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SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER SIIGO Bogotá

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Bogotá D.C. Versión: 01 Página 1 de 63

Denominación:

 

TALLER TIPO - FORMACION SIIGO

Nombre y código del Programa de formación:

TECNOLOGO EN CONTABILIDAD, FINANZAS E IMPUESTOS

Identificación del taller

Guía de aprendizaje No

AA

AP

Fase

Duración estimada horas y fecha de entrega:

48 Horas

Modalidad del trabajo:

Presencial y Desescolarizada

Ambiente de formación:

Aula Taller 20 Computadores Sistema Operativo Windows- Microsoft Office Acrobat - Internet

Materiales de formación:

Software SIIGO Marcadores - Borrador

 

I. OBJETIVO Permitir que los aprendices del Programa de Formación, Tecnólogo en Contabilidad, Finanzas e Impuestos, adquieran las Competencias Laborales en el manejo y administración del Software SIIGO que les permita la inserción en el sector productivo demostrando altos niveles de competitividad y facilitando mejorar los niveles de productividad del sector.

II. CONCIENCIACIÓN Los Sistemas de información informáticos (Software) son las herramientas utilizadas en el sector productivo en el Siglo XXI, conocer de ellas les permitirá ser altamente competitivos y les consolidará las competencias necesarias para competir en las mejores condiciones en el mundo laboral

III. DESCRIPCIÓN DEL TALLER

La Sociedad SERVI-AUTOS S.A. NIT 870.005.310-0, Representada Legalmente por la Administradora de Empresas Contreras Esperanza C.C 12.012.223 Sociedad comercial de carácter privado es una persona jurídica, dotada de autonomía administrativa, financiera y patrimonio propio. Sus actuaciones se sujetarán a las reglamentaciones establecidas en la ley y en estos estatutos. Es en consecuencia, sujeto de los derechos y obligaciones inherentes a la personalidad jurídica, de conformidad con las normas generales que para este tipo de entidades le sean aplicables. Se creó mediante Escritura Pública No. 81 del 2018, es Agente Retenedor de Renta y Auto retenedor de Renta según el Decreto 2201 de Dic 30-2016. Se encuentra ubicada en la Cra. 26 No. 62-30 Bogotá D.C, Las existencias (NIC 2 Inventarios) de valúan inicialmente al COSTO y posteriormente al valor más bajo entre EL COSTO y el VALOR NETO DE REALIZACION, utiliza el Sistema de Inventarios Permanente, método Promedio Ponderado, de igual manera la Propiedad, Planta y Equipo (NIC 16) se reconocen inicialmente al COSTO DE ADQUISICIÓN y posteriormente al modelo del COSTO. Tiene por objeto social la compra y ventas de llantas, aditivos, lubricantes y productos afines. Actividad Económica 4530

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INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO DEL TALLER - TIPO

1. Los estudiantes leen e interpretan el enunciado y definen la característica de la cuenta dentro del comprobante D/C y realizan los cálculos inherentes a la transacción. Este proceso lo realizará de manera manual dentro del formato establecido para tal fin en el material del taller.

La Sociedad inicia sus operaciones en Octubre 31de 2018 con un Capital Autorizado de $200.000.0000, dividido en 10.000 Acciones. Valor nominal de $20.000 C/u

CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL AUTORIZADO

COMPROBANTE DE APERTURA

Octubre 31 de 2019

Ruta:

Documentos - Notas

F1 Doc. L.

L-001 C. Apertura

L-001-

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

 

Descripción

Valor

1 310505

001

870.005.310

C

Capital Autorizado * 10.000 Acciones a un valor nominal de $20.000 C/U

200.000.000

 

2 310510

001

870.005.310

D

Capital por Suscribir

200.000.000

CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL SUSCRITO

En el momento de la constitución se suscriben 6.000 Acciones, con un compromiso de pago total por parte de cada uno de los Accionistas fundadores de 1.200 Acciones, en un tiempo de dos años, por un valor individual por parte de cada accionista de $24.000.000 - Para un valor total de $120.000.000. COMPROBANTE DE APERTURA

Octubre 31 de 2019

Ruta:

Documentos - Notas

F1 Doc. L.

L-001 C. Apertura

L-001-

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

 

Descripción

Valor

1 310510

001

870.005.310

 

Capital por Suscribir Total 6.000 Acciones Suscritas

   
 

2 310515

001

7.560.230

 

Rocha Celis Santiago - 1.200 Acciones Suscritas - Contrato Suscripción Acc. No. 001

 
 

3 310515

001

12.589.410

 

Marín Prada Orlando - 1.200 Acciones Suscritas - Contrato de Suscripción Acciones No. 002

 
 

4 310515

001

7.564.237

 

Díaz Fierro Carlos Eduardo - 1.200 Acciones Suscritas - Contrato Suscripción No. 003

 
 

5 310515

001

47.960.111

 

Arce Torres Diego - 1.200 Acciones Suscritas - Contrato Suscripción Acciones No. 004

 
 

6 310515

001

51.600.350

 

Lima Gómez Martha Lucia -1.200 Acciones Suscritas - Contrato Suscripción Acciones No. 005

 
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CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL EFECTIVAMENTE PAGADO POR CADA ACCIONISTA EN EL INICIO DE LAS OPERACIONES Octubre 31 de 2019

El capital efectivamente pagado por parte de cada uno de los accionistas al inicio de las operaciones ha sido el siguiente:

NOMBRE ACCIONISTA

NIT / CÉDULA

CANTIDAD DE ACCIONES

VALOR

MODALIDAD DE PAGO

Rocha Celis Santiago

7.560.230

600

12.000.000

Cheque No. 22330 del Banco Av Villas

Marín Prada Orlando

12.589.410

420

8.400.000

Cheque No. 70561 del Banco Popular

Díaz Fierro Carlos Eduardo

7.564.237

400

8.000.000

Cheque No. 42016 del Banco BBVA

Arce Torres Diego

47.960.111

800

16.000.000

Cheque No. 51265 del Bancolombia

Lima Gómez Martha Lucia

51.600.350

700

14.000.000

Efectivo

RECIBO DE CAJA

Octubre 31 de 2019

Ruta

Documentos

-

R-001 RECIBO CAJA

R-001

Rocha Celis Santiago

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

 

Descripción

Valor

1 001

11050502

 

7.560.230

 

Aporte en cheque No. 22330 del Banco Av Villas

   
 

2 001

310515

 

7.560.230

 

Rocha Celis Santiago * Pago 600 Acciones

   

RECIBO DE CAJA

 

Octubre 31 de 2019 R-001

 

Ruta

Documentos

-

R-001 RECIBO CAJA

Marín Prada Orlando

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

 

Descripción

Valor

1 001

11050502

 

12.589.410

D

Aporte en cheque No. 70561 del Banco Popular

   
 

2 001

310515

 

12.589.410

C

Marín Prada Orlando * Pago 420 Acciones

   

RECIBO DE CAJA

 

Octubre 31 de 2019

Ruta

Documentos

-

R-001 RECIBO CAJA

R-001

Díaz Fierro Carlos Eduardo

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

 

Descripción

Valor

1 001

11050502

 

7.564.237

 

Aporte en cheque No. 42016 del Banco BBVA

   
 

2 001

310515

 

7.564.237

 

Díaz Fierro Carlos Eduardo * Pago 400 Acciones

   

RECIBO DE CAJA

 

Octubre 31 de 2019

Ruta

Documentos

-

R-001 RECIBO CAJA

R-001

Barco Quintero Pedro.

 

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

 

Descripción

Valor

 

1 001

11050502

 

47.960.111

 

Aporte en cheque No. 51265 del Bancolombia

   
 

2 001

310515

 

47.960.111

 

Arce Torres Diego * Pago 800 Acciones

   
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RECIBO DE CAJA

OCTUBRE 31 de 2019

 

-

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

Descripción

Valor

1 001

11050501

 

51.600.350

 

Aporte en efectivo

 
 

2 001

310515

 

51.600.350

 

Lima Gómez Martha Lucia * Pago 700 Acciones

 

Ruta

Documentos

R-001 RECIBO CAJA

R-001

Lima Gómez Martha Lucia

TRANSACCIONES MES -

NOVIEMBRE DE 2019

NOVIEMBRE 01 -

del efectivo recibido y los Cheques recibidos al momento de la constitución. COMPROBANTE DE CONSIGNACIÓN

Se Abre la Cuenta. Corriente. No. 987654321-777, en Bancolombia Gran contribuyente Nit. 890.120.203 de Bogotá D.C y consignamos el

Ruta: Documentos - Notas F1 Documentos. L.

L-002 C. Consignación

L-002-

80%

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

 

Descripción

Valor

1 001

11050502

 

890.120.203

 

Consignación cheque No. 22330 del Banco Av Villas

 
 

11050502

2 001

 

890.120.203

 

Consignación cheque No. 70561 del Banco Popular

 
 

11050502

3 001

 

890.120.203

 

Consignación cheque No. 42016 del Banco BBVA

 
 

11050502

4 001

 

890.120.203

 

Consignación cheque No. 51265 del Bancolombia

 
 

5 001

11050501

 

890.120.203

 

Consignación

en Efectivo

 
 

11100507

6 001

 

890.120.203

 

Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777

 

Noviembre 02 -

de $142.000 por éste concepto, IVA del 19 %, adicional.

Bancolombia Nit 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración 84001 al 84099 y nos reporta el descuento de la cuenta bancaria

NOTA DE DEBITO

Ruta:

Documentos - Notas

D-001 Nota Debito

D-001-

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

Base

Retención

Descripción

Valor

1 001

530505

 

890.120.203

     

Gastos Bancarios - Chequera

 
 

2 001

24081001

 

890.120.203

 

142.000

26.980

IVA Descontable del 19%

 
 

3 001

11100507

 

890.120.203

     

Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777

 
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noviembre 02 -

descuento por análisis y estudio de crédito por $165.000 y firmamos el pagaré No. 121416.

Bancolombia Nit 890.120.203, nos concede un crédito de $55.000.000 a 60 meses de plazo, a un interés del 1.12% efectivo mensual, nos realiza un

El Crédito nos lo depositan en la Cta. Cte. 987654321-777

NOTA DE CREDITO

Ruta: Documentos - Notas

C-001 Nota Crédito

C-001-

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

Descripción

Valor

1

210510

001

890.120.203

 

Crédito Ordinario Pagaré No. 121416 60 Cuotas Interés mensual efectivo 1.12%

 

2

530505

001

890.120.203

 

Gastos Bancarios Estudio de Crédito

 

3

11100507

001

890.120.203

 

Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777

 

noviembre 02 - Giramos cheque No. 84001, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de $1.400.000. Y como responsable de la Caja Menor esta la Srta. BAHAMON CASAS CLAUDIA CC. 36.025.225 de Bogotá D.C

COMPROBANTE: DE EGRESOS

Ruta: Documentos - Comp. De Egreso Cheque

G-001 Egreso cheque

G-001-

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

Cheque No.

Descripción

Valor

1

11100507

001

36.025.225

 

84001

Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777

 

2

110510

001

36.025.225

   

Fondo Caja Menor BAHAMON CASAS CLAUDIA

 

noviembre 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de noviembre de 2018, de un local comercial para el desarrollo de la actividad mercantil, prestado por la empresa SOLUCIONES & SERVICIOS S.A NIT. 890.250.550 responsable de iva (antiguo Régimen Común) por valor de $3.500.000 más IVA del 19%. Retención en la fuente del 3.5% y Retención de ICA del (9.66 x 1.000).

NOTA DE CONTABILIDAD

Ruta: Documentos - Notas

N-001 Nota Contable

N-001-

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

Base

Retención

Descripción

Valor

1

512010

001

890.250.550

     

Servicio de Arrendamiento de Local comercial

 

2

24081001

001

890.250.550

 

3.500.000

665.000

IVA descontable en compras de B. o Servicios del 19%

 

3

23653001

001

890.250.550

 

3.500.000

122.500

Retefuente Servicios de Arrendamientos B. Inmuebles 3.5%

 

4

23680503

001

890.250.550

 

3.500.000

33.810

Reteica en Servicios Arrendamientos (9.66x 1.000)

 

5

233540

001

890.250.550

     

CxP. - SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051

 
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Noviembre 03 -

Giramos cheque No. 84002 y cancelamos el punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A

COMPROBANTE DE EGRESOS

Ruta

Documentos

-

Comp. De Egreso Cheque

G-001 Egreso cheque

G-001-

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

 

D/C

Cheque No.

Descripción

Valor

1 11100507

001

890.250.550

   

84002

Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777

 
 

2 233540

001

890.250.550

     

Cancelamos a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051

 

noviembre 04 -

75.050.205 de Medellín, del régimen simplificado, No Declarante. Contabilizar retención en la fuente del 6%, Reteica del (6.9 x 1.000).

Causamos el Servicio de Remodelación de las instalaciones por valor de $6.500.000, prestado por el señor SANTOS TORRES ANGEL, cédula No.

NOTA DE CONTABILIDAD Ruta: Documentos - Notas

N-001 Nota Contable

N-001-

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

Base

Retención

 

Descripción

Valor

1

515015

001

75.050.205

     

Remodelaciones Local Comercial

   

2

23652501

001

75.050.205

 

6.500.000

390.000

Retefuente Servicios P. Naturales No Declarantes

6%

 

3

23680502

001

75.050.205

 

6.500.000

44.850

Reteica en Servicios. (6.9x 1.000)

   

4

233535

001

75.050.205

     

CxP.

SANTOS TORRES ANGEL

 

Noviembre 05 - Giramos cheque No. 84003 y cancelamos el punto anterior al señor SANTOS TORRES ANGEL

COMPROBANTE DE EGRESOS

Ruta

Documentos

-

Comp. De Egreso Cheque

G-001 Egreso cheque

G-001-

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

 

D/C

Cheque No.

Descripción

Valor

1

11100507

001

75.050.205

   

84003

Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777

 

2

233535

001

75.050.205

     

CXP. SANTOS TORRES ANGEL

 

Noviembre 05 Causamos compra de productos para CONSUMO a OLIMPICA de Bogotá, Nit 880.114.206 Gran Contribuyente, Autorretenedor, Según factura Compra No. 286533.

NOTA: NIC 2.

Definición: Los Inventarios son activos poseídos para ser vendidos en el curso normal de la operación,

para ser vendidos en el curso normal de la operación, En forma de materiales o suministros,

En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción, o en la prestación de servicios.

20

Cajas de Formas Continuas 9 ½ x 11 Blanco, a razón

$ 72.000 c/u,

más IVA del 19 %

30

Portaminas Faber Castell razón de

$ 2.300.oo c/u,

más IVA del 19 %

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60

Lapiceros Kilométricos Micro punta negros, a razón de

$ 1.050 c/u,

más IVA del 19 %

15

Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo

$ 7.800 c/u

más IVA del 19 %

15

Toallas desechables Scott

$ 3.400 cada paquete,

más IVA del 19 %

12

Ambientadores frutos verdes - frasco

$ 12.250 c/u

más IVA del 19 %

NOTA DE CONTABILIDAD

Ruta

Documentos

- Notas

 

N-001 Nota Contable

N-001-

 

Ítem

 

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

Producto/ Activo

Bod

Cant.

 

Descripción

Valor

1

 

14553001

001

880.114.206

 

9990001000001

003

20

Papel Formas continuas 9 ½ x 11 Blanco

caja.

 

2

 

14553001

001

880.114.206

 

9990001000002

003

30

Portaminas Faber Castell

Und.

 

3

 

14553001

001

880.114.206

 

9990001000003

003

60

Lapiceros Kilométricos Micro punta negros

Und.

 

4

 

14552501

001

880.114.206

 

9990002000001

003

15

Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo

 

5

 

14552501

001

880.114.206

 

9990002000002

003

15

Toallas desechables Scott

   

6

 

14552501

001

880.114.206

 

9990002000003

003

12

Ambientadores frutos verdes - Frasco

   

7

 

24081001

001

880.114.206

 

BASE: 1.887.000

358.530

IVA descontable en compras

   

8

 

233595

001

880.114.206

     

Cuentas por Pagar a OLIMPICA - Fra. 286533

 

Noviembre 05 - Giramos cheque No. 84004 a OLIMPICA y cancelamos el punto anterior

 

COMPROBANTE DE EGRESOS

 

Ruta

Documentos

-

Comp. De Egreso Cheque

 

G-001 Egreso cheque

G-001-

Sec.

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

Cheque No.

 

Descripción

 

Valor

1

11100507

001

880.114.206

 

84004

Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777

   

2

233595

001

880.114.206

   

Cancelamos OLIMPICA - Fra. 286533

   

Noviembre 06 - Giramos cheque No. 84005 a MULTI-PARTES & S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, responsable de iva (Régimen común), por $ 9.250.000, - Anticipo a Proveedores. COMPROBANTE DE EGRESOS

Ruta

Documentos

-

Comp. De Egreso Cheque

G-001 Egreso cheque

G-001-

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

Cheque No.

Descripción

Valor

 

11100507

1 001

 

850.251.207

 

84005

Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777

 
 

2 001

133005

 

850.251.207

   

Anticipo a Proveedores - MULTI-PARTES S.C.A

 
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER SIIGO Bogotá

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER SIIGO

Bogotá D.C. Versión: 01 Página 8 de 63

Noviembre 07 -

siguiente: 500

Compramos MULTI-PARTES S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, responsable de iva( Régimen Común) según Factura de Compra. No. 32007, lo

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

a razón de

$

215.000

c/u,

más IVA del 19%

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50

Galón

a razón de

$.

60.000

c/u

Exento del IVA

300

Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 45 días de plazo.

REGISTRO DE COMPRAS

Ruta

Documentos

-

Registro de Compras.

P-001 REG. COMPRAS

P-001-

Sec.

Cuenta

CC

Nit/Ced.

 

D/C

Producto/Activo

Bod

Cant

Base

Retención

Descripción

Valor

1

14351001

001

850.251.207

 

0010001000001

001

500

   

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

 

2

14351002

001

850.251.207

 

5550001000001

001

300

   

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Gl.

 

3

24081001

001

850.251.207

       

107.500.000

20.425.000

IVA Descontable Compras 19%

 

4

23654001

001

850.251.207

       

125.500.000

3.137.500

Retefuente 2.5% Declarante

 

5

23680501

001

850.251.207

       

125.500.000

1.385.520

Reteica en Compras 11.04 x 1.000

 

6

220510

001

850.251.207

           

MULTI-PARTES S.C.A fra. 32007

 

noviembre 07 - Recibimos de AUTOCAR & CIA Nit. 950.240.208, responsable de iva ley 1943 de 2018(antiguo régimen común), de Bogotá D.C el Valor de $7.350.000 en efectivo, como Anticipo de Clientes

RECIBO DE CAJA

Ruta

Documentos

-

R-001 RECIBO CAJA

R-001

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

 

Descripción

Valor

1

11050501

001

950.240.208

 

Efectivo

 

2

280505

001

950.240.208

 

Anticipo de Clientes - AUTOCAR & CIA

 

noviembre 08 - Vendemos con la factura No. 001. A AUTOCAR & CIA Nit. 950.240.208, 3.- responsable de iva ley 1943 de 2018(antiguo régimen común) de Bogotá, los siguientes productos:

380

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

a razón de

$

460.000

c/u,

más IVA del 19 %

220

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50

GL.

A razón de

$.

105.000

c/u

Exento del IVA

Concedemos 30 días de plazo para el pago FACTURA DE VENTAS Comprobante: Factura de Venta Ruta Documentos - F-001 FACT. VENTAS F-001 -

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

Producto/Activo

Bod

Cant

Base

Retención

Descripción

Valor

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER SIIGO Bogotá

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER SIIGO

Bogotá D.C. Versión: 01 Página 9 de 63

1 41351001

001

950.240.208

0010001000001

001

380

   

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

2 41351002

001

950.240.208

5550001000001

001

220

   

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL

3 24080501

001

950.240.208

     

174.800.000

33.212.000

IVA Generado Ventas 19% Facturado

4 135515

001

950.240.208

     

197.900.000

4.947.500

Retención en la fuente 2.5%

5 135518

001

950.240.208

     

197.900.000

2.184.816

Retención de Ica 11.04 x 1.000

6 130505

001

950.240.208

         

CXC

AUTOCAR & CIA Vto. 201_- -08

7 135519

001

950.240.208

     

197.900.000

791.600

Auto

Renta 0.4% Decreto 2201

8 236575

001

950.240.208

     

197.900.000

791.600

Auto

Renta 0.4% Decreto 2201

9 14351001

001

950.240.208

0010001000001

001

380

Registro

 

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

10 61351001

001

950.240.208

0010001000001

001

380

Del

 

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

11 14351002

001

950.240.208

5550001000001

001

220

Costo

 

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.

12 61351002

001

950.240.208

5550001000001

001

220

KARDEX

 

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.

Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES - Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos. Por consiguiente al conceder o tomar los descuentos Financieros por pronto pago, se contabilizarán como Gasto o Ingreso respectivamente.

noviembre 09 -

10% sobre la mercancía vendida antes de IVA y cruzamos el anticipo del día 08. RECIBO DE CAJA

Ruta Documentos Recibos

AUTOCAR & CIA

Nos cancela la factura anterior con el cheque No. 301205 del Banco Occidente, concedemos un descuento por pronto pago del

R-001 RECIBO CAJA

R-001

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

Descripción

Valor

1

130505

001

950.240.208

 

CXC AUTOCAR & CIA

 

2

280505

001

950.240.208

 

Cancelación Anticipo AUTOCAR & CIA

 

3

530535

001

950.240.208

 

Descuento Financiero Condicionado al Pronto Pago 10 %

 

4

11050502

001

950.240.208

 

Recibe cheque No. 301205 del Banco Occidente

 

noviembre 09 - Realizar la consignación del efectivo recibido en el anticipo y el cheque No. 301205 del Banco Occidente del punto anterior. COMPROBANTE DE CONSIGNACIÓN

Ruta

Documentos

-

Notas

L-002 C. Consignación

L-002-

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

 

Descripción

Valor

1

11100507

001

890.120.203

 

Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777

   

2

11050501

001

890.120.203

 

Consignación en efectivo

   
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER SIIGO Bogotá

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER SIIGO

Bogotá D.C. Versión: 01 Página 10 de 63

3

11050502

001

890.120.203

Consignación

cheque No. 301205 Banco Occidente

noviembre 10 - AUTOCAR & CIA . Nos devuelve de la factura anterior los siguientes productos:

25

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

10

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50

GL.

Contabilizar la devolución como un anticipo de clientes y reversar el descuento concedido por el pronto pago de los productos devueltos. DEVOLUCIONES EN VENTAS

RUTA: Documentos - Devolución de Facturas J-001 Dev. Ventas J-001

Ítem

Cuenta

 

CC

 

Nit/Ced.

D/C

Producto/Activo

Bod

Cant.

 

Base

Retención

 

Descripción

Valor

1 001

41751001

 

950.240.208

 

0010001000001

 

001

25

   

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

 
 

2 001

41751002

 

950.240.208

 

5550001000001

 

001

10

   

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.

 
 

3 001

24080502

 

950.240.208

       

11.500.000

2.185.000

IVA Generado Ventas del 19%. Dev. Vtas

 
 

4 001

135515

 

950.240.208

       

12.550.000

 

313.750

Retención en la fuente 2.5%

 
 

5 001

135518

 

950.240.208

       

12.550.000

 

138.552

Reteica 11.04 x 1.000

 
 

6 001

530535

 

950.240.208

           

Reversión Descuento por Pronto Pago

 
 

7 001

280505

 

950.240.208

           

Anticipo de Clientes AUTOCAR & CIA

 
 

8 001

135519

 

950.240.208

       

12.550.000

 

50.200

Auto Renta 0.4% Decreto 2201

 
 

9 001

236575

 

950.240.208

       

12.550.000

 

50.200

Auto Renta 0.4% Decreto 2201

 
 

10 001

14351001

 

950.240.208

 

0010001000001

 

001

25

REGISTRO

 

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

 
 

11 001

61351001

 

950.240.208

 

0010001000001

 

001

25

 

DEL

 

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

 
 

12 001

14351002

 

950.240.208

 

5550001000001

 

001

10

 

COSTO

 

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.

 
 

13 001

61351002

 

950.240.208

 

5550001000001

 

001

10

KARDEX

 

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.

 

noviembre 12 Realizamos la devolución a MULTI-PARTES & S.C.A, los productos siguientes productos devueltos por el cliente

 
 

25

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

 

y

10

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50

GL.

 

Cruzamos con la cuenta por pagar de la factura No. 32007

 

DEVOLUCIONES EN COMPRAS

 

RUTA: Documentos

Devoluciones en Compras

U-001 Devoluciones en Compras

 

U-001

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

Producto/Activo

Bod

Cant

Base

Retención

Descripción

Valor

1

14351001

001

850.251.207

 

0010001000001

001

25

   

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

2

14351002

001

850.251.207

 

5550001000001

001

10

   

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER SIIGO Bogotá

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER SIIGO

Bogotá D.C. Versión: 01 Página 11 de 63

3

24081002

001

850.251.207

5.375.000

1.021.250

IVA descontable Compras 19% Devol.

4

23654001

001

850.251.207

5.975.000

149.375

Retención en la fuente 2.5%

5

23680501

001

850.251.207

5.975.000

65.964

Reteica en Compras 11.04 x 1.000

6

220510

001

850.251.207

   

MULTI-PARTES & S.C.A Fra. 32007

noviembre 14 - Cancelamos el saldo adeudado al MULTI-PARTES & S.C.A de la factura No. 32007 y nos conceden un descuento por pronto pago del 25% sobre la

mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos.

Nota:

COMPROBANTE DE EGRESOS

Giramos Cheque No. 84006 y cancelamos el anticipo recibido.

La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES - Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos.

RUTA:

Documentos - Comp. De Egreso Cheque

G-001

EGRESO CHEQUE

G-001-

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

Cheque No.

 

Descripción

Valor

1

220510

001

850.251.207

   

Cancelamos a MULTI-PARTES & S.C.A El Saldo de la Fra. 32007

 

2

133005

001

850.251.207

   

Anticipo a Proveedores MULTI-PARTES & S.C.A

 

3

421040

001

850.251.207

   

Descuento Financiero Condicionado x pronto pago DEL 25%

 

4

11100507

001

850.251.207

 

84006

Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777

 

noviembre 15

Vendemos mercancías con la Factura de Venta No. 002, a SURTI AUTOS S.A. Nit. 880.472.209, Gran Contribuyente de Bogotá, los siguientes

productos:

 

70

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

 

a razón de A razón de

 

$

410.000

c/u,

más IVA del 19 % Exento del IVA

60

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50

GL.

$.

101.000

c/u

Contabilizar las retenciones a que haya lugar, concedemos 30 días del plazo para el pago. FACTURA DE VENTA

 

Ruta: Documentos - Factura de Ventas

 

F-001 FACT. VENTAS

F-001

 

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

Producto/Activo

Bod

Cant.

Base

Retención

 

Descripción

Valor

1

41351001

001

880.472.209

 

0010001000001

001

70

   

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

 

2

41351002

001

880.472.209

 

5550001000001

001

60

   

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL

 

3

24080501

001

880.472.209

       

28.700.000

5.453.000

IVA Generado Ventas 19% Facturado

 

4

135515

001

880.472.209

       

34.760.000

869.000

Retención en la fuente 2.5%

 

5

135517

001

880.472.209

       

34.760.000

817.950

Retención de IVA 15% del IVA

 

6

135518

001

880.472.209

       

34.760.000

383.750

Retención de ICA 11.04 x 1.000

 

7

130505

001

880.472.209

           

CXC

SURTI AUTOS S.A Vto. 201- -15

 

8

135519

001

880.472.209

       

34.760.000

139.040

Auto

Renta 0.4% Decreto 2201

 

9

236575

001

880.472.209

       

34.760.000

139.040

Auto

Renta 0.4% Decreto 2201

 
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER SIIGO Bogotá

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER SIIGO

Bogotá D.C. Versión: 01 Página 12 de 63

10

14351001

001

880.472.209

0010001000001

001

70

REGISTRO

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

11

61351001

001

880.472.209

0010001000001

001

70

DEL

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

12

14351002

001

880.472.209

5550001000001

001

60

COSTO

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL

13

61351002

001

880.472.209

5550001000001

001

60

KARDEX

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL

noviembre 16

del punto anterior a través una consignación directa a nuestra Cta. Cte. No. 987654321-777 de Bancolombia sobre los productos antes de impuestos.

SURTI AUTOS S.A, nos cancela la factura

NOTA CREDITO

RUTA: Documentos - Notas

C-001 NOTA CREDITO

C-001

y concedemos un Descuento por pronto pago del 10%

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

Descripción

Valor

1

11100507

001

880.472.209

 

Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777

 

2

530535

001

880.472.209

 

Descuento Financiero x pronto pago del 10% Sobre la mercancía antes de impuestos

 

3

130505

001

880.472.209

 

Nos cancelan Fra. No. 002 - SURTI AUTOS S.A

 

noviembre 18 - Compramos a ACE LLANTAS Nit. 75.260.210-4 de Bogotá, no responsable de iva ley 1943 de 2018 (antiguo Régimen Simplificado )No Declarante, S/g Fra. Compra. No. 20850, los siguientes productos:

 

180

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

 

a razón de A razón de

$

155.000

240

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50

GL.

$.

42.000

c/u

Exento del IVA

Contabilizar las Retenciones a que haya lugar. Nos conceden 30 días de plazo.

 

REGISTRO DE COMPRAS

 

Ruta: Documentos - Registro de Compras.

 

P-001 REG. COMPRAS

P-001 No

 

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

Producto/Activo

Bod

Cant.

Base

Retencin

 

Descripción

Valor

1

14351001

001

75.260.210

 

0010001000001

001

180

   

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

 

2

14351002

001

75.260.210

 

5550001000001

001

240

   

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL

 

3

23654002

001

75.260.210

       

37.980.000

1.329.300

Retención en la fuente 3.5%

   

4

23680501

001

75.260.210

       

37.980.000

419.299

Reteica (11.04 X 1.000)

   

5

220510

001

75.260.210

           

ACE LLANTAS

Fra. 20850

   

noviembre 20 Vendemos con la factura No. 003, a DUQUE LINARES JORGE, CC. 35.258.211 de Bogotá D.C no responsable de iva ley 1943 de 2018 (antiguo Régimen Simplificado, los siguientes productos:

190 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

a razón de

$

490.000

c/u,

más IVA del 19 %

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER SIIGO Bogotá

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER SIIGO

Bogotá D.C. Versión: 01 Página 13 de 63

130 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.

Concedemos 30 días de plazo.

FACTURA DE VENTA Ruta Documentos - Factura de Ventas

F-001 FACT. VENTAS

A razón de

F-001-

$.

135.000

c/u

Exento del IVA

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

Producto/Activo

Bod

Cant.

Base

Retención

Descripción

Valor

1

41351001

001

35.258.211

 

0010001000001

001

190

   

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

 

2

41351002

001

35.258.211

 

5550001000001

001

130

   

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL

 

3

24080501

001

35.258.211

       

93.100.000

17.689.000

IVA Generado Ventas 19% Facturado

 
 

4 130505

001

35.258.211

           

CXC A DUQUE LINARES JORGE

 
 

5 135519

001

35.258.211

       

110.650.000

442.600

Auto Renta 0.4% Decreto 2201

 

6

236575

001

35.258.211

       

110.650.000

442.600

Auto Renta 0.4% Decreto 2201

 

7

14351001

001

35.258.211

 

0010001000001

001

190

REGISTRO

 

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

 

8

61351001

001

35.258.211

 

0010001000001

001

190

DEL

 

Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16

 

9

14351002

001

35.258.211

 

5550001000001

001

130

COSTO

 

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.

 

10

61351002

001

35.258.211

 

5550001000001

001

130

KARDEX

 

Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.

 

Noviembre 28 Se realiza la contabilización o causación del reembolso de caja menor con la siguiente relación de gastos, aprobados por la Gerencia. Recibo de Caja Menor = R.C.M

R.C.M Concepto

Beneficiario

Régimen Tributario

CC/Nit

Ciudad

Valor

001

Servicio Taxis

Torres Diego

Simplificado

CC

19.888.213

Chía

$105.000.oo

002

Servicio Restaurante

Carbón & Braza

Simplificado

Nit.

899.521.214

Bosa

$ 92.000.oo

003 Servicio de Agua Botellón

Heladería Don Juan

Simplificado

Nit.

82.145.215

Zipaquirá

$ 85.000.oo

004 Servicio de Fletes

Núñez Álvaro

Simplificado

CC

19.474.216

Villeta

$ 95.000.oo

005 Compra Estilógrafo

Papelería Oxford

Simplificado

Nit.

80.220.217

Duitama

$105.000.oo

006 Servicio de correo

Serví Ya

Simplificado

Nit.

81.124.218

Melgar

$108.000.oo

007 Servicio de Taxis

Rocha Fierro Franklin

Simplificado

CC

54.121.219

Bogotá D.C

$122.000.oo

008 Servicio Parqueadero

24 Horas

Simplificado

Nit

57.124.220

Bogotá D.C

$110.000.oo

009 Compra Revista cambio

Arias Carlos

Simplificado

CC

80.210.221

Cali

$112.000.oo

010 Servicio Combustible

Estación Paloquemao

Simplificado

Nit.

830.777.222

Bogotá D.C

$121.800.oo

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER SIIGO Bogotá

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS TALLER SIIGO

Bogotá D.C. Versión: 01 Página 14 de 63

COMPROBANTE REEMBOLSO.

RUTA:

Documentos Notas

L-006 C. Reembolso

L-006-

Ítem

Cuenta

CC

Nit/Ced.

D/C

 

Descripción

Valor

1

519545

001

19.888.213

 

Torres Diego - Servicio Taxis - R.C.M

No. 001

 

2

519560

001

899.521.214

 

Carbón & Braza Servicio Restaurante R.C.M No. 002

 

3

519525

001

82.145.215