Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
Integrantes:
Presentado a:
Ing. Rafael Merlano Porto.
15
Resumen.
16
Índice.
Introducción..................................................................................................................................... 21
Identificación de Problemas. .......................................................................................................... 22
Árbol de objetivos. ...................................................................................................................... 23
Descripción del problema. .............................................................................................................. 24
Planteamiento del problema........................................................................................................... 24
Formulación del problema ............................................................................................................. 24
Objetivos. ......................................................................................................................................... 25
Objetivo general. ......................................................................................................................... 25
Objetivos específicos. .................................................................................................................. 25
Justificación del proyecto. .............................................................................................................. 26
Alcance del proyecto. .................................................................................................................. 26
Marco Legal. .................................................................................................................................... 27
Tipo de investigación....................................................................................................................... 30
Estudio de mercados. ...................................................................................................................... 30
Protocolo de investigación de mercado. . .................................................................................. 30
Definición de Sector. ................................................................................................................... 30
Marco Muestral. .............................................................................................................................. 30
Tipo de muestreo. ........................................................................................................................ 30
Protocolo de investigación. ......................................................................................................... 31
Metodología. .................................................................................................................................... 32
Tipo de investigación................................................................................................................... 32
Diseño de la investigación. .......................................................................................................... 32
Selección de la población. ........................................................................................................... 33
Fuentes de datos. ......................................................................................................................... 33
Fuentes de datos primarios. ..................................................................................................... 33
Fuentes de datos secundarios. ................................................................................................. 33
Recolección de los datos. ............................................................................................................. 33
Instrumento de medición y método de recolección de datos. .................................................. 33
Definición del producto o servicio.................................................................................................. 34
Usos. .............................................................................................................................................. 34
Usuarios........................................................................................................................................ 34
17
Presentación. ................................................................................................................................ 34
Producto. ...................................................................................................................................... 35
Ficha técnica. ............................................................................................................................... 35
Empaque. ..................................................................................................................................... 36
Sustitutos. ..................................................................................................................................... 38
Complementarios. ....................................................................................................................... 38
Bien de Capital, Intermedio o de consumo final........................................................................... 38
Fuente de abastecimiento o de insumos......................................................................................... 38
Sistema de Distribución. ................................................................................................................. 38
Análisis de demanda. ...................................................................................................................... 39
Objetivo. ....................................................................................................................................... 39
Variables. ..................................................................................................................................... 39
Área de Mercado: La Población; El ingreso; Y la Zona de Influencia. ................................. 39
Comportamiento Histórico. ........................................................................................................ 39
Análisis de Oferta. ........................................................................................................................... 39
Listado de proveedores. .............................................................................................................. 39
Régimen de mercado. .................................................................................................................. 40
Mercado de Insumos. .................................................................................................................. 40
Demanda VS. Oferta. .................................................................................................................. 40
Precios o tarifas. .............................................................................................................................. 41
Precios por la estructura de costos de la empresa. ................................................................... 41
Precios fijados por el mercado. .................................................................................................. 41
Precios fijados por la competencia. ........................................................................................... 41
Precios por el mercado internacional. ....................................................................................... 41
Precios políticos. .......................................................................................................................... 42
Comercialización. ............................................................................................................................ 42
Encuesta sobre el consumo de bolis. .............................................................................................. 42
Estudio técnico. ................................................................................................................................ 52
Tamaño......................................................................................................................................... 52
Capacidad del Proyecto. ......................................................................................................... 52
Localización. ................................................................................................................................ 52
Macro-localización. ................................................................................................................. 52
Micro-localización. .................................................................................................................. 53
18
Proximidad al mercado: ............................................................................................................. 54
Arriendo:...................................................................................................................................... 54
Proximidad a los proveedores de materias primas: ................................................................. 54
Servicios públicos y privados idóneos: ...................................................................................... 54
Vías de comunicación y disponibilidad de medios de transporte: .......................................... 54
Ingeniería del proyecto. .................................................................................................................. 55
Descripción técnica del producto o servicio. ............................................................................. 55
Identificación y selección de los procesos. ................................................................................. 55
Diagrama de flujo de procesos. .................................................................................................. 56
Descripción de los procesos. ....................................................................................................... 56
Maquinaria y equipo. .................................................................................................................. 57
Descripción de materia prima. ................................................................................................... 57
Insumos necesarios. ..................................................................................................................... 59
Distribución espacial. .................................................................................................................. 60
Distribución interna. ................................................................................................................... 61
Estudio organizacional................................................................................................................ 63
Necesidad de personal. ................................................................................................................ 63
Estudio financiero. .......................................................................................................................... 64
Inversión fija. ............................................................................................................................... 64
Inversión en maquinarias y equipos. ......................................................................................... 64
Inversión en equipo de oficina.................................................................................................... 65
Reinversiones. .............................................................................................................................. 65
Inversiones intangibles, diferidos y amortizaciones. ................................................................ 65
Inversión total. ............................................................................................................................. 66
Capital de trabajo. .......................................................................................................................... 67
Costos operacionales. .................................................................................................................. 67
Costos de producción o de fabricación. ..................................................................................... 67
Prestaciones sociales.................................................................................................................... 67
Costo de mano de obra................................................................................................................ 67
Costo de materiales. .................................................................................................................... 68
Costo total de producción o de fabricación ............................................................................... 68
Servicios públicos. ....................................................................................................................... 69
Energía eléctrica. ..................................................................................................................... 69
19
Agua. ......................................................................................................................................... 70
Total gastos de administración................................................................................................... 70
Total gastos generales. ................................................................................................................ 70
Total costos operacionales. ......................................................................................................... 71
Total activos fijos......................................................................................................................... 71
Calculo del capital de trabajo. ....................................................................................................... 71
Formula del K.W ......................................................................................................................... 72
Proyección del capital de trabajo. .............................................................................................. 72
Flujo neto de inversiones ............................................................................................................ 73
Programa de inversiones ........................................................................................................ 73
Presupuesto de ingresos .............................................................................................................. 73
Presupuesto de costo operacionales. ...................................................................................... 74
Proyección de gastos operacionales. ...................................................................................... 74
Proyección general de costos operacionales. ......................................................................... 75
Financiamiento del proyecto. ..................................................................................................... 75
Flujo de fondos del proyecto. ................................................................................................. 76
Flujo neto de operación........................................................................................................... 76
Flujo financiero neto del proyecto. ........................................................................................ 76
Flujo de fondos del proyecto. ................................................................................................. 77
Balance general............................................................................................................................ 77
Estado de ganancias y pérdidas. ................................................................................................ 79
Evaluación privada del proyecto. .............................................................................................. 79
Flujo de fondos. ........................................................................................................................... 79
Tasa interna de retorno (TIR).................................................................................................... 80
Conclusiones. ................................................................................................................................... 81
Bibliografía. ..................................................................................................................................... 83
20
Introducción.
21
Identificación de Problemas.
Árbol de problemas.
22
Árbol de objetivos.
23
Descripción del problema.
La desaparición del producto del mercado, por la reducción de las ventas debido a que
se ha evidenciado la poca aceptación del producto por parte de los ciudadanos sincelejanos,
por problemas del mal diseño e imagen del producto, generando desconfianza por la poca
higiene que se maneja, además de que existen pocos lugares en donde se encuentra.
24
Objetivos.
Objetivo general.
Objetivos específicos.
Generar una mejora de la imagen y el diseño del producto, por medio de estrategias
de mercadotecnia, con el fin de suplir necesidades del mercado y atraer a los
consumidores a través de su propia publicidad.
Crear confianza a los consumidores a través de la gestión de la calidad e higiene en
los procesos de elaboración y comercialización del producto.
Implementar canales de atención al cliente para satisfacer sus necesidades y atender
a posibles recomendaciones, por medio de las plataformas virtuales.
Crear una Franquicia en un punto estratégico de la locación, para la distribución y
comercio de los congelados, de forma que sea de mayor facilidad el consumo.
25
Justificación del proyecto.
Colombia es un país que afronta un entorno económico poco favorable para sus
habitantes debido a diversos factores nacionales y extranjeros (ambiente, política, sociales),
para el mejoramiento de esto se establece como alternativas viables la creación de fuentes
para generar empleos por medio del invención de proyectos de negocios y microempresas
las cuales ayuden a solventar la crisis del país. En este orden de ideas, la creación de una
microempresa productora y comercializadora de jugos congelados, es una opción que se
puede emplear en la región con el fin de innovar en el mercado.
Este proyecto se elabora con la finalidad de formar una empresa centrada en la
producción y distribución de una gran variedad de sabores de jugos congelados, sin dejar de
lado el servicio a los clientes y el cuidado al medio ambiente; ofreciendo un excelente
control de higiene y calidad, con el fin de tener toda la comodidad para su comercio y
consumo.
Por medio de esta investigación, podremos estimar la aceptación que tendría el
producto al incursionar en el mercado, lo cual representaría un valor importante para la
tradición del departamento y el comercio de un producto con características mejoradas que
permitiría formar un micro-empresa generador de empleo.
Este proyecto presenta algunas restricciones relacionada a la pérdida de la tradición
y pocos puntos de comercio, lo que a su vez representa una oportunidad de negocio, para
hacer las cosas mejor y poder acaparar el mercado, esto debido a la poca competencia en el
mismo. Con la producción de estos jugos congelados se rompen los estereotipos de los
mismos sabores, se propone al mercado alternativa en sabores combinados, de marcas
tradicionales, nativas y extranjeras.
26
Estos productos van a ser elaborados no solo para destacarse en lugares cálidos que es
donde se genera una mayor demanda debido a los altos índices de calor si no para las
localidades donde haya bajas temperaturas y sean pedidos por sus sabores representativos.
Marco Legal.
Cada empresa que produzca alimentos en Colombia tiene que regirse por varios
aspectos tanto económicos, legales, políticos y sociales; siendo los legales los que más
tienen peso en el desarrollo de las corporaciones en tanto a la declaración de normas y
derechos basados en leyes generales las cuales fueron establecidas por dicha nación.
27
Estar ubicados en lugares aislados de cualquier foco de insalubridad la cual
represente riesgos potenciales para la contaminación del alimento.
Su funcionamiento no deberá poner en riesgo la salud y el bienestar de la
comunidad.
Los accesos y alrededores de la fábrica se mantendrán limpios, libres de
acumulación de basuras y deberán tener superficies pavimentadas o recubiertas con
materiales que faciliten el mantenimiento sanitario e impidan la propagación del
polvo, el estancamiento de aguas que puedan producir la generación de insectos o
la presencia de otras fuentes de contaminación para el alimento.
Los diversos locales o ambientes de la edificación deben tener el tamaño
adecuado para la instalación, operación y mantenimiento de los equipos, asi como
para la circulación del personal y el traslado de materiales o productos. Estos
ambientes deben estar ubicados según la secuencia lógica del proceso desde la
recepción de los insumos hasta el despacho del producto terminado, de tal manera
que se eviten retrasos indebidos y la contaminación cruzada. De ser requerido, tales
ambientes deben dotarse de las condiciones de temperatura, humedad u otras
necesarias para la ejecución higiénica de las operaciones de producción y/o para la
conservación del alimento.
28
clara y comprensible que no induzca a engaño o confusión y que permita efectuar
una elección informada.
Al momento de rotular de deben tener en cuenta las siguientes especificaciones:
La etiqueta o rótulo de los alimentos no deberá describir o presentar el
producto alimenticio envasado de una forma falsa, equívoca o engañosa o
susceptible de crear en modo alguno una impresión errónea respecto de su
naturaleza o inocuidad del producto en ningún aspecto.
Los alimentos envasados no deberán describirse ni presentarse con un rótulo
o rotulado en los que se empleen palabras, ilustraciones u otras representaciones
gráficas que hagan alusión a propiedades medicinales, preventivas o curativas que
puedan dar lugar a apreciaciones falsas sobre la verdadera naturaleza, origen,
composición o calidad del alimento. Si en el rótulo o etiqueta se describe
información de rotulado nutricional, debe ajustarse acorde con lo que para tal
efecto establezca el Ministerio de la Protección Social.
El rótulo o etiqueta no deberá estar en contacto directo con el alimento, salvo
que el fabricante, envasador, empacador obtenga ante el Instituto Nacional de
Vigilancia de Medicamentos y Alimentos, Invima, la correspondiente autorización,
para lo cual los interesados deberán suministrar los estudios que avalen la
seguridad de las tintas utilizadas y del papel o de cualquier otra base en la que se
registre la información, de manera que no se altere ni afecte la calidad sanitaria o
inocuidad de los productos alimenticios. Cuando sea del caso, el Instituto Nacional
de Medicamentos y Alimentos, Invima, realizará los exámenes de laboratorio para
verificar la conformidad de lo descrito en el presente numeral.
Los alimentos que declaren en su rotulado que su contenido es 100% natural
no deberán contener aditivos.
Los alimentos envasados no deberán describirse ni presentarse con un rótulo
o rotulado empleando palabras, ilustraciones o representaciones gráficas que se
refieran o sugieran directa o indirectamente cualquier otro producto con el que el
producto de que se trate pueda confundirse, ni en una forma tal que puede inducir
al consumidor o comprador a suponer que el alimento se relaciona en forma alguna
con otro producto.
29
Las notas a los informes financieros y contables mensuales.
Tipo de investigación.
Estudio de mercados.
Definición de Sector.
Marco Muestral.
Tipo de muestreo.
30
Dónde:
n Tamaño de la muestra
Por medio de esto se obtiene que la muestra con la cual se realiza las encuestas,
según parámetros de error Muestral y confiabilidad hallados por muestreo es de 309
habitantes.
Protocolo de investigación.
Elaboración: En esta etapa, se debe determinar el Bolice que sea desea preparar.
Partiendo del sabor, se determinan los siguientes pasos:
31
lavarlas, picarlas, y por consiguiente introducirlas en una licuadora, añadiendo agua
(en algunos casos leche) y azúcar para lograr una mezcla homogénea, después se
añaden los trozos de frutas correspondientes y luego se procede a empacar, para
refrigerarlo después.
Características:
- Mezcla homogénea, con colores llamativos, dependiendo de su tipo de sabor.
- Sabor original.
- Congelada.
- Al momento de descongelar que siga manteniendo su sabor original.
Metodología.
Tipo de investigación.
Diseño de la investigación.
32
Selección de la población.
Fuentes de datos.
Para recoger los datos sobre los requerimientos necesarios para desarrollar este
trabajo, se utilizó como instrumento una encuesta, porque es una técnica adecuada que con
el uso de procedimientos estandarizados, se pueden recoger y analizar una serie de datos
provenientes de una muestra representativa. Con el fin de describir, predecir o bien sea
explicar una serie de características, de las que se puede saber sobre las actitudes, creencias
e incluso las opiniones de los individuos de la población, lo que permitirá indagar sobre
33
sus hábitos, prejuicios y pautas de consumo. La encuesta consistió en preguntas en donde
había única respuesta y de selección múltiple.
Usos.
El Bolice es una barra congelada refrescante y nutritiva que tiene una amplia
variedad de sabores. Se usa como un alimento divertido para consumir en cualquier
momento, como postre tradicional, pasaboca, para aliviar o refrescar la sed, elaborado a
base de agua sin hostigar el paladar de los consumidores.
Usuarios.
Bolice es un producto que está disponible para el consumo de todo tipo de usuario
mayor de 5 años sin importar sexo, nivel de escolaridad, profesión, ocupación, estado civil,
credo religioso, entretenimientos, deportes, actividades comunitarias, pero se prevé el
consumo a personas con problemas de azúcar, presión o cualquier tipo de enfermedad
relacionada con la azúcar.
Sus principales compradores son los jóvenes y padres de familia, los cuales están en
constante actividad física y ven en este producto una forma sencilla y rápida de refrescarse
y compartir, teniendo una experiencia amena con el objetivo de volver a tenerla.
Presentación.
34
(Carboximetilcelulosa). Se prepara a partir de la mezcla de leche y leche en polvo, agua y
algunas especias o frutas en particular.
Producto.
Este producto se compromete a ser elaborado con procesos de calidad con el más
mínimo desperdicio, con la oportunidad de incursionar en la seguridad y confianza de sus
consumidores brindándoles sabores nuevos y particulares. Su elemento principal son los
aditivos artificiales o naturales, como complementarios el cmc.
Ficha técnica.
35
sabores que se vayan a comercializar.
Modo de uso o consumo El consumo debe ser inmediato después de
que se haya hecho apertura del empaque
como tal, debido a que es un producto que
se debe tener refrigerado y al entrar en
contacto con la temperatura ambiente se
procederá a derretirse.
Envase o empaque
Peso 150 gramos
Dimensiones 12 cm (L) * 3cm (A)
Clientes Personas mayores de 2 años.
Precio unitario Naturales ($600) Americanos ($1200)
Normas técnicas Decreto 2106 de 1983 Ministerio de Salud
Decreto 2437 de 1983 Ministerio de Salud
Decreto 3075 de 1997
Empaque.
36
Se cuenta con una cubierta externa o funda salubre, la cual protege el bolice para su
rápido consumo, está elaborada a base de un polímero de baja densidad, por lo que romper
la cubierta de seguridad y comerlo será más seguro y fácil.
37
Sustitutos.
Complementarios.
Sistema de Distribución.
38
Análisis de demanda.
Objetivo.
El objetivo del análisis de la demanda es medir y determinar cuáles son las fuerzas
externas al producto que afectan a su mercado. También, se busca ver si el producto puede
satisfacer la demanda del mercado.
Variables.
Sustitutos en el mercado.
Productos complementarios.
Competencia en el mercado.
Nivel de ingreso de la población.
Demanda.
Oferta.
Precios en términos reales.
Gustos y preferencias de los consumidores.
Comportamiento Histórico.
Análisis de Oferta.
Listado de proveedores.
39
Actualmente son dos tipos de proveedores los que distribuyen este tipo de productos
en Sincelejo:
Proveedores Ubicación
BonIce - QUALA Se ubican puntos móviles por toda la ciudad, por lo que no tienen una
ubicación figa.
Casas Son casas por toda la ciudad que esporádicamente hacen este tipo de
tradicionales. productos.
Régimen de mercado.
Mercado de Insumos.
Junio 12 4 8
40
Julio 14 11 3
Agosto 6 4 2
Precios o tarifas.
Se toma como precio del mercado el valor 1.400 pesos para la presentación de
200gm y de 2.100 la presentación de 250 gm, teniendo en cuenta la correlación al costo de
fabricación y analizando el costo manejado por la mínima competencia que se tiene.
Actualmente se conoce una sola organización que se toma como referencia el cual
es Bonice de la empresa Koala que manejan una serie de productos manejados en precios
de $800 y $1000 pero que no manejan las mismas características de nuestros productos a
ofrecer por ende no se toma mucho en cuenta la diferencia de precios que por presentación
y sabor tiende a ser mínima.
41
estrategia para evaluar qué tan factible podría resultar la llegada de este producto a suelos
internacionales teniendo en cuenta que al momento de un cliente quiere adquirir nuestros
productos la tasa de cambio no sea inferior a los costos de producción.
Precios políticos.
Comercialización.
42
43
44
45
46
La mayoría de los encuestados lo tiene en cuenta en su dieta habitual.
Una gran parte de los encuestados una vez a la semana consume boli.
La mayor parte de los encuestados compro boli su última vez en una casa.
47
La mayoría al momento de consumir un boli lo elige por su sabor.
La mayoría de las personas están dispuesto a pagar por un boli entre 500 y 1000 pesos.
48
La mayoría de las personas tiene en cuenta la presentación del empaque al momento de
comprar boli.
La mayor parte de los encuestados la última vez que compro boli, decidió hacerlo porque
les provocaba.
49
La mayor parte de los encuestados cuando compra boli los compra por su consistencia.
La mayor parte de los encuestados prefieren consumir bolis con sabores frutales en primer
lugar y de yogurt como segunda opción.
50
Los encuestados afirman que no tienen un lugar confiable donde pueda adquirir este
producto
Todos los encuestados están de acuerdo en realizar una apertura de un nuevo local donde se
pueda ofrecer este tipo de producto.
51
Estudio técnico.
Tamaño.
Localización.
Macro-localización.
Micro-localización.
53
materia
prima
Servicios 0,15 9 1,35 8 1,2 9 1,35
Vías 0,1 7 0,7 9 0,9 9 0,9
Total 1 5,1 7,2 8,5
Con mayor seguridad para la ubicación del negocio se tuvieron en cuenta los siguientes
criterios:
Proximidad al mercado:
Arriendo:
Con el fin de no tener altos costos de arriendo se tuvo en cuenta este factor para
examinar los lugares más factibles a arrendar.
Con el fin de reducir los costos de flete, entrega y reducir los tiempos de espera de
la materia prima se tiene en cuenta este criterio, de igual forma se evalúa la facilidad de
tener cercanía por la necesidad de compra inesperada de más adiciones.
Como luz, agua, desagüe y WiFi, entre otros: esto con la necesidad de tener seguro
el funcionamiento de la empresa, debido a que se necesita de estos para mantener en
funcionamiento la producción.
54
La ubicación debe tener la disponibilidad de transito de los clientes, personal,
transito de proveedores entre otros factores indispensables para llevar acabo la razón social
de la empresa.
55
Diagrama de flujo de procesos.
56
Lavado y corte de frutas o preparación de los adicionales: para este proceso las
frutas se lavan, pelan (si es necesario) y desinfectan rigurosamente, en un periodo de
tiempo de 40 minutos en el cual se desechan a su vez los residuos que se generen de estos,
como también se proceden a preparar los productos adicionales que se requieran para la
elaboración de los bolis, bien sea la canela, nuez moscada o los chocolates M&M al
sacarlos de sus empaques.
Cocción de las frutas: En esta etapa el producto picado se lleva a la estufa para
hervirlos con agua o leche, en un lapso de treinta minutos y así conseguir que las frutas se
encuentren blandas o con la consistencia necesaria para realizar la mezcla.
Enfriar: Se espera un periodo de tiempo de 30 a una hora en enfriar las frutas.
Licuado: se vierte la mezcla heterogénea del líquido con las frutas que se cocieron,
y se licuan para obtener una mezcla homogénea y cremosa durante unos 3 minutos.
Sellado: en este proceso, se sellan las aberturas por donde se vertieron las mezclas
listas en un 1 por unidad.
Maquinaria y equipo.
ITEM CANTIDAD VLR. UNITARIO VALOR TOTAL VIDA UTIL DEPRECIACIÓN ANUAL
Filtro de agua 1 $ 1.150.990,00 $ 1.150.990,00 1 $ 1.150.990,00
Máquina selladora 2 $ 979.999,00 $ 1.959.998,00 3 $ 326.666,33
Esterilizador 2 $ 1.053.400,00 $ 2.106.800,00 5 $ 210.680,00
Estufa indistrial de 3 fogones 1 $ 1.460.999,00 $ 1.460.999,00 5 $ 292.199,80
Congelador de 3 tapas 2 $ 3.568.000,00 $ 7.136.000,00 9 $ 396.444,44
Licuadora industrial 30 litros 1 $ 2.349.999,00 $ 2.349.999,00 6 $ 391.666,50
Motobomba 1/4 1 $ 557.000,00 $ 557.000,00 4 $ 139.250,00
57
MATERIA PRIMA CANTIDAD PRECIO
NECESARIA MP
PARA
FABRICAR 50
BOLIS
Corozo Fruta rica en vitamina a, c y e. 1 libra $ 2.600,00
Además de, minerales como
calcio y hierro que genera
beneficios al ser humano al
momento de su consumo
Coco Fruta tropical que contiene 1 libra $ 6.000,00
proteínas como tiamina, vitamina
B6, fosforo, potasio que
usualmente es usado en cantidad
en las actividades gastronómicas
Guanábana Fruta fuente de vitaminas y fibra 2 libras y media $ 8.000,00
que ayuda a regular y beneficiar
el sistema digestivo
Fresa Fresa o fragaria es una fruta 1 libra $ 5.600,00
antioxidante rica en vitaminas
como vitamina c, e y k
Naranja Fruta cítrica con abundancia en 2 libras y media $ 12.000,00
vitamina c, fibras y magnesio;
comúnmente se utiliza en bebidas
porque ayuda a prevenir
enfermedades como gripe
Leche Lácteo liquido proveniente de 12 bolsas de 100 ml $ 35.000,00
animales como la vaca siendo
nutritiva para los seres humanos
por sus altos porcentajes en calcio
Leche en polvo Lácteo deshidratado obtenido 3 libras $ 28.900,00
mediante un proceso de
pasteurización el cual garantiza la
obtención de vitamina a y d
58
Canela Hoja deshidratada de un árbol Cuatro onzas $ 1.200,00
llamado canelo, se considera a la
canela como endulzante y
sazonador normalmente es
utilizada después de haberla
molido
Nuez moscada Semilla que al molerse se utiliza Cuatro onzas $ 600,00
como especia para darle un sabor
distintivo a las comidas
Chocolates M&M Pequeñas esferas de chocolates Media libra $ 26.500,00
con leche cubiertos de azúcar
Insumos necesarios.
Insumo Unidad
Luz K/watts.
Agua. m3
Gas m3
59
Distribución espacial.
60
Distribución interna.
61
62
Estudio organizacional.
Necesidad de personal.
TIEM
N°
PO DÍAS PRESTACI TOTAL
TRA COSTOS AUX TOTAL
CARG SUELD DE LABO ONES DEVENGA
BAJ ANUALE TRANSP DEVENG
OS O SERV RAD SOCIALES DO
ADO S ORTE ADO
ICIO OS 57.83% ANUAL
RES
(HRS)
ADMINISTRACION
Contad $1.000.0 $12.000.00 $1.088.21
1 8 30 $6.939.600 $88.211
or 00 0 1 $18.939.600
Secretar $600.00
1 8 30 $7.200.000 $4.163.760 $88.211 $688.211
ia 0 $11.363.760
MANO DE OBRA INDIRECTA
$1.200.0 $14.400.00 $1.200.00
Gerente 1 8 30 $8.327.520
00 0 0 $22.727.520
MANO DE OBRA DIRECTA
Operari $500.00 $12.000.00
2 8 30 $6.939.600 $88.211 $588.211
o 0 0 $18.939.600
Aseado $400.00
1 8 30 $4.800.000 $2.775.840 $88.211 $488.211
r 0 $7.575.840
$4.052.84
TOTAL 4 $79.546.320
63
Estudio financiero.
Activo Fijo
CostoUnitario en
Cantidad Equipo Costo Total en Pesos
pesos
2 Congelador 3 tapas $ 2.740.430 $ 5.480.860
2 Computador Portatil $ 889.000 $ 1.778.000
1 Caja Registradora $ 318.900 $ 318.900
1 Filtro de agua $ 1.150.990 $ 1.150.990
2 Maquina selladora $ 979.999 $ 1.959.998
2 Aire Acondicionado $ 1.141.000 $ 2.282.000
1 Esterilizador $ 1.053.400 $ 1.053.400
Impresora
1 Multifuncional $ 445.000 $ 445.000
Estufa industrial 3
1 fogones $ 1.460.999 $ 1.460.999
12 Sillas $ 100.000 $ 1.200.000
Licuadora industrial
1 30 litros $ 2.349.999 $ 2.349.999
64
1 Motobomba $ 557.000 $ 557.000
1 Escritorio $ 200.000 $ 200.000
Total $ 20.237.146
Equipo de oficina
Impresora Multifuncional 1 $ 445.000 $ 445.000
Computador Portatil 2 $ 889.000 $ 1.778.000
Telefono 2 $ 30.000 $ 60.000
Caja Registradora 2 $ 318.900 $ 637.800
Set de Escritorio 1 $ 200.000 $ 200.000
Reinversiones.
Precio
Descripción Cantidad Unitario Valor total
$ $
Sillas 16 50.000,00 800.000,00
$ $
Barra 1 500.000,00 500.000,00
$ $
Mesas 4 200.000,00 800.000,00
$
Total 2.100.000,00
Activo Diferido
Concepto Calculo Total en pesos
Planeacion Y (52.713.253+19.993.060)*0,03 $ 2.181.189
65
Capacitación
92713253*0,035 $ 3.244.964
Ingenieria del proyecto
Supervicion (92.713.253+39.993.060)*0,015 $ 1.990.595
Inversión total.
SUBTOTAL 20.237.146
INTANGIBLES Y DIFERIDOS
66
Inversiones intangibles, diferido 8.080.280
SUBTOTAL 8.080.280
INVERSIÓN TOTAL 28.317.426
Capital de trabajo.
Costos operacionales.
Estos costos hacen referencia a los que se causan al desarrollar la razón social del
proyecto. Estos costos se incurren para llevar acabo la parte operativa como producir y
comercializar. Se clasifican en Costos de Producción y Gastos de Operación.
Para estos costos se toman los costos directos totales más los costos totales
indirectos incluyendo la mano de obra directa e indirecta.
Prestaciones sociales.
67
TIEMP
N° PRESTACIO
O DE DÍAS AUX TOTAL TOTAL
CARGO TRAB COSTOS NES
SUELDO SERVI LABO TRANSPO DEVENGA DEVENGAD
S AJAD ANUALES SOCIALES
CIO RADOS RTE DO O ANUAL
ORES 57.83%
(HRS)
ADMINISTRACION
$1.000.00
Contador 1 8 30 $12.000.000 $6.939.600 $88.211 $1.088.211
0 $18.939.600
Secretari
1 $600.000 8 30 $7.200.000 $4.163.760 $88.211 $688.211
a $11.363.760
MANO DE OBRA INDIRECTA
$1.200.00
Gerente 1 8 30 $14.400.000 $8.327.520 $1.200.000
0 $22.727.520
MANO DE OBRA DIRECTA
Operario 2 $500.000 8 30 $12.000.000 $6.939.600 $88.211 $588.211 $18.939.600
Aseador 1 $400.000 8 30 $4.800.000 $2.775.840 $88.211 $488.211 $7.575.840
TOTAL $4.052.844 $79.546.320
Costo de materiales.
68
Total mano de obra directa 26.515.440
Servicios públicos.
Energía eléctrica.
Consumo Energético
Consumo
Consumo Kw.h por
Concepto Unidades h/día Total
Und
Kw.h/día
Congelador 3 tapas 2 0,689 6 8,268
Computador Portatil 2 0,075 3 0,45
Caja Registradora 1 0,0054 2 0,0108
Filtro de agua 1 0,125 1 0,125
Maquina selladora 2 0,7 2 2,8
Aire Acondicionado 2 9 3 54
Esterilizador 1 0,5 2 1
Impresora
0,15
Multifuncional 1 0,15 1
Estufa industrial 3
18
fogones 1 9 2
Licuadora industrial 30
3
litros 1 1 3
Motobomba 1 0,39 2 0,78
TOTAL 87,8038
69
Cargo Aseo $ 19.028,92
Costo KW.h $ 450,36
Costo Anual $ 8.756.836,5
Agua.
Consumo de Agua
Limpieza de los utensilios 8 litros
Limpieza general del establecimiento 3 litros
Agua disponible para el personal 15 litros
Lavado de frutos 10 litros
Consumo diario total 35 litros
594
Consumo anual 12.600 litros m^3
$
Tarifa Vigente de agua por m^3 418,34
$
Costo total anual 5.271.084
Total: 44.331.280
70
Total costos operacionales.
COSTOS FIJOS
Depreciaciones: $2.439.729
Servicios Públicos 60% (Luz, agua, gas, teléfono). $14.027.920
Sueldos, mano de obra directa : $26.515.440
TOTAL COSTOS FIJOS: 42.983.089
Se utiliza el método de ciclo operativo. Este se realiza por medio del monto de los
costos operacionales que se tienen que financiar a partir del primer instante en que se
verifica el primer abono; en concepto de compra de insumos fanatizando en el momento en
que se obtiene el dinero procedente de la venta del producto cuando el dinero entra en caja.
El siguiente ciclo operativo, para el efecto se tomará un ciclo de 60 días.
71
Formula del K.W
ICT= CO (COPD)
.
. .
ICT= Inversión en Capital de Trabajo
COPD= $361.678,44
ICT= CO (COPD)
ICT= 60 (361.678,44)
ICT= $21.700.706,4
cuenta el ITC:
ICT = $21.700.706,4
Proyectamos:
Tabla.
Años
2019 2020 2021 2022 2023 2024
DESCRIPCION
Capital de 21.700.706,4
trabajo 1.736.056,51 1.874.941,03 2.024.936,32 2.186.931,22 2.361.885,72
Programa de inversiones
Tabla
Años
Presupuesto de ingresos
Tabla
73
Precio Corozo 1500
unitario Coco 2000
de los
Guanabana 1700
bolis
Fresa 1700
Naranja 1200
M&M 3500
Hersheys 4000
Tabla
Años
de Producción
fabricación
PRODUCCIÓN
Tabla
74
DESCRIPCION Años
Tabla
Años
DESCRIPCION 2020 2021 2022 2023 2024
75
Flujo de fondos del proyecto.
El flujo neto de operación hace referencia al flujo de operación total del proyecto, teniendo
en cuenta todos los ingresos y costos operacionales por lo cual tenemos:
Tabla
Años
DESCRIPCI 2020 2021 2022 2023 2024
ÓN
Total ingresos 172.200.000 175.070.000 175.070.000 177.940.000 183.680.000
+Amortizació
n de diferidos 2.439.729
Tabla
CONCEPTO Años
76
Flujo neto de -108.503.533 -1.736.056,51 -1.874.941,03 75.063,68 -2.186.931,22 -2.361.885,72
inversión
operación 4
financiero neto 8
del proyecto
45.139.161 35.209.387
26.120.538
14.806.581
7.495.907
-108.503.533
Este flujo significa el resumen del análisis financiero del proyecto en donde se
muestra los resultados que se espera obtener con la implementación del mismo.
Balance general.
Bolice.
77
DIC 31 / 2020
ACTIVOS
Activos corrientes
Inventarios $14.350.172
Disponibles 21.700.706
Activos fijos
- Depreciación - 2.439.729
PASIVOS
Total Pasivos 0
Patrimonio
78
Estado de ganancias y pérdidas.
Bolice.
DIC 31 / 2020
Ingresos $ 172.200.000
TABLA # 40
Valor Años
presente 2005 2006 2007 2008 2009 2010
neto
Flujo de -108.503.533 45.139.161 35.209.387 26.120.538 14.806.581 7.495.907
fondo para el
inversionista
Flujo de fondos.
TABLA # 41
79
FLUJO DE
Años
FONDOS
2020 45.139.161 36.111.329
2021 35.209.387 28.167.510
2022 26.120.538 20.896.430
2023 14.806.581 11.845.265
2024 7.495.907 5.996.726
VPN Ingresos 103.017.259
Egresos 108.503.533
VPN = (i = 0.25) -5.486.274
Este resultado nos indica que el proyecto no es viable porque ofrece un rendimiento menor
del 0% y con una pérdida de $5.486.274.
TIR= -5,06%
Teniendo en cuenta el resultado anterior comparado con el VPN decimos que el proyecto es
descartado por ser la VPN>TIR
80
Conclusiones.
Por consiguiente, se recomienda a quienes deseen incursionar en este tipo de negocio, los
siguientes pasos:
Un proyecto requiere que se realice un plan de negocios centrado, basado en
un estudio de mercado, en un técnico y uno financiero, para que no corra un alto
riesgo de fracaso, aunque la idea que se plantee desarrollar sea innovadora.
Los recursos humanos, son un enfoque esencial para el proyecto, pues que
estos hacen la diferencia con el conocimiento adquirido, lo que se constituye
como un recurso valioso.
82
Bibliografía.
83