FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS,

ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE
CONTABILIDAD

TRABAJO

“AUDITORIA A LA EMPRESA LA VACA FELIZ S.A”

Presentado por:
Deysi Mescco Fuentes
Kelly Pari Peralta
Yessica Yanina Pinto Vilca
Manuela Quispe Cahuana
William Quijhua Apaza
Mery Rocio Quispe Achahuanco
David Rios Puente de la Vega

Docente:

Cpcc. Dora E. Anco Maquera

CUSCO – PERÚ

2019
 PRESENTACIÓN

Estimada C.P.C.C DORA ELIA ANCO MAQUERA nos dirigimos a usted con el
mas grato saludo dandole a conocer el siguiente trabajo, que presentamos con el
objetivo de contribuir a nuestro conocimiento .

Con palabras finales queremos manifestarle nuestro agradecimiento a quien en cada

momento alento la elaboracion del presente trabajo y tambien con sus criticas impulsara
la firme decision de superarnos

ATENTAMENTE
SU ALUMNOS
MEMORANDO DE PLANEACION

1. DEFINICION DE OBJETIVOS

1.1. OBJETIVO GENERAL

Identificar la adecuada y razonable presentación de los montos registrados en

el rubro de caja chica.

1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Comprobar la autenticidad de la cantidad de los fondos de caja chica.

 Determinar si los fondos cumplen con las condiciones de disponibilidad

inmediata y sin restricción de cualquier índole en cuanto a su uso y

destino.

2. INVESTIGACION PRELIMINAR

2.1. RESEÑA HISTORICA

La VACA FELIZ S. A. Fue fundada en 2001. Esta ubicada en AV. Arequipa

N°325. Cuenta con una planta física adecuada y personal capacitado para la

fabricación de muebles.

Cuenta con una junta de socios:

 Gerente General – Pedro Soto Quispe

 Sub Gerente – Martin Palomino Caceres

 Jefe Comercial – Rosa Mamani Merma

 Jefe de Produccion – Lucia Lacuta Flores

 Contador – Robert Hurtado Desfalco

 Encargado de caja chica – Juancito Quitales Cobarde

2.2. TIPO DE EMPRESA

La Vaca Feliz S.A es una empresa de Sociedad Anónima dedicada a la

producción de muebles.
 2.3 PRINCIPALES PROVEEDORES

 Ferretería Las Orquídeas.

 Ferretería Las Sonrisas de Paco.

3. AREAS SIGNIFICATIVAS

 Caja Chica

4. RIESGO INHERENTE AL CONTROL

 Existe un mal manejo en los fondos de caja chica que están manejados

por el encargado de dicho rubro.

RIESGO DE CONTROL: No se está utilizando los fondos de manera

adecuada.

RIESGO INHERENTE: Existe un mal manejo del rubro de caja chica.

5. ALCANCE Y LIMITACIONES

Se auditaran los registros de caja chica, periodo 01/01/12 al 31/01/12.

Empresa la Vaca Feliz S.A , se tiene proyectados algunos cambios en el

momento de nuestra visita, los cuales pueden afectar la determinación del

resultado.

6. PROCEDIMENTOS Y TECNICAS A UTILIZAR

6.1. PROCEDIMIENTOS

 Procedimientos analíticos.

 Confirmación de los saldos finales.

7. PRESUPUESTO DE TIEMPO
8. PERSONAL INVOLUCRADO EN LA AUDITORIA

8.1. POR PARTE DEL CLIENTE

 Gerente General – Pedro Soto Quispe

 Contador – Robert Hurtado Desfalco

 Encargado de caja chica – Juancito Quitales Cobarde

8.2. POR PARTE DE LA AUDITORIA

 Auditor Lider – Kelly Pari Peralta

 Auditor Junior – Deysi Mescco Fuentes

 Auditor Junior – Yessica Yanina Pinto Vilca

 Auditor Junior – Manuela Quispe Cahuana

 Auditor Junior – William Quijhua Apaza

 Auditor Junior – Mery Rocio Quispe Achahuanco

 Auditor Junior – David Riso Puente de la Vega

9. COSTO DE AUDITORIA

HONORARIOS

Kelly Pari Peralta S/. 4000.00

Deysi Mescco Fuentes S/. 3000.00

Yessica Yanina Pinto Vilca S/. 3000.00

Manuela Quispe Cahuana S/. 3000.00

William Quijhua Apaza S/. 3000.00

Mery Rocio Quispe Achahuanco S/. 3000.00

David Riso Puente de la Vega S/. 3000.00

TRANSPORTE S/. 1000.00

PAPELERIA S/. 200.00

VIATICOS S/. 1800.00

TOTAL S/. 25000.00

 INFORME DE AUDITORIA

SEÑOR : GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA LA VACA FELIZ S.A.

De nuestra consideración

Se nos es grato comunicarle que de conformidad con las normativas vigentes estamos

le damos a su disposición el documento que contiene el resumen de los “Resultados de la

auditoría realizada al Rubro de Caja Chica” que realizamos a la empresa LA VACA

FELIZ S.A. por el periodo comprendido entre el 01 de febrero al 25 de febrero del 2019.

I. AREA AUDITADA – CAJA CHICA

La información precedente fue preparada por la Sociedad Auditora LOS 5 SENTIDOS

S.A. Los registros definitivos fueron presentados formalmente a esta auditoría y se

adjuntan los hallazgos conjuntamente con la correspondiente evidencia para la

sustentación del dictamen.

El objetivo de nuestra auditoria es expresar una opinión basada en la información

brindada por la empresa respecto al manejo de los fondos de caja chica, habiéndose

efectuado el trabajo en campo entre el 01/02/19 al 25/02/19.

II. ALCANCE DE LA AUDITORIA

La auditoría financiera realizada específicamente el rubro de Caja Chica, realizada a

la empresa LA VACA FELIZ S.A. Fue practicado de conformidad con las Normas de

Auditoría Generalmente Aceptadas, las cuales son compatibles con las Normas

Internacionales de Auditoria para la profesión contable incluyendo las pruebas y demás

procedimientos que se consideraron necesarios en las circunstancias.

III. ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORIA

Durante la ejecución de la auditoría financiera – CAJA CHICA, existieron limitaciones

para el desarrollo de las actividades, siendo esta un acceso limitado para la obtención de

información o corroboración de información de los clientes.

IV. DICTAMEN

En nuestra opinión, nuestra responsabilidad es expresar una opinión Negativa debido

a los efectos de los asuntos que se acaban de exponer en el párrafo anterior, el rubro de

Caja Chica que acabamos de hacer referencia, no se presentan razonablemente, de

conformidad con Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados

vigentes. Debido a que se encontraron evidencias de carácter significativo que afectan en

el resultado de los saldos en el periodo 2012.

SOCIEDAD AUDITORA LOS 5 SENTIDOS S.A.

CONTADORES PUBLICOS