INTERBOLSA:

FECHA DE AUDITORIA: Mayo de 2019

PAPEL DE TRABAJO DE AUDITORIA

PROCEDIMIENTO HALLAZGO RECOMENDACIONES MONITOREO

Al realizar el estudio del caso de La Bolsa de Valores de Colombia (BVC)

interbolsa, ocurrido entre los años 2011 y
2012, podemos recordar cuatro eventos
específicos que enmarcaron las acciones
1. ¿Porque se produjo tomadas por el grupo financiero, es por
el derrumbe de esto que en primera medida es pertinente
interbolsa sin que recordarlas para así podernos posicionar
ningún mecanismo de en el contexto del caso y así poder exponer
control lo hubiera nuestra posición respecto del manejo de la
detectado a tiempo? ética de directivos de interbolsa.
requiere vigilancia desde adentro: aunque
se tiene a la Superfinanciera y el AMV como
entidades de vigilancia y control, el esquema
no es suficiente. Es necesario contar con un
comité independiente del mercado financiero,
que vigile desde el interior de la BVC
movimientos y prácticas atípicas y reporte
directamente a la Superfinanciera en tiempo
real.

El primero de ellos es la colocación de

bonos de Luxemburgo, allí se realizó la
primera malversación de fondos, ya que se
destinó dinero de estas operaciones para
cubrir deudas de Alessandro Corridori y
cubrir déficits y carteras diversas, cabe
resaltar que esta operación se dio dentro de
todo el marco legal y que de hecho fue una
gran oportunidad con la que conto el
grupo, lo que lo hace reprochable fue que
los recursos obtenidos por interbolsa no
fueron destinados correctamente y estos
fue el inicio de una serie de
acontecimiento que al igual que una bola
de nieve no se pudieron detener.

El segundo fue lo sucedido con fabricato

en donde se recomendó que se pusieran a
la venta dichas acciones y nuevamente
Alessandro Corridori con participación y
ayuda de los ejecutivos de interbolsa
realizaron operaciones repo para
incrementar la bursatilidad y aumentar el
precio de la acciones, poniendo en riesgo
la liquidez que estas representaban, lo
enfático del este episodio es el hecho de
que los funcionarios de alto nivel conocían
dichas operaciones, lo que pone en tela de
juicio su ética profesional, para este punto
ya reconocían las consecuencias de dichos
movimientos económicos y en su medida
destapaban un hueco para tapar otro.

El tercero fue la clínica candelaria puesto

que utilizaron a la misma como
intermediaria en una triangulación de
recursos de cartera, en esta ocasión
nuevamente para cubrir una cartera
adquirida con Bancolombia de más de
setenta mil millones de pesos, del cual ya
tenían un vencimiento del crédito del plazo
ya acordado y ante la negativa de una
refinanciación optan por generar la
triangulación, hecho que está configurado
como irregular para los efectos del decreto
2555 de 2010, este hecho solo describe la
difícil situación por la que ya pasaba
interbolsa y a pesar de ellos se continuo
con la serie de malas decisiones.

Por ultimo esta la pérdida del 20% de la

participación accionaria que se tenía en
Easyfly, es de recordar que se contaba con
una participación del 40% de la compañía,
todas estas acciones seguían tendientes a
la búsqueda de liquidez, pero en definitiva
el grupo conocía los riesgos de la
decisiones.

En todo este proceso de estrados judiciales

se ha logrado comprobar los delitos en los
que incurrieron como lo son estafa
agravada, concierto para delinquir y
manipulación fraudulenta, lo que
pretendemos resaltar en este ensayo es a
través de las circunstancias ocurridas
como se pueden observar faltas a la ética y
por qué no decirlo a la moral, y es que en
este caso se podría decir con certeza que se
faltó a la ética pues contaban con los
suficientes conocimientos para estimar
las consecuencias y a quienes iban a
afectar, que terminaron siendo los
ahorradores del fondo premium.
El fallo del tribunal para la empresa
auditora fue la cancelación de la
inscripción del registro profesional dando
como resultado el no poder ejercer
ninguna actividad relacionada con el área
contable, y el fallo de los contadores
públicos Ulfany Castillo López (revisora
fiscal de Interbolsa) y Carlos Alberto
Posada (contador de la misma), es la
suspensión de la tarjeta profesional por 12
meses por “haber vulnerado el estatuto
ético de la profesión”.
Porque si se revisa el Código de Ética y
Conducta por el que se regía Interbolsa,
claramente se ve que se hicieron de la vista
gorda y pensaron primero en las
potenciales ganancias a las que podía
acceder porque se dice en ese código que
las personas que estén empleadas por la
empresa deben “enmarcar su
comportamiento conforme a las más altas
exigencias jurídicas y éticas a nivel
personal y profesional, tanto en interés de
los inversionistas de las carteras
colectivas, como en el de la comunidad en
general”. Además se podría decir que se
debe ir más allá de este código obligatorio
ya que “no sustituye el buen criterio, la
responsabilidad, el sentido común y la
prudencia indispensable para el mejor
desempeño de los destinatarios de este
Código en la actividad que desarrollan”; y
que siempre se debía “anteponer la
observancia de los principios éticos al
logro de las metas comerciales”,
olvidándose hasta de estos códigos cuando
la ambición desmedida ciega.
Obviamente ningún código de ética,
ninguna moral o ley sería suficiente para
satisfacer la ambición y codicia de las
personas que carecen de ese tipo de
formación o de valores.
Interbolsa para nuestra sociedad es solo
una oportunidad para ver que la situación
no se enfatiza en solo un caso empresarial,
que ya la problemática es cultural, que ya
no es solo cuestión de reconocerlo si no de
actuar, llevamos años hablando de la crisis
ética, de los tantos problemas de
corrupción, y con la incesante necesidad
de resolver los problemas éticos de la
sociedad adulta colombiana, cuando ya se
nos ha demostrado que el esfuerzo debe
estar dirigido a los niños, al sistema
educativo colombiano y al refuerzo de los
valores en ellos.