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examen

PRESUPUESTO MAESTRO

A.- PRESUPUESTO DE VENTAS:

CABALLERO CORSARIO
VENTAS PLANEADAS 120 180
PRECIO DE VENTA $ 150.00 $ 175.00
PRESUPUESTO DE VENTAS $ 18,000.00 $ 31,500.00 $ - $ - $ - $ -
VENTAS CONTADO 80% $ 14,400.00 $ 25,200.00 $ - $ - $ - $ -
VENTAS CREDITO 20% $ 3,600.00 $ 6,300.00 $ - $ - $ - $ -

B.- PRESUPUESTO DE PRODUCCION:

1ER SEMESTRE 2DO SEMESTRE


PRODUCTOS PRODUCTOS
CABALLERO CORSARIO
UNIDADES REQ. P/VENTAS 120 180 - - - -
(-) INVENTARIO INICIAL 10 15
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 20 25
UNIDADES A PRODUCIR 130 190 - - - -

TELA ROJA 3 0
TELA NEGRA 0 3.3
PARCHES CABALLERO 1 -
PARCHES CORSARIO - 1
HRS DE MOD X UNIDAD 2 2

C.- PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA

MATERIAL
TELA ROJA TELA NEGRA CABALLERO CORSARIO
MANTA CABALLERO 390 - 130 - - -
MANTA CORSARIO - 627.0 - 190 - -
TOTAL REQUERIDO 390 627 130 190 - -
COSTO $ 9.00 $ 9.00 $ 6.00 $ 7.00
PRESUPUESTO DE MP REQ. $ 3,510.00 $ 5,643.00 $ 780.00 $ 1,330.00 $ - $ -

D.- PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MP

MATERIAL MATERIAL
TELA ROJA TELA NEGRA CABALLERO CORSARIO
MP REQ POR PRODUCCION 390 627 130 190 - -
(+)INV FINAL DESEADO 20 20.00 20.00 20.00
(-)INV INICIAL EN EXISTENCIA 30 10.00 40.00 55.00
TOTAL DE MP A COMPRAR 380 637.00 110.00 155.00 - -
COSTO POR UMP $ 9.00 $ 9.00 $ 6.00 $ 7.00 $ - $ -
PRESUP DE COMPRAS DE MP $ 3,420.00 $ 5,733.00 $ 660.00 $ 1,085.00 $ - $ -
COMPRAS CONTADO 80% $ 2,736.00 $ 4,586.40 $ 396.00 $ 651.00 $ - $ -
COMPRAS CREDITO 20% $ 684.00 $ 1,146.60 $ 264.00 $ 434.00 $ - $ -

E.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PRODUCTOS PRODUCTOS
CABALLERO CORSARIO
UDS A PRODUCIR 130.00 190.00 - - - -
HRS DE MODXUNIDAD 1.50 2 - - - -
TOTAL DE HRS MOD REQUERIDAS 195 380 - - - -
COSTO POR HR DE MOD $ 26.00 $ 26.00
PRESUPUESTO DE MOD $ 5,070.00 $ 9,880.00 $ - $ - $ - $ -

F.- PRESUPUESTO DE G.I.F.

TOTAL
CONCEPTO ANUAL TASA DE ASIGNACION:
FIJOS $ 9,200.00
TOTALDE GIF/HRS MOD= $ 16.00
$9,200/(195+380)

PRESUPUESTO DE GIF FIJOS $ 9,200.00 16.00


TASA DE GIF VARIABLES 15.00
TASA TOTAL GIF POR HORA $ 31.00
G.- PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMO. Y VENTAS:

TOTAL 1ER SEM 2DO SEM


CONCEPTO
TOTAL 98,000.00

PRESUPUESTO DE GTOS OPER. $ 98,000.00

H.- PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES:

INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS

MANTAS CABALLERO
CONSUMO/U COSTO/U TOTAL/U
TELA ROJA 3 9.00 $ 27.00
PARCHE 1 6.00 $ 6.00
MOD HRS 1.50 26.00 39.00
GIF HRS 1.50 31.00 46.50
COSTO UNITARIO $ 118.50
UNIDADES DE INVENTARIO FINAL 20
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO $ 2,370.00

MANTA CORSARIO
CONSUMO/U COSTO/U TOTAL/U
TELA NEGRA 3.3 9.00 $ 29.70
PARCHES 1 7.00 $ 7.00
MOD HRS 2.00 26.00 52.00
GIF HRS 2.00 31.00 62.00
COSTO UNITARIO $ 150.70
UNIDADES DE INVENTARIO FINAL 25
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO $ 3,767.50
COSTO TOTAL DE LOS INVENTARIOS FINALES DE PROD. TERM. $ 6,137.50

INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS


UNIDADES COSTO VALOR
INV.FINAL UNIDAD FINAL
TELA ROJA 20 9.00 $ 180.00
TELA NEGRA 20 9.00 180.00
PARCHES CABALLERO 20 6.00 120.00
PARCHES CORSARIO 20 7.00 140.00
INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS $ 620.00

I.- PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS:

PRODUCTOS PRODUCTOS
MANTA CABA MANTA CORS
PRODUCCION:
MATERIA PRIMA REQUERIDA 4,290.00 6,973.00 - -
MANO DE OBRA REQUERIDA 5,070.00 9,880.00 - - - -
GASTOS INDIRECTOS 6,045.00 11,780.00 - - - -
TOTAL PRODUCIDO EN EL EJERCIC 15,405.00 28,633.00
(+) INV INICIAL DE PROD TERM. 1,210.00 2,235.00
(-) INVENTARIO FINAL DE P.TERM. 2,370.00 3,767.50
COSTO DE VENTAS

J.- ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO:

VENTAS $ 49,500.00
COSTO DE VENTAS 53,060.50
UTILIDAD BRUTA -$ 3,560.50
GASTOS OPERATIVOS(VTA Y ADM) 98,000.00
UTILIDAD ANTES DE INTS E IMPTOS -$ 101,560.50
ISR
REPARTO UTILIDADES
UTILIDAD NETA -$ 101,560.50

SALDO INICIAL 15,640.00

ENTRADAS
VENTAS CONTADO 39,600.00
COBROS CREDITO 26,000.00
TOTAL ENTRADAS 65,600.00
DISPONIBLE 81,240.00
SALIDAS
COMPRAS CONTADO 8,369.40
PAGOS PROVEEDORES Y CXP 8,000.00
MANO DE OBRA 14,950.00
GASTOS INDIRECTOS 9,200.00
GASTOS OPERATIVOS 98,000.00
ISR Y REPARTO UT. 6,000.00
TOTAL SALIDAS 144,519.40

DISPONIBLE AL FINAL - 63,279.40

BALANCE GENERAL
INICIAL CAMBIOS PRESUPUESTADO
ACTIVO
EFECTIVO 15,640.00 - 63,279.40
CUENTAS POR COBRAR 26,000.00 9,900.00
MATERIAS PRIMAS 16,200.00 620.00
PRODUCTOS TERMINADOS 15,160.00 6,137.50

ACTIVO CORRIENTE 73,000.00 - - 46,621.90


-
ACTIVO FIJO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUI 455,000.00 455,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA 60,000.00 20,000.00 80,000.00
ACTIVO FIJO 395,000.00 - 20,000.00 375,000.00

TOTAL ACTIVO 468,000.00 - 20,000.00 328,378.10

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR 8,000.00 2,528.60
IMP POR PAGAR 6,000.00 - 6,000.00 -
PASIVO CIRCULANTE 14,000.00 - 6,000.00 2,528.60

PATRIMONIO
CAPITAL 400,000.00 400,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 54,000.00 3,150.00 57,150.00
RESULTADO DEL EJERCICIO - 101,560.50
CPATRIMONIO 454,000.00 3,150.00 355,589.50

PASIVO Y PATRIMONIO 468,000.00 - 2,850.00 358,118.10


TOTAL
300

$ 49,500.00
$ 39,600.00
$ 9,900.00

300

320
520
817.0
1,337

$ 11,263.00

1,337

$ 10,898.00
$ 8,369.40
$ 2,528.60

320.00

575

$ 14,950.00
$ 11,263.00
$ 14,950.00
$ 17,825.00
$ 44,038.00
15,160.00
$ 6,137.50
$ 53,060.50
7-May

PRESUPUESTO MAESTRO

A.- PRESUPUESTO DE VENTAS:

2DO SEMESTRE
PRODUCTOS PRODUCTOS
PUNTO F PUNTO M PUNTO G D DI Z
VENTAS PLANEADAS 500,000 800,000 400,000
PRECIO DE VENTA
PRESUPUESTO DE VENTAS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
VENTAS CONTADO 90% $ - $ - $ - $ - $ - $ -
VENTAS CREDITO 10% $ - $ - $ - $ - $ - $ -

B.- PRESUPUESTO DE PRODUCCION:

2DO SEMESTRE
PRODUCTOS PRODUCTOS
PUNTO F PUNTO M PUNTO G D DI Z
UNIDADES REQ. P/VENTAS 500,000 800,000 400,000 - - -
(-) INVENTARIO INICIAL 125,000 300,000 75,000 5,000
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 175,000 420,000 105,000 2,000
UNIDADES A PRODUCIR 550,000 920,000 430,000 - - - 3,000

MP A/GRS/UNIDAD 0.001 0.001 0.001 15 13 10


MP B/GRS/UNIDAD 0.002 0.003 0.005 6 7 6
MP C/GRS/UNIDAD 0.005 0.005 0.005 9 4 5

HRS DE MOD X UNIDAD 0.05 0.03 0.06 3 1 2

C.- PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA

2DO SEMESTRE
MATERIAL MATERIAL
MP A MP B MP C A B C
PUNTO F 550 1,100 2,750 - - -
PUNTO M 920 2,760 4,600 - - -
PUNTO G 430 2,150 2,150 - 15,000
TOTAL REQUERIDO 1,900 6,010 9,500 - 15,000
COSTO $ 1,500.00 $ 2,000.00 $ 1,500.00 $ 4.40
PRESUPUESTO DE MP REQ. $ 2,850,000.00 ### $ 14,250,000.00 $ - $ - -$ 66,000.00

D.- PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MP

1ER SEMESTRE 2DO SEMESTRE


MATERIAL MATERIAL
A B C A B C
MP REQ POR PRODUCCION 1,900 6,010 9,500 - - - 15,000
(+)INV FINAL DESEADO 900 800 700 8,000.00 4,000.00 3,000.00
(-)INV INICIAL EN EXISTENCIA 1,050 2,080 998 10,000.00 15,000.00 5,000.00
TOTAL DE MP A COMPRAR 1,750.00 4,730.00 9,202.00 - 2,000.00 - 11,000.00 - 17,000.00
COSTO POR GR $ 1,500.00 $ 2,000.00 $ 1,500.00 $ - $ - $ 4.40
PRESUP DE COMPRAS DE MP $ 2,625,000.00 $ 9,460,000.00 $ 13,803,000.00 $ - $ - -$ 74,800.00
$ - $ - -$ 44,880.00
$ - $ - -$ 29,920.00

E.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

2DO SEMESTRE
PRODUCTOS PRODUCTOS
PUNTO F PUNTO M PUNTO G D DI Z
UDS A PRODUCIR 550,000.00 920,000.00 430,000.00 - - - 3,000.00
HRS DE MODXUNIDAD 0.05 0.03 0.06 3 1 2
TOTAL DE HRS MOD REQUERIDAS 27,500 27,600 25,800 80,900 - - 6,000
COSTO POR HR DE MOD $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 11.00
PRESUPUESTO DE MOD $ 550,000.00 $ 552,000.00 $ 516,000.00 $ - $ - -$ 66,000.00

F.- PRESUPUESTO DE G.I.F.

TOTAL ASIGNACION SEMESTRAL


CONCEPTO ANUAL 1ER 2DO TASA DE ASIGNACION:
MANTENIMIENTO $ 100,000.00
SEGUROS 200,000.00 TOTALDE GIF/HRS MOD= $ 10.39
ENERGIA 900,000.00 ($1,618,000/80,900 HRS MOD)
SUPERVISION 120,000.00
DEPRECIACION 198,000.00
OTROS 100,000.00
PRESUPUESTO DE GIF $ 1,618,000.00

G.- PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMO. Y VENTAS:

TOTAL 1ER SEM 2DO SEM


CONCEPTO
SUELDOS 35,000.00
PAPELERIA 50,000.00
COMISIONES 10%/VENTAS PROY. -
DEPRECIACION 20,000.00 6,000.00 7,000.00
GASTOS VARIOS 40,000.00
PRESUPUESTO DE GTOS OPER. $ 145,000.00

H.- PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES:

INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS

PLUMA PF
CONSUMO/U COSTO/U TOTAL/U
MP A GRS 0.001 1,500.00 $ 1.50
MP B GRS 0.002 2,000.00 4.00
MP C GRS 0.005 1,500.00 7.50
MOD HRS 0.05 20.00 1.00
GIF HRS 0.05 10.39 0.52
COSTO UNITARIO $ 14.52
UNIDADES DE INVENTARIO FINAL 175,000
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO $ 2,540,869.70

PLUMA PM
CONSUMO/U COSTO/U TOTAL/U
MP A GRS 0.001 1,500.00 $ 1.50
MP B GRS 0.003 2,000.00 6.00
MP C GRS 0.005 1,500.00 7.50
MOD HRS 0.030 20.00 0.60
GIF HRS 0.030 10.39 0.31
COSTO UNITARIO $ 15.91
UNIDADES DE INVENTARIO FINAL 420,000
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO $ 6,682,852.37

PLUMA PG
CONSUMO/U COSTO/U TOTAL/U
MP A GRS 0.00 1,500.00 1.50
MP B GRS 0.01 2,000.00 10.00
MP C GRS 0.01 1,500.00 7.50
MOD HRS 0.06 20.00 1.20
GIF HRS 0.06 10.39 0.62
COSTO UNITARIO $ 20.82
UNIDADES DE INVENTARIO FINAL 105,000
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO $ 2,186,426.19

COSTO TOTAL DEL INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS $11,410,148.27

INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS:


UNIDADES COSTO VALOR
INV.FINAL UNIDAD FINAL
MP A 900 1,500.00 $ 1,350,000.00
MP B 800 2,000.00 1,600,000.00
MP C 700 1,500.00 1,050,000.00
INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS $ 4,000,000.00

I.- PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS:

1ER SEMESTRE 2DO SEMESTRE


PRODUCTOS PRODUCTOS
PF PM PG D DI Z
PRODUCCION:
MATERIA PRIMA REQUERIDA 2,850,000.00 12,020,000.00 14,250,000.00 - -
MANO DE OBRA REQUERIDA 550,000.00 552,000.00 516,000.00 - -
GASTOS INDIRECTOS 285,590.50 286,629.01 267,935.82 -
TOTAL PRODUCIDO EN EL EJERCIC 3,685,590.50 12,858,629.01 15,033,935.82
(+) INV INICIAL DE PROD TERM. 1,814,906.93 4,773,465.98 1,561,732.99
(-) INVENTARIO FINAL DE P.TERM. 2,540,869.70 6,682,852.37 2,186,426.19
COSTO DE VENTAS 2,959,627.73 10,949,242.62 14,409,242.62 28,318,112.97

J.- ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO:

VENTAS $ -
COSTO DE VENTAS 28,318,112.97
UTILIDAD BRUTA -$28,318,112.97
GASTOS OPERATIVOS(VTA Y ADM) 145,000.00
UTILIDAD ANTES DE INTS E IMPTOS -$28,463,112.97
ISR - 9,962,089.54
REPARTO UTILIDADES - 2,846,311.30
UTILIDAD NETA ###

K.- FLUJO DE EFECTIVO:

SALDO INICIAL $ 50,000.00

ENTRADAS
VENTAS CONTADO -
COBROS CREDITO 50,000.00
TOTAL ENTRADAS 50,000.00
DISPONIBLE $ 100,000.00
SALIDAS
COMPRAS CONTADO - 44,880.00
PAGOS PROVEEDORES Y CXP 150,000.00
MANO DE OBRA 1,552,000.00
GASTOS INDIRECTOS 1,518,000.00
GASTOS OPERATIVOS 110,000.00
COMPRAS DE ACTIVO FIJO 50,000.00
ISR Y REPARTO UT. - 12,758,400.83
TOTAL SALIDAS - 9,423,280.83

DISPONIBLE AL FINAL $ 9,523,280.83

L.- BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

INICIAL CAMBIOS PRESUPUESTADO


ACTIVOS:
CIRCULANTE
EFECTIVO 50,000.00 9,523,280.83
CLIENTES 50,000.00 -
INVENTARIO DE MP 80,500.00 4,000,000.00
INVENTARIO DE PROD TERM 150,000.00 11,410,148.27
TOTAL CIRCULANTE 330,500.00 - 24,933,429.10

NO CIRCULANTE
TERRENO 550,000.00 550,000.00
PLANTA Y EQUIPO 1,000,000.00 50,000.00 1,050,000.00
DEPRECIACION 50,000.00 110,000.00 160,000.00
TOYAL NO CIRCULANTE 1,500,000.00 - 60,000.00 1,440,000.00

ACTIVO TOTAL 1,830,500.00 26,373,429.10

PASIVO:
A CORTO PLAZO
PROVEEDORES 50,000.00 - 29,920.00
DOC POR PAGAR 100,000.00
IMPTOS POR PAGAR 50,000.00
TOTAL C.P. 200,000.00 - 29,920.00
A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES 150,000.00 150,000.00

TOTAL PASIVO 350,000.00 - 120,080.00

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL APORTADO 1,399,875.00 1,399,875.00
CAPITAL GANADO 80,625.00 88,125.00 revaluacion de inventariols por 7,500
RESULTADO - 15,654,712.13
TOTAL CAPITAL CONTABLE 1,480,500.00 - - 14,166,712.13

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 1,830,500.00 - - 14,046,632.13


TOTAL
1,700,000

$ -
$ -
$ -

1,700,000

1,897,000
4,400
8,280
- 10,270
2,410

###

2,410

###
-$ 44,880.00
-$ 29,920.00

1,897,000.00

155,800

$ 1,552,000.00
###
1,618,000.00
840,155.33
###
$ 8,150,105.91
$11,410,148.27
$28,318,112.97
LABORATORIOS REGIONALES (prob 7-6 pag 301) 8a edicion

PRESUPUESTO MAESTRO

A.- PRESUPUESTO DE VENTAS:

1ER SEMESTRE 2DO SEMESTRE


PRODUCTOS PRODUCTOS
D DI Z D DI
VENTAS PLANEADAS 10,000 6,000 5,000 5,000 4,000
PRECIO DE VENTA $ 200.00 $ 100.00 $ 150.00 $ 220.00 $ 120.00
PRESUPUESTO DE VENTAS $ 2,000,000.00 $ 600,000.00 $ 750,000.00 $ 1,100,000.00 $ 480,000.00
VENTAS CONTADO 90% $ 1,800,000.00 $ 540,000.00 $ 675,000.00 $ 990,000.00 $ 432,000.00
VENTAS CREDITO 10% $ 200,000.00 $ 60,000.00 $ 75,000.00 $ 110,000.00 $ 48,000.00

B.- PRESUPUESTO DE PRODUCCION:

1ER SEMESTRE 2DO SEMESTRE


PRODUCTOS PRODUCTOS
D DI Z D DI
UNIDADES REQ. P/VENTAS 10,000 6,000 5,000 5,000 4,000
(-) INVENTARIO INICIAL 10,000 5,000 5,000 10,000 5,000
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 10,000 5,000 5,000 7,000 3,000
UNIDADES A PRODUCIR 10,000 6,000 5,000 2,000 2,000

MP A/GRS/UNIDAD 15 13 10 15 13
MP B/GRS/UNIDAD 6 7 6 6 7
MP C/GRS/UNIDAD 9 4 5 9 4

HRS DE MOD X UNIDAD 3 1 2 3 1

C.- PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA

1ER SEMESTRE 2DO SEMESTRE


MATERIAL MATERIAL
A B C A B
PRODUCTO D 150,000 60,000 90,000 30,000 12,000
PRODUCTO DI 78,000 42,000 24,000 26,000 14,000
PRODUCTO Z 50,000 30,000 25,000 20,000 12,000
TOTAL REQUERIDO 278,000 132,000 139,000 76,000 38,000
COSTO $ 2.00 $ 2.70 $ 4.00 $ 2.10 $ 3.00
PRESUPUESTO DE MP REQ. $ 556,000.00 $ 356,400.00 $ 556,000.00 $ 159,600.00 $ 114,000.00

D.- PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MP

1ER SEMESTRE 2DO SEMESTRE


MATERIAL MATERIAL
A B C A B
MP REQ POR PRODUCCION 278,000 132,000 139,000 76,000 38,000
(+)INV FINAL DESEADO 10,000 15,000 5,000.00 8,000.00 4,000.00
(-)INV INICIAL EN EXISTENCIA 10,000 15,000 5,000.00 10,000.00 15,000.00
TOTAL DE MP A COMPRAR 278,000.00 132,000.00 139,000.00 74,000.00 27,000.00
COSTO POR GR $ 2.00 $ 2.70 $ 4.00 $ 2.10 $ 3.00
PRESUP DE COMPRAS DE MP $ 556,000.00 $ 356,400.00 $ 556,000.00 $ 155,400.00 $ 81,000.00
COMPRAS CONTADO 60% $ 333,600.00 $ 213,840.00 $ 333,600.00 $ 93,240.00 $ 48,600.00
COMPRAS CREDITO 40% $ 222,400.00 $ 142,560.00 $ 222,400.00 $ 62,160.00 $ 32,400.00

E.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

1ER SEMESTRE 2DO SEMESTRE


PRODUCTOS PRODUCTOS
D DI Z D DI
UDS A PRODUCIR 10,000 6,000 5,000 2,000.00 2,000.00
HRS DE MODXUNIDAD 3 1 2 3 1
TOTAL DE HRS MOD REQUERIDAS 30,000 6,000 10,000 6,000 2,000
COSTO POR HR DE MOD $ 10.00 $ 10.00 $ 10.00 $ 11.00 $ 11.00
PRESUPUESTO DE MOD $ 300,000.00 $ 60,000.00 $ 100,000.00 $ 66,000.00 $ 22,000.00

F.- PRESUPUESTO DE G.I.F.

TOTAL ASIGNACION SEMESTRAL


CONCEPTO ANUAL 1ER 2DO TASA DE ASIGNACION:
DEPRECIACION $ 100,000.00
SEGUROS 5,000.00 TOTALDE GIF/HRS MOD=
MANTENIMIENTO 65,000.00 30,000.00 35,000.00 ($232,000/58,000 HRS MOD)
ENERGETICOS 52,000.00 20,000.00 32,000.00
VARIOS 10,000.00
PRESUPUESTO DE GIF $ 232,000.00

G.- PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMO. Y VENTAS:

TOTAL 1ER SEM 2DO SEM


CONCEPTO
DEPRECIACION 10,000.00
SUELDOS Y SALARIOS 200,000.00
COMISIONES 5%/VENTAS PROY. 284,000.00
VARIOS 13,000.00 6,000.00 7,000.00
INTERESES POR OBLIGACIONES 30,000.00
PRESUPUESTO DE GTOS OPER. $ 537,000.00

H.- PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES:

INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS

PRODUCTO D
CONSUMO/U COSTO/U TOTAL/U
MP A GRS 15 2.10 $ 31.50
MP B GRS 6 3.00 18.00
MP C GRS 9 4.40 39.60
MOD HRS 3 11.00 33.00
GIF HRS 3 4.00 12.00
COSTO UNITARIO $ 134.10
UNIDADES DE INVENTARIO FINAL 7,000
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO $ 938,700.00

PRODUCTO DI
CONSUMO/U COSTO/U TOTAL/U
MP A GRS 13.00 2.10 $ 27.30
MP B GRS 7.00 3.00 21.00
MP C GRS 4.00 4.40 17.60
MOD HRS 1.00 11.00 11.00
GIF HRS 1.00 4.00 4.00
COSTO UNITARIO $ 80.90
UNIDADES DE INVENTARIO FINAL 3,000
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO $ 242,700.00

PRODUCTO Z
CONSUMO/U COSTO/U TOTAL/U
MP A GRS 10.00 2.10 21.00
MP B GRS 6.00 3.00 18.00
MP C GRS 5.00 4.40 22.00
MOD HRS 2.00 11.00 22.00
GIF HRS 2.00 4.00 8.00
COSTO UNITARIO $ 91.00
UNIDADES DE INVENTARIO FINAL 2,000
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO $ 182,000.00

COSTO TOTAL DEL INVENTARIO DE PROD. TERMINADOS $ 1,363,400.00

INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS:


UNIDADES COSTO VALOR
INV.FINAL UNIDAD FINAL
MP A 8,000 2.10 $ 16,800.00
MP B 4,000 3.00 12,000.00
MP C 3,000 4.40 13,200.00
INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS $ 42,000.00

I.- PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS:

1ER SEMESTRE 2DO SEMESTRE


PRODUCTOS PRODUCTOS
D DI Z D DI
PRODUCCION:
MATERIA PRIMA REQUERIDA 556,000.00 356,400.00 556,000.00 159,600.00 114,000.00
MANO DE OBRA REQUERIDA 300,000.00 60,000.00 100,000.00 66,000.00 22,000.00
GASTOS INDIRECTOS 120,000.00 24,000.00 40,000.00 24,000.00 8,000.00
TOTAL PRODUCIDO EN EL EJERCIC 976,000.00 440,400.00 696,000.00 249,600.00 144,000.00
(+) INV INICIAL DE PROD TERM.
(-) INVENTARIO FINAL DE P.TERM.
COSTO DE VENTAS

J.- ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO:

VENTAS $ 5,680,000.00 presup Ventas


COSTO DE VENTAS 1,511,000.00 presup C. Ventas
UTILIDAD BRUTA $ 4,169,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN 537,000.00 presup.g oprac
UTILIDAD ANTES DE INTS E IMPTOS $ 3,632,000.00
ISR 1,271,200.00
REPARTO UTILIDADES 363,200.00
UTILIDAD NETA $ 1,997,600.00

K.- FLUJO DE EFECTIVO:

SALDO INICIAL BALANCE INICIAL

ENTRADAS
VENTAS CONTADO TOTAL COBRADAS presup ventas 70%
COBROS CREDITO SALDO ANT CLIENT+COBRADO DE VENTAS Balance Inicial
TOTAL ENTRADAS -
DISPONIBLE $ -
SALIDAS
COMPRAS CONTADO PRESUP COMP MP CONTADO presupo Compras Mp 60%
PAGOS PROVEEDORES Y CXP PRESUP COMP PAGO Balance Inicial
MANO DE OBRA PRESUP MO Presup M.obra
GASTOS INDIRECTOS PRESUP GI Presup Gi no deprec
GASTOS OPERATIVOS PRESUP GASTOS presup Go no deprec
COMPRAS DE ACTIVO FIJO INDICADAS
ISR Y REPARTO UT. CALCULARON EDO RESULTADOS
TOTAL SALIDAS -

DISPONIBLE AL FINAL $ -

L.- BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

INICIAL CAMBIOS PRESUPUESTADO


ACTIVOS:
CIRCULANTE
EFECTIVO 50,000.00 - PRESUP EFVO
CLIENTES 50,000.00 568,000.00 PRESUP VENTAS
INVENTARIO DE MP 80,500.00 42,000.00 PRESUP INV FINALES
INVENTARIO DE PROD TERM 150,000.00 1,363,400.00 PRESUP INV FINALES
TOTAL CIRCULANTE 330,500.00 - 1,973,400.00

NO CIRCULANTE
TERRENO 550,000.00 550,000.00
PLANTA Y EQUIPO 1,000,000.00 50,000.00 1,050,000.00
DEPRECIACION 50,000.00 110,000.00 160,000.00
TOYAL NO CIRCULANTE 1,500,000.00 - 60,000.00 1,440,000.00

ACTIVO TOTAL 1,830,500.00 3,413,400.00

PASIVO:
A CORTO PLAZO
PROVEEDORES 50,000.00 741,760.00 PRESUP COMPRAS 40% CREDIT
DOC POR PAGAR 100,000.00
IMPTOS POR PAGAR 50,000.00
TOTAL C.P. 200,000.00 741,760.00

A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES 150,000.00 150,000.00
TOTAL PASIVO 350,000.00 - 891,760.00

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL APORTADO 1,399,875.00 1,399,875.00
CAPITAL GANADO 80,625.00 88,125.00 revaluacion de inventariols por 7,500
RESULTADO 1,997,600.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE 1,480,500.00 - 3,485,600.00

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 1,830,500.00 - 4,377,360.00


SEMESTRE
ODUCTOS
Z TOTAL
5,000 35,000
$ 150.00
$ 750,000.00 $ 5,680,000.00
$ 675,000.00 $ 5,112,000.00
$ 75,000.00 $ 568,000.00

SEMESTRE
ODUCTOS
Z
5,000 35,000
5,000
2,000
2,000 27,000

10
6
5

SEMESTRE
ATERIAL
C
18,000 360,000
8,000 192,000
10,000 147,000
36,000 699,000
$ 4.40
$ 158,400.00 $ 1,900,400.00

SEMESTRE
ATERIAL
C
36,000 699,000
3,000.00
5,000.00
34,000.00
$ 4.40
$ 149,600.00 $ 1,854,400.00
$ 89,760.00 $ 1,112,640.00
$ 59,840.00 $ 741,760.00

SEMESTRE
ODUCTOS
Z
2,000.00 27,000.00
2
4,000 58,000
$ 11.00
$ 44,000.00 $ 592,000.00
$ 4.00
SEMESTRE
ODUCTOS
Z
158,400.00 $ 1,900,400.00
44,000.00 592,000.00
16,000.00 232,000.00
218,400.00 $ 2,724,400.00
150,000.00
$ 1,363,400.00
$ 1,511,000.00
S 40% CREDIT
ariols por 7,500
parafifinas 7-8

PRESUPUESTO MAESTRO

A.- PRESUPUESTO DE VENTAS:

1ER TRIMESTRE 2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE


X Y X Y X
VENTAS PLANEADAS 4,000 1,500 8,000 3,000 12,500
PRECIO DE VENTA $ 30.00 $ 60.00 $ 30.00 $ 60.00 $ 40.00
PRESUPUESTO DE VENTAS $ 120,000.00 $ 90,000.00 $ 240,000.00 $ 180,000.00 $ 500,000.00
VENTAS CONTADO 70% $ 84,000.00 $ 63,000.00 $ 168,000.00 $ 126,000.00 $ 350,000.00
VENTAS CREDITO 30% $ 36,000.00 $ 27,000.00 $ 72,000.00 $ 54,000.00 $ 150,000.00
COBROS DE CLIENTES CLIENTES 2013 $ 25,000.00 36,000.00 27,000.00 72,000.00
B.- PRESUPUESTO DE PRODUCCION:

1ER SEMESTRE 2DO SEMESTRE 3ER TRIMESTRE


PRODUCTOS PRODUCTOS PRODUCTOS
X Y X Y X
UNIDADES REQ. P/VENTAS 4,000 1,500 8,000 3,000 12,500
(-) INVENTARIO INICIAL 500 200 2,000 750 3,125
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO 2,000 750 3,125 1,625 875
UNIDADES A PRODUCIR 5,500 2,050 9,125 3,875 10,250

PRODUCTOS PRECIOS
CONSUMO MP/U X Y TRIM 1-2 TRIM 3-4
MP A/KGRS/UNIDAD 2 2 $ 0.25 $ 0.30
MP B/KGRS/UNIDAD 0 2 $ 0.50 $ 0.55
MP C/KGRS/UNIDAD 1 3 $ 1.00 $ 1.15
CONSUMO MO/U
HRS DE MOD X UNIDAD HORAS TRIM 1-2 TRIM 3-4
PRENSA 0.10 0.20 $ 2.50 $ 2.75
ENSAMBLE 0.40 0.50 $ 2.50 $ 2.75

C.- PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA


1ER TRIMESTRE 2DO SEMESTRE
MATERIAL MATERIAL
A B C A B
PRODUCTO X 11,000 - 5,500 18,250 -
PRODUCTO Y 4,100 4,100 6,150 7,750 7,750
TOTAL 15,100 4,100 11,650 26,000 7,750
PRECIO MP $ 0.25 $ 0.50 $ 1.00 $ 0.25 $ 0.50
COSTO DE LA MP REQUERIDA $ 3,775.00 $ 2,050.00 $ 11,650.00 $ 6,500.00 $ 3,875.00
$ 17,475.00
1ER TRIMESTRE 2DO SEMESTRE
MATERIAL MATERIAL
X Y TOTAL X Y
MATERIA PRIMA A $ 2,750.00 $ 1,025.00 $ 3,775.00 $ 4,562.50 $ 1,937.50
MATERIA PRIMA B $ - $ 2,050.00 $ 2,050.00 $ - $ 3,875.00
MATERIA PRIMA C $ 5,500.00 $ 6,150.00 $ 11,650.00 $ 9,125.00 $ 11,625.00
$ 8,250.00 $ 9,225.00 $ 17,475.00 $ 13,687.50 $ 17,437.50
D.- PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MP

1ER TRIMESTRE 2DO SEMESTRE


MATERIAL MATERIAL
A B C A B
MP REQ POR PRODUCCION 15,100 4,100 11,650 26,000 7,750
(+)INV FINAL DESEADO 5,200 1,550 4,150 6,250.00 2,150.00
(-)INV INICIAL EN EXISTENCIA 4,000 1,000 3,000 5,200.00 1,550.00
TOTAL DE MP A COMPRAR 16,300 4,650 12,800 27,050 8,350
COSTO POR UMP $ 0.25 $ 0.50 $ 1.00 $ 0.25 $ 0.50
PRESUP DE COMPRAS DE MP $ 4,075.00 $ 2,325.00 $ 12,800.00 $ 6,762.50 $ 4,175.00
COMPRAS CONTADO 50% $ 2,037.50 $ 1,162.50 $ 6,400.00 $ 3,381.25 $ 2,087.50
COMPRAS CREDITO 50% $ 2,037.50 $ 1,162.50 $ 5,120.00 $ 3,381.25 $ 2,087.50
PAGOS A PROVEEDORES 30,000.00 BALANCE AÑO ANT 2,037.50 1,162.50

E.-PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

1ER TRIMESTRE 2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE


PRODUCTOS PRODUCTOS PRODUCTOS
DEPTO PRENSA X Y X Y X
UDS A PRODUCIR 5,500 2,050 9,125.00 3,875.00 10,250.00
HRS DE MODXUNIDAD 0.10 0.20 0.10 0.20 0.10
TOTAL DE HRS MOD REQUERIDAS 550 410 913 775 1,025.0
COSTO POR HR DE MOD $ 2.50 $ 2.50 $ 2.50 $ 2.50 $ 2.75
TOTAL DEPTO PRENSA $ 1,375.00 $ 1,025.00 $ 2,281.25 $ 1,937.50 $ 2,818.75

1ER SEMESTRE 2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE


PRODUCTOS PRODUCTOS PRODUCTOS
DEPTO DE ENSAMBLADO X Y X Y X
UDS A PRODUCIR 5,500.00 2,050.00 9,125.00 3,875.00 10,250.00
HRS DE MODXUNIDAD 0.40 0.50 0.40 0.50 0.40
TOTAL DE HRS MOD REQUERIDAS 2,200.0 1,025.0 3,650.0 1,937.5 4,100.0
COSTO POR HR DE MOD $ 2.50 $ 2.50 $ 2.50 $ 2.50 $ 2.75
TOTAL DEPTO ENSAMBLADO $ 5,500.00 $ 2,562.50 $ 9,125.00 $ 4,843.75 $ 11,275.00
TOTAL DE MO $ 6,875.00 $ 3,587.50 $ 11,406.25 $ 6,781.25 $ 14,093.75

TOTAL GIF 1ER TRIMESTRE GIF 2DO TRIMESTRE


CONCEPTO ANUAL PRENSA ENSAMBLE PRENSA ENSAMBLE
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 10,000.00 500.00 2,000.00 500.00 2,000.00
ACCESORIOS $ 8,000.00 400.00 1,600.00 400.00 1,600.00
SUPERVISION $ 10,000.00 500.00 2,000.00 500.00 2,000.00
INGENIERIA $ 14,500.00 725.00 2,900.00 725.00 2,900.00
IMPUESTOS Y SEGUROS $ 4,500.00 225.00 900.00 225.00 900.00
DEPRECIACION $ 2,500.00 125.00 500.00 125.00 500.00
PRESUPUESTO DE GIF $ 49,500.00 $ 2,475.00 $ 9,900.00 $ 2,475.00 $ 9,900.00
GASTOS INDIRECTOS PAGADOS $ $ 47,000.00 $ 2,350.00 $ 9,400.00 $ 2,350.00 $ 9,400.00

TASA APLICACIÓN GIF


GIF $ 2,475.00 $ 9,900.00 $ 2,475.00 $ 9,900.00
HRS DE MOD 960 3,225 1,688 5,588
TASA APLICACIÓN GIF $ 2.58 $ 3.07 $ 1.47 $ 1.77

TASA APLICACIO GIF V2 PRENSA ENSAMBLE


TOTAL GIF $ 9,900.00 $ 39,600.00
HORAS MOD 5,370 17,610
TASA APLICACIO GIF V2 1.84 2.25
G.- PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMO. Y VENTAS:

TOTAL 1ER SEM 2DO SEM 3.00 4.00


CONCEPTO
GASTOS DE VENTA
SUELDOS 7,500.00 1,875.00 1,875.00 1,875.00 1,875.00
FLETES 2,000.00 500.00 500.00 500.00 500.00
PUBLICIDAD 3,000.00 750.00 750.00 750.00 750.00
TOTAL GTOS VENTA 12,500.00 3,125.00 3,125.00 3,125.00 3,125.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS 10,000.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
ACCESORIOS 1,500.00 375.00 375.00 375.00 375.00
TELEFONO 500.00 125.00 125.00 125.00 125.00
HONORARIOS PROFESIONALES 2,500.00 625.00 625.00 625.00 625.00
TOTAL GTOS ADMO $ 14,500.00 $ 3,625.00 $ 3,625.00 $ 3,625.00 $ 3,625.00
TOTAL $ 27,000.00 $ 6,750.00 $ 6,750.00 $ 6,750.00 $ 6,750.00
H.- PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES:

INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS

PROD X
CONSUMO/U COSTO/U TOTAL/U
MP A GRS 2.00 0.30 $ 0.60
MP B GRS - 0.55 $ -
MP C GRS 1.00 1.15 $ 1.15
MOD PRENSA 0.10 2.75 $ 0.28
MOD ENSAMBLE 0.40 2.75 $ 1.10
GIF PRENSA 0.10 3.98 $ 0.40
GIF ENSAMBLE 0.40 4.93 $ 1.97
COSTO UNITARIO $ 5.49
UNIDADES DE INVENTARIO FINAL 400
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO $ 2,197.10
PROD Y
CONSUMO/U COSTO/U TOTAL/U
MP A GRS 2 0.30 $ 0.60
MP B GRS 2 0.55 $ 1.10
MP C GRS 3 1.15 $ 3.45
MOD PRENSA 0.20 2.75 $ 0.55
MOD ENSAMBLE 0.50 2.75 $ 1.38
GIF PRENSA 0.20 3.98 $ 0.80
GIF ENSAMBLE 0.50 4.93 $ 2.46
COSTO UNITARIO $ 10.33
UNIDADES DE INVENTARIO FINAL 100
COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO $ 1,033.29 3,230.38

INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS


MP A 3,200 0.30 $ 960.00
MP B 1,200 0.55 660.00
MP C 2,600 1.15 2,990.00
INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS $ 4,610.00

I.- PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS:

1ER 2DO 3ER 4TO


TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TOTAL
PRODUCCION:
MATERIA PRIMA REQUERIDA 17,475.00 31,125.00 45,618.75 13,533.75 107,752.50
MANO DE OBRA REQUERIDA 10,462.50 18,187.50 24,440.63 7,239.38 60,330.00
GASTOS INDIRECTOS 12,375.00 12,375.00 12,375.00 12,375.00 49,500.00
TOTAL PRODUCIDO EN EL EJERCICIO: 40,312.50 61,687.50 82,434.38 33,148.13 217,582.50
(+) INV INICIAL DE PROD TERM. 10,903.00
(-) INVENTARIO FINAL DE P.TERM. 3,230.38
COSTO DE VENTAS 225,255.12
J.- ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO:

VENTAS $ 1,892,500.00 PRESUPUESTO VENTA


COSTO DE VENTAS 225,255.12 PRESUPUESTO COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA $ 1,667,244.88
GASTOS OPERATIVOS(VTA Y ADM) 14,500.00 PRESUPUESTO DE GASTOS
UTILIDAD ANTES DE INTS E IMPTOS $ 1,652,744.88
ISR 35% 578,460.71 CALCULA
REPARTO UTILIDADES 10% 165,274.49 CALCULAR
UTILIDAD NETA $ 909,009.69

K.- ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO: 1ER 2DO 3ER 4TO


TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
SALDO INICIAL $ 10,000.00 $ 100,812.50 $ 388,773.75 $ 1,103,701.00
ENTRADAS:
VENTAS AL CONTADO PRESUP VTAS 147,000.00 294,000.00 668,500.00 215,250.00
COBROS CLIENTES PRESUP VTAS 25,000.00 63,000.00 126,000.00 286,500.00
OTRAS ENTRADAS
DISPONIBLE $ 182,000.00 457,812.50 1,183,273.75 1,605,451.00
SALIDAS:
COMPRAS CONTADO PRSUP CMP $ 9,600.00 $ 16,406.25 $ 19,600.88 $ 7,718.50
PAGOS A PROVEEDORES PRESUP CMP 30,000.00 8,320.00 16,406.25 19,600.88
MO PAGADA PRESUP MO 10,462.50 18,187.50 24,440.63 7,239.38
GIF PAGADOS PRESUP GIF 11,750.00 11,750.00 11,750.00 11,750.00
GASTOS OPERACIÓN PAGADOS PRESUP GA Y GV 6,750.00 6,750.00 6,750.00 6,750.00
COMPRAS ACTIVO FIJO 12,000.00 7,000.00 1,000.00
OTRAS SALIDAS EFECTIVO 625.00 625.00 625.00 625.00

SALDO FINAL $ 100,812.50 $ 388,773.75 $ 1,103,701.00 $ 1,550,767.25


SALDO MINIMO DESEADO 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00
SOBRANTE O FALTANTE 20,812.50 308,773.75 1,023,701.00 1,470,767.25
FINANCIAMIENTO
4TO TRIMESTRE TOTALES
Y X Y X Y
6,500 3,500 2,000
$ 70.00 $ 45.00 $ 75.00
$ 455,000.00 $ 157,500.00 $ 150,000.00 $ 1,017,500.00 $ 875,000.00 $ 1,892,500.00
$ 318,500.00 $ 110,250.00 $ 105,000.00 $ 712,250.00 $ 612,500.00 $ 1,324,750.00
$ 136,500.00 $ 47,250.00 $ 45,000.00 $ 305,250.00 $ 262,500.00 $ 567,750.00
54,000.00 $ 150,000.00 $ 136,500.00 $ 283,000.00 $ 242,500.00

3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE


PRODUCTOS PRODUCTOS
Y X Y
6,500 3,500 2000
1,625 875 500
500 400 100
5,375 3,025 1,600
EMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE
TERIAL MATERIAL MATERIAL
C A B C A B C
9,125 20,500 - 10,250 6,050.00 - 3,025
11,625 10,750.0 10,750.00 16,125 3,200.00 3,200 4,800
20,750 31,250 10,750 26,375 9,250 3,200 7,825
$ 1.00 $ 0.30 $ 0.55 $ 1.15 $ 0.30 $ 0.55 $ 1.15
$ 20,750.00 $ 9,375.00 $ 5,912.50 $ 30,331.25 $ 2,775.00 $ 1,760.00 $ 8,998.75 $ 107,752.50
$ 31,125.00 $ 45,618.75 $ 13,533.75
EMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE
TERIAL MATERIAL MATERIAL
TOTAL X Y TOTAL X Y TOTAL
$ 6,500.00 $ 6,150.00 $ 3,225.00 $ 9,375.00 $ 1,815.00 $ 960.00 $ 2,775.00
$ 3,875.00 $ - $ 5,912.50 $ 5,912.50 $ - $ 1,760.00 $ 1,760.00
$ 20,750.00 $ 11,787.50 $ 18,543.75 $ 30,331.25 $ 3,478.75 $ 5,520.00 $ 8,998.75
$ 31,125.00 $ 17,937.50 $ 27,681.25 $ 45,618.75 $ 5,293.75 $ 8,240.00 $ 13,533.75 $ 107,752.50

EMESTRE 3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE


TERIAL MATERIAL MATERIAL
C A B C A B C
20,750 31,250 10,750 26,375 9,250 3,200 7,825
5,275.00 1,850 640 1,565 3,200 1,200 2,600
4,150.00 6,250 2,150.00 5,275.00 1,850 640 1,565
21,875 26,850 9,240 22,665 10,600 3,760 8,860
$ 1.00 $ 0.30 $ 0.55 $ 1.15 $ 0.30 $ 0.55 $ 1.15
$ 21,875.00 $ 8,055.00 $ 5,082.00 $ 26,064.75 $ 3,180.00 $ 2,068.00 $ 10,189.00 $ 106,651.25
$ 10,937.50 $ 4,027.50 $ 2,541.00 $ 13,032.38 $ 1,590.00 $ 1,034.00 $ 5,094.50 $ 53,325.63
$ 10,937.50 $ 4,027.50 $ 2,541.00 $ 13,032.38 $ 1,590.00 $ 1,034.00 $ 5,094.50 $ 52,045.63
5,120.00 $ 3,381.25 $ 2,087.50 $ 10,937.50 $ 4,027.50 $ 2,541.00 $ 13,032.38 $ 74,327.13

3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE


PRODUCTOS PRODUCTOS
Y X Y
5,375.00 3,025.00 1,600.00
0.20 0.10 0.20
1,075.0 302.5 320.0 5,370
$ 2.75 $ 2.75 $ 2.75
$ 2,956.25 $ 831.88 $ 880.00 $ 14,105.63

3ER TRIMESTRE 4TO TRIMESTRE


PRODUCTOS PRODUCTOS
Y X Y
5,375.00 3,025.00 1,600.00
0.50 0.40 0.50
2,687.5 1,210.0 800.0 17,610
$ 2.75 $ 2.75 $ 2.75
$ 7,390.63 $ 3,327.50 $ 2,200.00 $ 46,224.38
$ 10,346.88 $ 4,159.38 $ 3,080.00 $ 60,330.00

GIF 3ER TRIMESTRE GIF 4TO TRIMESTRE TASA APLICACIÓN GIF


PRENSA ENSAMBLE PRENSA ENSAMBLE
500.00 2,000.00 500.00 2,000.00
400.00 1,600.00 400.00 1,600.00
500.00 2,000.00 500.00 2,000.00
725.00 2,900.00 725.00 2,900.00
225.00 900.00 225.00 900.00
125.00 500.00 125.00 500.00
$ 2,475.00 $ 9,900.00 $ 2,475.00 $ 9,900.00
$ 2,350.00 $ 9,400.00 $ 2,350.00 $ 9,400.00

$ 2,475.00 $ 9,900.00 $ 2,475.00 $ 9,900.00


2,100 6,788 623 2,010
$ 1.18 $ 1.46 $ 3.98 $ 4.93
TOTAL

1,324,750.00
500,500.00

1,825,250.00

53,325.63
74,327.13
60,330.00
47,000.00
27,000.00
20,000.00