I1

Initiale: Data:
Client: Intocmit de: 18.01.2006
Perioada auditata:01.01.2005-31.12.2005 Revizuit de: 25.01.2005
Obiectiv:

Revizuiţi “ Planificarea Auditului, Rezumatul Evaluării Riscurilor” şi Planul de

Eşantionare pentru această secţiune. Asiguraţi-vă că următoarele teste sunt adaptate
cerinţelor de abordare şi riscurilor identificate. Orice modificare a abordărior
planificate ar trebui să fie documentată în mod clar.

Activitate desfasurata:

S-a revizuit etapa de planificare pentru a se urmari daca au fost identificate toate
riscurile aferente soldurilor la banci si numeralului pt anul in curs, astfel incat sa
existe o abordare eficienta si suficienta a acestei sectiuni. S-a consultat raportul
auditorului precedent pentru a se urmari daca au fost rezerve din aceste cauze. S-au
analizat documentele de mai sus pentru a se urmari daca exista riscuri care sa conduca
la modificarea sectiunii de Planificare initiala.
Riscul de control aferent acestei sectiuni a fost de ............................. documentarea lui
o putem consulta la referinta RC
Riscul inerent specific acestei sectiuni a fost de ..................................documentarea lui
o putem consulta la referinta RI.

Rezultat:

Situatia 1: Din activitatea desfasurata a rezultat faptul ca nu exista riscuri care sa

conduca la modificarea sectiunii de Planificare initiala.

Situatia 2: Din activitatea desfasurata a rezultat faptul ca exista riscuri care sa conduca
la modificarea sectiunii de Planificare initiala. Responsabilul de misiune s-a asigurat
ca sectiunea de Planificare initiala a fost modificata in mod corespunzator cu riscurile
identificate.

Concluzie:

Sectiunea de planificare este corect intocmita, asigurand astfel un risc de audit de

maxim 5%.