,00 800,00 S.DEUDOR

CUENTA: MAQUINARIA
CÓDIGO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
ene-01 v/r estado situación inicial 1500
SUMA 1.500,00 0,00 1.500,00 S.DEUDOR

CUENTA: DOCUMENTOS POR PAGAR

CÓDIGO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
ene-01 v/r estado situación inicial 1000
SUMA 0,00 1.000,00 (1.000,00) S.ACREEDOR

CUENTA: CAPITAL CONTABLE

CÓDIGO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
ene-01 v/r estado situación inicial 5400
SUMA 0,00 5.400,00 (5.400,00) S.ACREEDOR

CUENTA: INVENTARIO MERCADERÍAS

CÓDIGO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
ene-05 v/r soporte #280 576
ene-07 v/r soporte #123 288
SUMA 576,00 288,00 288,00 S.DEUDOR
CUENTA: IVA EN COMPRAS
CÓDIGO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
ene-05 v/r soporte #280 69,12
ene-07 v/r soporte #123 34,56
SUMA 69,12 34,56 34,56 S.DEUDOR

CUENTA: IVA RETENIDO POR PAGAR

CÓDIGO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
ene-05 v/r soporte #280 20,74
SUMA 20,74 (20,74) S.ACREEDOR

CUENTA: RETENCIÓN EN LA FUENTES COMPRAS

CÓDIGO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
ene-05 v/r soporte #280 5,76
SUMA 0,00 5,76 (5,76) S.ACREEDOR

4.-¿ Cuál es el objetivo de realizar la mayorización?.

El objetivo de realizar la mayorización es la obtención de los resultados de los saldos de
cada cuenta contable, ya sea esta deudora, acreedora o nula, y con esta información
elaborar el balance de comprobación

5.- Elabore un balance de comprobación con los datos anteriores.

EMPRESA COMERCIAL "ABC"

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 01 DE DICIEMBRE DEL 2015
SUMAS SALDOS
COD CUENTA CONTABLE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
CAJA 2222,56 618,62 1603,94 -
BANCOS 2000,00 - 2000,00 -
IVA EN COMPRAS 69,12 34,56 34,56
INVENTARIO MERCADERÍAS 576,00 288,00 288,00
SUMINISTROS DE OFICINA 200,00 - 200,00 -
MUEBLES DE OFICINA 800,00 - 800,00 -
MAQUINARIA 1500,00 - 1500,00 -
DOCUMENTOS POR PAGAR - 1000,00 - 1000,00
IVA RETENIDO POR PAGAR - 20,74 - 20,74
RETENCIÓN EN LA FUENTES COMPRAS - 5,76 - 5,76
CAPITAL CONTABLE - 5400,00 - 5400,00
7367,68 7367,68 6426,50 6426,50