INFORMACIÓN PARA BALANCE GENERAL DE LA MATRIZ

TERRENOS $1,200,000.00
CAJA $400.00
GASTOS PREOPERATIVOS $75,000.00
EDIFICIOS $2,500,000.00
BANCOS $1,600,000.00
EQUIPO DE OFICINA $425,000.00
DEPOSITOS EN GARANTIA $5,200.00
INVERSIONES PERMANENTES $350,000.00
MERCANCIAS $5,750,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR L.P. $125,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $200,000.00
PROVEEDORES $1,400,000.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN $80,000.00
PAPELERIA Y UTILES $250,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $940,000.00
ACREEDORES HIPOTECARIOS $750,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $825,000.00
DEUDORES DIVERSOS $75,000.00
PRIMAS DE SEGURO $18,000.00
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO $36,000.00
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO $125,000.00
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR $22,000.00
INFORMACIÓN PARA ESTADO DE RESULTADOS DE LA MATRIZ

VENTAS $895,000.00
INVENTARIO INICIAL $910,000.00
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS $8,000.00
GASTOS DE COMPRA $2,000.00
RENTA DE OFICINA $15,000.00
COMISIONES DE AGENTES $8,000.00
PUBLICIDAD $19,000.00
SUELDO DEL CONTADOR $18,000.00
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA $2,500.00
DESCUENTOS SOBRE VENTAS $5,000.00
PERDIDA EN VTA DE ACCIONES Y VALORES $4,000.00
COMPRAS $540,000.00
INVENTARIO FINAL $765,500.00
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA $9,000.00
RENTA DE LA TIENDA $30,000.00
SUELDOS DE AGENTES $18,000.00
FLETES Y ACARREOS DE MERCANCIAS VEN $3,000.00
SUELDOS DEL PERSONAL DE OFICINA $31,000.00
DESCUENTOS SOBRE COMPRA $4,000.00
DIVIDENDOS COBRADOS $5,000.00
SUELDO DEL CHOFER DE REPARTO $5,000.00
UTILIDAD EN VENTA DE VALORES DE ACTIVO $5,000.00
INFORMACIÓN PARA BALANCE GENERAL DE LA SUCURSAL

TERRENOS $900,000.00
MERCANCIAS $2,500,000.00
EDIFICIOS $1,000,000.00
EQUIPO DE OFICINA $137,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $120,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR A L.P $150,000.00
GASTOS PREOPERATIVOS $125,000.00
BANCOS $600,000.00
GASTOS DE INSTALACION $200,000.00
INVERSIONES PERMANENTES $2,000,000.00
CAJA $2,000.00
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO $3,000.00
GASTOS DE MERCADOTECNIA $50,000.00
PRIMAS DE SEGURO $8,000.00
PROPAGANDA $25,000.00
PAPALERIA Y UTILIES $8,000.00
INFORMACIÓN PARA ESTADO DE RESULTADOS DE LA SUCURSAL

VENTAS $785,000.00
INVENTARIO INICIAL $800,000.00
GASTOS DE COMPRA $400.00
PROPAGANDA $60,000.00
SUELDO DEL DEPARTAMENTO DE VENTAS $45,000.00
RENTA DE ALMACEN $18,000.00
RENTA DE OFICINA $20,000.00
LUZ DE OFICINA $2,300.00
DESCUENTOS SOBRE VENTAS $3,000.00
LUZ DEL DEPARTAMENTO DE VENTAS $3,000.00
DESCUENTOS SOBRE COMPRA $2,000.00
UTILIDAD EN VENTA DE ACCIONES Y VALORES $7,000.00
COMPRAS $600,000.00
INVENTARIO FINAL $755,400.00
FLETES Y ACARREOS DE MERCANCIA S VENDID $3,000.00
SUELDOS DE PERSONAL DE OFICINA $60,000.00
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA $5,000.00
PERDIDA EN VENTA DE VALORES DE ACTIVO FI $8,000.00
GASTOS DE SITUACION $1,700.00
CORREOS Y TELEGRAFOS $1,000.00
 BALANCE GENERAL COMBINADO DE LA CAS
HOJA DE TRABAJO COMBINADA

MATRIZ
CONCEPTO DEBE HABER
ACTIVO
CAJA $ 400.00
BANCOS $ 1,600,000.00
MERCANCIAS $ 5,750,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 75,000.00
TERRENOS $ 1,200,000.00
EDIFICIOS $ 2,500,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 425,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 200,000.00
INVERSIONES PERMANENTES $ 350,000.00
DEPOSITOS EN GARANTIA $ 5,200.00
GASTOS PREOPERATIVOS $ 75,000.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN $ 80,000.00
GASTOS DE INSTALACIÓN $ -
GASTOS DE MERCADOTECNIA $ -
PAPELERIA Y UTILES $ 250,000.00
PRIMAS DE SEGURO $ 18,000.00
PROPAGANDA $ -
PASIVO
PROVEEDORES $ 1,400,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 825,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 940,000.00
ACREEDORES HIPOTECARIOS $ 750,000.00
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR $ 22,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR L.P. $ 125,000.00
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO $ 36,000.00
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO $ 125,000.00
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $ 8,305,600.00
SUMAS IGUALES $ 12,528,600.00 $ 12,528,600.00

ESTADO DE RESULTADOS COMBINADO DE LA


CONCEPTO
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN:
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTA
PRODUCTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD DE OPERACIÓN
OTROS PRODUCTOS
OTROS GASTOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
HOJA DE TRABAJO COMBINADA
MATRIZ
DEBE HABER
$ 882,000.00
$ 673,500.00
$ 208,500.00
$ 66,500.00
$ 83,000.00
$ 5,000.00
$ -
$ 64,000.00
$ 5,000.00
$ 4,000.00
$ 65,000.00
 INADO DE LA CASA MATRIZ Y SUCURSAL
A DE TRABAJO COMBINADA

SUCURSAL AJUSTES Y ELIMINACIONES COMBINACIÓN

DEBE HABER DEBE HABER
--------------------
$ 2,000.00 $ 2,400.00
$ 600,000.00 $ 2,200,000.00
$ 2,500,000.00 $ 8,250,000.00
$ - $ 75,000.00
$ 900,000.00 $ 2,100,000.00
$ 1,000,000.00 $ 3,500,000.00
$ 137,000.00 $ 562,000.00
$ - $ 200,000.00
$ 2,000,000.00 $ 2,350,000.00
$ - $ 5,200.00
$ 125,000.00 $ 200,000.00
$ - $ 80,000.00
$ 200,000.00 $ 200,000.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 8,000.00 $ 258,000.00
$ 8,000.00 $ 26,000.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00
--------------------
$ 1,400,000.00
$ 825,000.00
$ 120,000.00 $ 1,060,000.00
$ 750,000.00
$ 22,000.00
$ 150,000.00 $ 275,000.00
$ 36,000.00
$ 3,000.00 $ 128,000.00
--------------------
$ 7,282,000.00 $ 15,587,600.00
$ 7,555,000.00 $ 7,555,000.00

MBINADO DE LA CASA MATRIZ Y SUCURSAL

A DE TRABAJO COMBINADA

SUCURSAL AJUSTES Y ELIMINACIONES COMBINACIÓN

DEBE HABER DEBE
$ 782,000.00
$ 643,000.00
$ 139,000.00
$ 88,300.00
$ 129,000.00
$ 1,700.00
$ - -$ 80,000.00
$ - $ 7,000.00
$ 8,000.00 $ -
$ - -$ 81,000.00
HABER -----------------
$ 1,664,000.00
$ 1,316,500.00
$ 347,500.00
-----------------
$ 154,800.00
$ 212,000.00
$ 5,000.00
$ 1,700.00
-$ 16,000.00
$ 12,000.00
$ 12,000.00
-$ 16,000.00
VENTAS 895,000.00 Menos:
INVENTARIO INICIAL 910,000.00 Menos:
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 8,000.00 Igual:
GASTOS DE COMPRA 2,000.00
RENTA DE OFICINA 15,000.00
COMISIONES DE AGENTES 8,000.00 Más
PUBLICIDAD 19,000.00 Igual:
SUELDO DEL CONTADOR 18,000.00 Menos:
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA 2,500.00 Menos:
DESCUENTOS SOBRE VENTAS 5,000.00 Igual:
PERDIDA EN VTA DE ACCIONES Y VALORES 4,000.00
COMPRAS 540,000.00
INVENTARIO FINAL 765,500.00
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA 9,000.00 Más:
RENTA DE LA TIENDA 30,000.00 Menos
SUELDOS DE AGENTES 18,000.00 Igual:
FLETES Y ACARREOS DE MERCANCIAS VENDIDAS 3,000.00
SUELDOS DEL PERSONAL DE OFICINA 31,000.00
DESCUENTOS SOBRE COMPRA 4,000.00
DIVIDENDOS COBRADOS 5,000.00
SUELDO DEL CHOFER DE REPARTO 5,000.00
UTILIDAD EN VENTA DE VALORES DE ACTIVO FIJO 5,000.00
VENTAS TOTALES $895,000.00 MATRIZ
DEVOLUCIONES S/VENTAS $8,000.00 CONCEPTO DEBE
DESCUENTOS S/VENTAS $5,000.00 VENTAS NETAS
VENTAS NETAS $882,000.00 COSTO DE VENTAS 673,500.00
UTILIDAD BRUTA
COMPRAS $540,000.00 GASTOS DE OPERACIÓN:
GASTOS DE COMPRA $2,000.00 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 66,500.00
COMPARS TOTALES $542,000.00 GASTOS DE VENTA 83,000.00
DEVOLUCIONES S/COMPRA $9,000.00 PRODUCTOS FINANCIEROS
DECUENTOS S/COMPRA $4,000.00 GASTOS FINANCIEROS 0.00
COMPRAS NETAS $529,000.00 UTILIDAD DE OPERACIÓN
OTROS PRODUCTOS
OTROS GASTOS 4,000.00
INVENTARIO INICIAL $910,000.00 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
COMPRAS NETAS $529,000.00
INVENTARIO FINAL $765,500.00
COSTO DE VENTAS $673,500.00

UTILIDAD BRUTA $208,500.00

GASTOS DE ADMINSITRACIÓN 66,500.00 GASTOS DE VENTA 83,000.00

RENTA DE OFICINA 15,000.00 COMISIONES DE AGENTES 8,000.00
SUELDO DEL CONTADOR 18,000.00 PUBLICIDAD 19,000.00
PAPELERIA Y UTILES DE OFICIN 2,500.00 RENTA DE LA TIENDA 30,000.00
SUELDOS DEL PERSONAL DE OF 31,000.00 SUELDOS DE AGENTES 18,000.00
FLETES Y ACARREOS DE MERCANCIA 3,000.00
SUELDO DEL CHOFER DE REPARTO 5,000.00

PRODUCTOS FINANCIEROS 5,000.00 GASTOS FINANCIEROS

DIVIDENDOS COBRADOS 5,000.00

OTROS GASTOS 4,000.00 OTROS PRODUCTOS 5,000.00

PERDIDA EN VTA DE ACCIONES 4,000.00 UTILIDAD EN VENTA DE VALORES DE 5,000.00
MATRIZ
HABER
882,000.00

208,500.00

5,000.00

64,000.00
5,000.00

65,000.00
VENTAS 785,000.00 Menos:
INVENTARIO INICIAL 800,000.00 Menos:
GASTOS DE COMPRA 400.00 Igual:
PROPAGANDA 60,000.00
SUELDO DEL DEPARTAMENTO DE VENTAS 45,000.00
RENTA DE ALMACEN 18,000.00 Más
RENTA DE OFICINA 20,000.00 Igual:
LUZ DE OFICINA 2,300.00 Menos:
DESCUENTOS SOBRE VENTAS 3,000.00 Menos:
LUZ DEL DEPARTAMENTO DE VENTAS 3,000.00 Igual:
DESCUENTOS SOBRE COMPRA 2,000.00
UTILIDAD EN VENTA DE ACCIONES Y VALORES 7,000.00
COMPRAS 600,000.00
INVENTARIO FINAL 755,400.00 Más:
FLETES Y ACARREOS DE MERCANCIA S VENDIDAS 3,000.00 Menos
SUELDOS DE PERSONAL DE OFICINA 60,000.00 Igual:
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA 5,000.00
PERDIDA EN VENTA DE VALORES DE ACTIVO FIJO 8,000.00
GASTOS DE SITUACION 1,700.00
CORREOS Y TELEGRAFOS 1,000.00
VENTAS TOTALES $785,000.00 MATRIZ
DEVOLUCIONES S/VENTAS $0.00 CONCEPTO DEBE
DESCUENTOS S/VENTAS $3,000.00 VENTAS NETAS
VENTAS NETAS $782,000.00 COSTO DE VENTAS 643,000.00
UTILIDAD BRUTA
COMPRAS $600,000.00 GASTOS DE OPERACIÓN:
GASTOS DE COMPRA $400.00 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 88,300.00
COMPARS TOTALES $600,400.00 GASTOS DE VENTA 129,000.00
DEVOLUCIONES S/COMPRA $0.00 PRODUCTOS FINANCIEROS
DECUENTOS S/COMPRA $2,000.00 GASTOS FINANCIEROS 1,700.00
COMPRAS NETAS $598,400.00 UTILIDAD DE OPERACIÓN
OTROS PRODUCTOS
OTROS GASTOS 8,000.00
INVENTARIO INICIAL $800,000.00 PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS
COMPRAS NETAS $598,400.00
INVENTARIO FINAL $755,400.00
COSTO DE VENTAS $643,000.00

UTILIDAD BRUTA $139,000.00

GASTOS DE ADMINSITRACIÓN 88,300.00 GASTOS DE VENTA 129,000.00

RENTA DE OFICINA 20,000.00 PROPAGANDA 60,000.00
LUZ DE OFICINA 2,300.00 SUELDO DEL DEPARTAMENTO DE VE 45,000.00
SUELDOS DE PERSONAL DE OFI 60,000.00 RENTA DE ALMACEN 18,000.00
PAPELERIA Y UTILES DE OFICIN 5,000.00 LUZ DEL DEPARTAMENTO DE VENTAS 3,000.00
CORREOS Y TELEGRAFOS 1,000.00 FLETES Y ACARREOS DE MERCANCIA 3,000.00

PRODUCTOS FINANCIEROS 0.00 GASTOS FINANCIEROS 1,700.00

GASTOS DE SITUACION 1,700.00

OTROS GASTOS 8,000.00 OTROS PRODUCTOS 7,000.00

PERDIDA EN VENTA DE VALORES 8,000.00 UTILIDAD EN VENTA DE ACCIONES Y 7,000.00
MATRIZ
HABER
782,000.00

139,000.00

0.00

(80,000)
7,000.00

(81,000)