PLAN FINANCIERO

PRESUPUESTO DE CAJA

MES I MES II MES III MES IV

Total de entradas en efectivo $ 510,000.00 $ 418,000.00 $ 550,000.00 $ 525,000.00

( - ) Total de desembolsos $ 390,000.00 $ 410,000.00 $ 390,000.00 $ 420,000.00

Flujo neto de efectivo $ 120,000.00 $ 8,000.00 $ 160,000.00 $ 105,000.00

( + ) Saldo incial caja $ 270,000.00 $ 402,000.00 $ 230,000.00 $ 315,000.00

Saldo final caja $ 390,000.00 $ 410,000.00 $ 390,000.00 $ 420,000.00

( + ) Financiamiento $ - $ - $ - $ -

Saldo final con financiamiento $ 390,000.00 $ 410,000.00 $ 390,000.00 $ 420,000.00

El presupuesto de caja se presenta como un plan de meta prevista; es un rubro de los ingresos destinado para el gasto que se debe
ejecutar en un tiempo determinado, teniendo en cuenta las variaciones generadas por los cambios en las ventas.
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BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS A CORTO PLAZO

Caja - Bancos $ 6,000,000.00 Cuentas por pagar $ 14,000,000.00

Cuentas por cobrar $ 3,000,000.00

Inventario de materiales $ 4,000,000.00 PASIVO A LARGO PLAZO

Inventario de producto en proceso $ 5,000,000.00 Cuentas por pagar $ -

Inventario de producto terminado $ 4,000,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 22,000,000.00 TOTAL PASIVOS $ 14,000,000.00

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

… $ - Capital $ 5,000,000.00

… $ - Utilidad del ejercicio $ 3,000,000.00

TOTAL ACTIVO FIJO $ - TOTAL PATRIMONIO $ 8,000,000.00

TOTL ACTIVOS $ 22,000,000.00 TOTAL PASIVO Y $ 22,000,000.00

PATRIMONIO

El balance general es la "fotografía" de la empresa en una fecha determinada; es estático, no es acumulativo, pero puede
cambiar para el periodo siguiente. Presenta tres grandes componentes, los cuales forman la ecuación contable Activo = Pasivo
+ Patrimonio.
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ESTADO DE RESULTADOS
Mes ___02_______Día_28____Año_2019___

VENTAS $ 8,500,000.00

Ventas de contado $ 5,000,000.00

Ventas a crédito $ 3,500,000.00

COSTOS DE VENTAS ( - ) $ 4,900,000.00

Materiales o mercancías $ 3,000,000.00

Mano de obra $ 1,900,000.00

UTILIDAD BRUTA $ 3,600,000.00

GASTOS DEL NEGOCIO ( - ) $ 600,000.00

UTILIDAD OPERATIVA $ 3,000,000.00

APORTES FAMILIARES ( + ) $ -

GASTOS FAMILIARES (- ) $ -

UTILIDAD NETA DESPUES DE $ 3,000,000.00

GASTOS FAMILIARES

El estado de resultados es el reporte de pérdidas y ganancias, que muestra cómo se han

obtenido los ingresos y los gastos, así como la utilidad o pérdida resultante de las operaciones
de una empresa durante un período determinado. Es un estado dinámico y acumulativo.
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FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS MES I MES II MES III MES IV

Ventas de contado $ 5,000,000.00 $ 3,900,000.00 $ 4,000,000.00 $ 3,800,000.00

Cobro a clientes $ 3,000,000.00 $ 2,500,000.00 $ 1,000,000.00 $ 2,000,000.00

Ingresos familiares $ - $ - $ - $ -

A. TOTAL INGRESOS $ 8,000,000.00 $ 6,400,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,800,000.00

GASTOS

Compras de contado $ 2,500,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,000,000.00

Gastos familiares $ - $ - $ - $ -

Gastos del negocio $ - $ - $ - $ -

Mano de obra $ 700,000.00 $ 700,000.00 $ 700,000.00 $ 750,000.00

Transporte $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 160,000.00

Gastos financieros $ 120,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 180,000.00

Amortización a capital $ - $ - $ - $ -

B. TOTAL GASTOS $ 3,470,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,500,000.00 $ 4,090,000.00

C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - B ) $ 4,530,000.00 $ 2,400,000.00 $ 500,000.00 $ 1,710,000.00

D. MÁS SALDO INICIAL DE CAJA $ 270,000.00 $ 402,000.00 $ 230,000.00 $ 315,000.00

E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D )

(Igual al G. anterior) $ 4,800,000.00 $ 2,802,000.00 $ 730,000.00 $ 2,025,000.00

F. MARGEN DE SEGURIDAD $ - $ - $ - $ -

G. SALDO FINAL REAL DE CAJA $ 4,800,000.00 $ 2,802,000.00 $ 730,000.00 $ 2,025,000.00

El flujo de efectivo es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo en un periodo
determinado, teniendo presente el financiamiento o los desembolsos.
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ANÁLISIS
Presupuesto de caja

El presupuesto de caja de la empresa indica que se espera un

saldo final en caja o un excedente de efectivo durante cada
período.

Estado de resultados

El estado de resultados de la empresa presenta una utilidad para

este periodo.

El análisis es una matriz en la que se relacionan las reflexiones acerca de las variables financieras que se encontraron.
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ANÁLISIS
Balance general

El balance general de la empresa, muestra que esta cuenta con

liquidez inmediata para cubrir rápidamente sus deudas corrientes.

Flujo de efectivo

Los resultados son positivos o superávit, se puede considerar que es

una empresa en marcha óptima y su dependencia financiera
principal es la operación y no depende totalmente de deudas.

iones acerca de las variables financieras que se encontraron.