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“U.J.C.

M” - Lavado de Activos

“Universidad José Carlos Mariátegui”

Facultad de Ciencias Jurídicas, Empresariales y Pedagógicas

Carrera Profesional de Derecho


Tema:

Lavado de Activos
Alumnas:
Hypatia Anco Ramos
Brigith Shamely Atencio Tapia
Correo electrónico y número de celular:
hypatia.tlv10@gmail.com (cel 966790861)
bibi_brigith@hotmail.com (cel 925972958)

ILO-PERU
2017

Derecho VI ciclo Página 1


“U.J.C.M” - Lavado de Activos

índice:

1. CAPITULO I
problemáticas
2. CAPITULO II
LA AUTONOMÍA DEL LAVADO DE ACTIVOS Y LA AFECTACIÓN DIRECTA AL PRINCIPIO DE
IMPUTACIÓN NECESARIA
3. CAPITULO III

tipología de lavado de activo

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LAVADO DE ACTIVO Y EL CRIMEN ORGANIZADO

Es necesario indiscutiblemente conocer uno de los temas más polémicos y delitos


más frecuentes como el lavado de activo en el Perú. Son constantes actualmente
los casos sobre este tipo de delito que se han venido dando hoy por hoy en nuestro
País cada vez más frecuentes , por lo que el estado peruano estado planteado
medidas político criminales no solo en el ámbito del sistema financiero sino también
del coercitivo penal sin embargo este delito no es un delito fuente ya que “el delito
de lavado de activos o lavado de dinero, requiere que previamente se haya
cometido otro delito, cuya realización haya generado una ganancia ilegal” ; por ello
tan solo debe existir previamente la comisión de otro hecho delictivo anterior a este
(activos ilícitos ) para la acreditación del delito como tal . A través del tiempo se han
presentado diferentes formas de criminalidad que buscan enriquecer a uno o varios
miembros criminales de la sociedad por lo que es importante conocer no solo al
delito como lo vemos planteado en nuestro código penal en base a su estructura
sino en base a su funcionamiento y que causas son las que lo Originan.

En la actualidad en el Perú el lavado de activos se convierte en una amenaza, pues


no solo origina gran parte de la violencia en nuestra sociedad, sino que además
contamina la economía y afecta la gobernabilidad al fomentar la corrupción.
Requerimos frente a todo ello decisión, fuerza e inteligencia para enfrentar el lavado
de activos como un grave problema. Hoy más que en cualquier otro momento de
nuestra historia reciente, podemos afirmar y demostrar que en Perú la delincuencia
es ya un problema socializado como trascendente.

CAPITULO I

PROBLEMATICAS

Un gran problema que debemos necesariamente mencionar es el crimen


organizado como base principal para un hecho delictivo como este; primero
sabemos que el crimen organizado está formado por un numero de tres a más
personas que se asocian para delinquir, con una buena organización y coordinación

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de cada miembro cuyo objetivo principal es el lucro económico y corromper el


sistema económico y político; en segundo lugar esta forma de organización se ha
venido venido renovando y adaptando a nuevos tiempos por todo ellos podríamos
decir que son organismos autónomos con fines lucrativos que sigilosamente y a la
ves en perjuicio de la sociedad adoptan nuevas formas y métodos de encubrimiento
de aquellos delitos que pudieran cometer. Los especialistas señalan que la
estructura organizacional y operativa de una organización criminal permite identificar
el grado de importancia y desarrollo que ella ha alcanzado. Complementariamente,
las dimensiones de sus actividades ilícitas, su composición interna y la calidad de
sus integrantes posibilita reconocer el mayor o menor nivel de su influencia sobre su
entorno económico, social, o político. Lamentablemente, los delincuentes
aprovechan la mundialización de la economía para transferir rápidamente fondos de
un país a otro. Gracias a los progresos de la información, la tecnología y las
comunicaciones aplicados a las operaciones financieras es posible transferir fondos
a cualquier parte del mundo con facilidad y rapidez lo cual hace un arduo trabajo
para Autoridades e identificación si ese dinero es proveniente de un hecho no licito.

Con base en la caracterización criminológica que se acaba de hacer en relación con


la criminalidad organizada, resulta posible ahora descubrir el sentido criminal del
llamado lavado de activos, esto es, su lesividad social, sus formas de aparición, su
vinculación con otros delitos. El lavado de activos es una actuación delictiva
compleja que requiere ser entendida a cabalidad en el plano criminológico para
poder luego interpretar adecuadamente su plasmación típica en la legislación penal
expedida para poder enfrentarla. En opinión la moderna criminalidad afecta no a las
bases o estructura de su sistema sino en su funcionamiento a la forma como el
tráfico de bienes debe diluirse en licitud y no en una licitud.

La transnacionalita del lavado de activos; La vinculación criminológica del lavado de


activos con la llamada criminalidad organizada implica, entre otras cosas, que el
delito de lavado de activos adquiera las características de este tipo de criminalidad.
Por esta razón, resulta lógico que si la criminalidad organizada se mueve en un
plano transnacional, también los procesos de blanqueo de capitales adquieran esta
dimensión espacial. En los estudios especializados se habla ya de una globalización
de las actividades de blanqueo de capitales, en la medida que las organizaciones
criminales aprovechan las debilidades de los sistemas de control de cada país y la

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falta de interrelación entre los mismos para evitar el seguimiento de las diversas
operaciones y transferencias internacionales y, con ello, la demostración del origen
ilícito de los beneficios.

En los últimos años venimos siendo testigos del incremento de las actividades
ilícitas en el Perú. El avance del narcotráfico y el asentamiento
de organizaciones criminales en nuestro país han generado no solo
una violencia inusitada, estos han venido a complicar el crecimiento de
la economía en el peru al incorporar dinero sucio al mercado.
El lavado de activos se convierte en una amenaza, pues no solo origina gran parte
de la violencia en nuestra sociedad, sino que además contamina la economía y
afecta la gobernabilidad al fomentar la corrupción.
Este nuevo marco normativo ha motivado una importante discusión doctrinal en el
ámbito del derecho penal nacional.

Las Naciones Unidas reconocieron que no solo el narcotráfico constituía un


fenómeno criminal apto para generar considerables rendimientos financieros, sino
que además existen otros delitos productores de ganancias cuyo origen busca ser
aparentado mediante su incorporación en el tráfico económico legal como es el del
crimen organizado, corrupción, fraude fiscal , terrorismo , tráfico ilícito de emigrantes
entre otros que vienen sirviendo como fuente del delito de lavado de activo para el
blanqueamiento de sus capitales sin embargo Cómo se demuestran estos delitos
precedentes al lavado de activo? Y ¿Es necesario que el delito previo o delito
precedentes sean objeto de investigación?¿ Si bien es cierto se demuestran cuando
no hay una forma de justificar aquellos ingresos (dudosos) que tiene la persona a su
sistema financiero la investigación ya sea por renuncia o de iniciativa propia de la
propia fiscalía.

En efecto, es innegable desde un enfoque sociológico, político, económico o


psicosocial, que al interior de la sociedad peruana y de la interacción cotidiana de
sus actores, confluyen de manera aleatoria y transversal, manifestaciones activas o
latentes de criminalidad organizada violenta dedicada, sobre todo, a delitos
tradicionales como el robo, el secuestro o la extorsión; con la silenciosa y encubierta
presencia operativa de modalidades de criminalidad organizada no convencional y
sofisticada como el lavado de activos, la minería ilegal o la trata de personas. Por lo
demás, el desarrollo cuantitativo de los indicadores de frecuencia de una

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criminalidad organizada fracasada o de los pobres y desplazados, se integra con


imágenes predominantes y constantes, que hacen poco visible el verdadero y
gravitante poder material que van asumiendo las organizaciones criminales exitosas
que construyen o expanden sus mercados y productos ilícitos en un contexto
favorable y gris de economía emergente. La situación, pues, de la criminalidad
organizada en el Perú del tercer milenio es sensible y estresante en un espectro de
mensajes e imágenes que sobre ella insertan e internalizan en la ciudadanía, de
modo continuo y estereotipado, los medios de comunicación social. Es así que
sucesivos sondeos de opinión han coincidido en reconocer que la criminalidad
organizada y la inseguridad ciudadana, son ya una constante psicosocial en la
percepción de los problemas nacionales que identifican mayoritariamente los
miembros de la comunidad nacional.

Finalmente, la visualización alcanzada por el lavado de activos, en los últimos cinco


años, se ha hecho más nítida a partir del incremento de los reportes de
transacciones sospechosas que recepciona la Unidad de Inteligencia Financiera del
Perú. A través de estos documentos se puede inferir una variada gama de sectores,
modalidades y montos comprometidos que muestran ese ascenso casi natural que
este delito registra en una economía en crecimiento como la que viene sosteniendo
el Perú desde los dos últimos lustros. En ese contexto, debe aceptarse como
correcto lo sostenido por el Consejo Nacional de Política Criminal al interpretar que
"El lavado de activos constituye, junto al tráfico de drogas y la minería informal, la
tercera principal actividad de criminalidad organizada en el Perú".

Otro gran problema parte de este delito es referido a la contaminación de la


economía que afecta la gobernabilidad y fomenta la corrupción; quiere decir que el
dinero supuestamente investigado proviene de la corrupción de funcionarios y
enriquecimiento ilícito; este es un problema muy conocido y frecuente no solo a nivel
Nacional sino en todas las jurisdicciones a nivel internacional. En el Perú la lucha
contra el lavado ha sido y será un gran reto, durante la administración del presidente
Ollanta Humala fue colocada en la agenda pública al más alto nivel, desplegándose
una estrategia operativa y normativa. También se ha visto que el informe da cuenta
del dinero que regresa al país proveniente de la corrupción se hace con empresas
que fungen de consultoras y en las que participan allegados y familiares de los
funcionarios corruptos.

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Por otra parte los actos de conversión, transferencia y ocultamiento de bienes; son
actos que están penalmente sancionados y que basta la comisión de uno de ellos
para que sea un sujeto activo; sin embargo son muy frecuentes con Autoridades y
funcionarios que tienen poder Jerárquico y que cuentan con el dominio de muchas
herramientas a su favor para poder ser partícipes de la corrupción atentando contra
el sistema financiero el Estado y la ciudadanía.

Si bien es cierto el sistema financiero se ha visto afectado últimamente ¿pero que


ocurre con el levantamiento de los secretos bancarios? Sin bien es cierto el lavado
de activos afecta la integridad del sistema bancario y financiero por cuanto estos
servicios dependen de la percepción de profesionalidad y standard ético que de
ellas tengan sus clientes. Por otro lado la corrupción del sistema financiero es otro
problema que aqueja a la ciudadanía peruana; uno de los mayores peligros para los
países en vías de desarrollo es el aceptar fondos para sostener y beneficiar su
economía sin tener en cuenta el posible origen ilegal de estos. De esta forma al
posponer las acciones tendientes a evitar el lavado de dinero se permite que el
crimen organizado comience a penetrar en su sistema bancario y legal. Estos
grupos organizados pueden infiltrarse en las instituciones financieras, adquirir luego
el control de éstas y posteriormente de sectores de la economía, todo lo cual puede
llevar reflejado el soborno eventual a funcionarios públicos para lograr sus objetivos.
En última instancia el poder económico y político de las organizaciones criminales
puede debilitar las instituciones democráticas de gobierno.

Otro de los peligros relacionados con las organizaciones criminales está ligado con
la magnitud de los fondos que manejen las organizaciones criminales. El peligro
reside en la posibilidad que tienen estos grupos de transferir sus fondos de un país
a otro con las consecuencias económicas que esto implica. Estos movimientos
pueden tener efectos macroeconómicos negativos en los países que reciben o
pierden el dinero en cuestión. Se ha indicado que el lavado de dinero puede
erosionar la economía de los países por cuanto el cambio en la demanda de dinero
efectivo, puede incrementar el monto de la tasa interés y afectar dichas tasas con
altos grados de volatilidad, causando potencialmente fenómenos inflacionarios.

A nivel de los países involucrados, las entradas y salidas de capitales pueden


afectar significativamente variables tales como las tasas de interés y la tasa de
cambio de moneda. Asimismo puede afectar el valor de las propiedades donde el

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dinero ilegal es invertido, lo cual no puede ser explicado a partir de las políticas
económicas de los países involucrados. De esta forma debido al proceso de
globalización y la integración de los mercados financieros, el cambio en uno de los
centros puede tener efectos en otros países, lo cual requiere mecanismos de control
a fin de evitar efectos desestabilizadores.

Existen entonces diferencias en los controles y regulaciones entre los distintos


países que crean incentivos no económicos para atraer capitales, por cuanto el
incentivo no está guiado por las reglas del mercado sino que se intenta en algunas
jurisdicciones atraer capitales de origen dudoso justamente a partir de la falta de
regulación lo cual permite atraer potencialmente el lavado de activos.

Sin embargo en el extranjero ( chile, costa rica, estados unidos) han habido
sanciones de bancos con multas muy elevadas en el sector financiero justamente
porque no detectaron a tiempo que sus sector fue utilizado por terceros para las
acciones de lavado de dinero o de activo y es ello que en mi opinión debería
aplicarse en nuestra legislación ya que según doctrinarios la (UIF) unidad de
investigación financiera, Según Caro - uno de los principales problemas que
enfrenta es que no puede acceder a información bancaria o tributaria. ¿Porque?
Debido a que la Constitución del Perú solo autoriza al juez, fiscal y al Congreso a
levantar el secreto bancario.

En Estados Unidos el órgano encargado de investigar este delito levanta


directamente el secreto bancario. Que en el Perú no se pueda explicar por qué
muchos casos que la UIF empieza a investigar terminan siendo archivados por el
fiscal.

Ocurre a menudo que cuando el Ministerio Público ordena levantar el


secreto descubre que no había razones suficientes para abrir una investigación.
Caro destaca que si la UIF tuviera esta facultad, podría seleccionar mejor sus casos,
ganar tiempo y eficiencia.

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CAPITULO II

LA AUTONOMÍA DEL LAVADO DE ACTIVOS Y LA AFECTACIÓN DIRECTA AL PRINCIPIO DE


IMPUTACIÓN NECESARIA

La ausencia de buenas imputaciones de los operadores del Ministerio Público en el


desarrollo de los procesos penales se ha constituido en un problema para los
muchos investigados por delitos complejos. A nuestro parecer uno de los principios
y derechos importantes vulnerados por la denominada autonomía, según se deduce
del artículo 10 del D.L 1196, es el principio de imputación necesaria o concreta. Los
bienes blanqueados deben tener un “origen ilícito”, provenir de determinados delitos,
haberse producido por “actividades criminales” o haberse generado “ilegalmente”.
Originar, provenir, producir o generar son las cuatro formas con las que el legislador
designa la conexión de los activos lavados con el delito previo. El citado autor
también manifiesta la necesidad de que al menos en el mismo proceso por lavado
de activos debe ejercerse una mínima actividad probatoria en torno al delito previo,
con la finalidad de que el investigado tome conocimiento absoluto de los cargos que
se le imputan y pueda ejercer un adecuado derecho a la defensa. Luego de la
modificatoria al D.L 1149, mediante D.L 1249, se realizó un hipotético cambio
fundamental del artículo 10 de la ley de lavado de activos, pues se añade el verbo
sancionar a la norma jurídica. El citado artículo expresa ahora que para investigar,
procesar y sancionar a una persona no es necesario el descubrimiento,
investigación o que las actividades delictivas que dieron origen a los bienes hayan
sido objeto de prueba o de condena.

A nuestro parecer, salvaguardando las garantías constitucionales propias de un


estado de derecho, la probanza del delito previo es vital para la configuración del
delito de lavado de activos. Adherimos, por lo tanto, a la tesis de que para que
pueda investigarse, procesar y sancionar por el delito de lavado de activos resulta
inexorable que el delito previo sea demostrado. El fundamento de esta opinión es el
derecho a ser informado de forma clara y precisa de los cargos que se le está
imputando para que, conforme a un debido proceso, pueda ejercer una justa
defensa. Asimismo creemos que se debe sancionar el delito, pero manteniendo y
respetando las garantías constitucionales que tutelan a todas las personas dentro
de un Estado y no justificándose en la eficacia represiva del delito en mención, ni de

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una política criminal errada que vulnera principios constitucionales, como el principio
de imputación necesaria

La jurisprudencia no ha sido ajena al respecto, según nuestros tribunales de justicia


no se puede condenar a un ciudadano por la simple sospecha de que los bienes
que posee son de procedencia ilícita, sino que se tiene que probar que dichos
bienes provienen efectivamente de la comisión de un delito previo

Debe estar suficientemente probada la realización del delito fuente, así como que
los activos generados por este delito son los que constituyen objeto del lavado de
activos”.

CAPITULO III

TIPOLOGÍA DE LAVADO DE ACTIVO

Ya que en este delito lo que se penaliza es el primer contacto la modalidad de


convertir o lavar algo que está contaminado. Actos de conversión y transferencia
es por ello que veremos la tipología de del delito de lavado de activo
clasificándolos en diversas modalidades del modus operandi que emplea el
agente

EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS; Estas empresas reciben


dinero en el exterior y lo trasladan a los beneficiarios vía giros, generando
cierta utilidad por el cobro de la comisión del giro y la monetización a tasas
de cambio inferiores a las oficiales, lo cual se origina por los incrementos que
pueda tener la moneda entre la fecha de recibo y pago del giro. Este proceso
es muy atractivo para el lavador, ya que trae dinero del exterior sin riesgo,
limitado solo por los montos de giros permitidos, para lo cual, consigue varias
personas. La identificación, ubicación y demás datos de los beneficiarios son
falsos y suministrados por el lavador.

AMNISTÍAS TRIBUTARIAS; Este es un mecanismo utilizado por


el gobierno con el propósito de que los contribuyentes legalicen los capitales
que poseen en el exterior y que no han sido declarados. Con la

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declaración fiscal de estos patrimonios los gobiernos buscan aumentar la


base gravable de los contribuyentes y por ende, sus ingresos tributarios
hacia el futuro; mientras que para el lavador esta opción es muy esperada,
ya que por el pago de una suma relativamente baja de dinero, a título
de impuesto, legaliza grandes cantidades de dinero, sin tener que justificar
su origen ni estar sujeto a investigaciones o sanciones por infracción a
las normas de control de SUNAT. El lavador una vez se acoge a la amnistía,
cuenta con un documento legal con el que justifica plenamente sus
movimientos financieros.

ADQUISICIÓN DE LOTERÍAS Y JUEGOS DE AZAR GANADORES; El


lavador logra un contacto en la entidad organizadora de la lotería y obtiene la
información de las personas ganadoras de un premio, los aborda y les ofrece
comprar el billete ganador por un monto igual al premio más un adicional
("plus").

Para el ganador del premio esto resulta muy atractivo, ya que recibe
el valor del premio y los impuestos que le descontarían al momento del pago
del premio.

Para el lavador es un excelente medio para justificar una buena cantidad de


dinero, facilitando además su colocación en el sistema financiero.

OCULTAMIENTO BAJO NEGOCIOS LÍCITOS; El lavador procura la


adquisición de empresas con serias dificultades económicas, pero con buena
reputación, trayectoria y volumen de ventas, de tal manera que se pueda
justificar el ingreso de dinero ilícito, presentándolo como producto de la
buena marcha de la compañía ó de su recuperación.

También el lavador procura la adquisición o montaje de negocios cuyo objeto


social conlleva el manejo diario de dinero en efectivo, como pueden ser
restaurantes, bares, hoteles, discotecas, supermercados, droguerías,
empresas de transporte, etc. El lavador o éste en complicidad con el dueño o
de los administradores (cuando él no es el mismo propietario), incrementan

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las ventas con el fin de ingresar a las entidades financieras mayores


cantidades de dinero.

Por ello, para el lavador son muy atractivos los negocios que involucran
actividades de comercio exterior, ya que facilitan la legalización del dinero
poseído en el exterior. Así mismo, el lavador, establece compañías "off
shore" o empresas que sólo existen en papeles, pero no físicamente, para
así originar presuntos ingresos que realmente se originan en una actividad
ilícita. Se pueden llegar a constituir innumrables sociedades, a fin de no
permitir evidenciar el vínculo entre las diferentes empresas formadas.

UTILIZACIÓN DE CUENTAS DE TERCEROS; El lavador utiliza cuentas de


terceras personas para realizar operaciones financieras con dinero de origen
ilícito. El uso de estas cuentas se da muchas veces con el permiso de sus
titulares o sin el permiso de los mismos; asimismo, en muchos casos los
lavadores son ayudados por funcionarios de la misma institución financiera,
quienes pueden incluso indicarles qué cuentas de terceros pueden utilizar
para este tipo de operaciones.

CRÉDITOS FICTICIOS; Es una figura que disimula las verdaderas


intenciones del lavador, quien solicita, para sí o para un tercero (testaferro),
un crédito a una institución del sistema financiero, otorgando como colateral,
normalmente, una garantía de rápida realización.

Al crédito se le da un buen manejo en los primeros meses, luego entra en


mora y por último en la imposibilidad de pago. En esta situación el lavador
induce la cancelación del crédito con la garantía ofrecida, logrando justificar,
para sí, la procedencia de los recursos.

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FONDOS COLECTIVOS; Corresponde al aprovechamiento de la figura


del ahorro en grupos, en la cual periódicamente se participa en sorteos o
remates de sumas importantes para la adquisición de bienes muebles o
inmuebles.

El lavador acude a las personas de uno de los grupos que administra


la empresa de fondos colectivos, con el objeto de adquirir sus contratos, que,
finalmente le den la posibilidad de ser propietario del total del grupo. Una vez
que un contrato se hace ganador de un sorteo o remate, éste es transferido
para él o para la persona que él indique, justificando la procedencia del
dinero.

METAS E INCENTIVOS; Las altas metas y los incentivos establecidos para


los ejecutivos de las entidades financieras, con el propósito de
lograr objetivos institucionales, se han convertido en un elemento de presión,
que muchas veces generan malas decisiones.

Cuando un ejecutivo no ha cumplido con sus metas, sabe que está


arriesgando no solo sus incentivos económicos, sino también el mismo
puesto y sustento familiar. En esta etapa es cuando aparece el lavador,
contacta al ejecutivo y procura convertirse en cliente estrella. Siempre
aparecerá en los momentos que más se necesita y dará la mano al ejecutivo
para que éste cumpla con sus metas. La presión por el cumplimiento de
metas hace que se debiliten los controles y que se presuma que los recursos
del lavador son de procedencia lícita. En este caso, el lavador utiliza a un
funcionario para sus fines.

SOBREFACTURACIÓN DE EXPORTACIONES; El lavador de dinero


necesita que ingrese al país dinero proveniente del extranjero, producto de
sus actividades ilícitas. Es así, que mediante exportaciones ficticias o de
bienes de un valor ínfimo, las mismas que son declaradas ante
la autoridad aduanera a un valor exagerado (sobrefacturación), permite que
ingrese ese dinero ilícito como pago de la exportación sobrevaluada.

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Resumen

En los últimos años venimos siendo testigos del incremento de las actividades
ilícitas en el Perú. El avance del narcotráfico y el asentamiento
de organizaciones criminales en nuestro país han generado no solo
una violencia inusitada, sino que han venido a complicar el crecimiento de
la economía en el país al incorporar dinero sucio al mercado.

El lavado de activos se convierte en una amenaza, pues no solo origina gran


parte de la violencia en nuestra sociedad, sino que además contamina la
economía y afecta la gobernabilidad al fomentar la corrupción. Requerimos
frente a todo ello decisión, fuerza e inteligencia para enfrentar el lavado de
activos como un grave problema.

En materia doctrinal se recurrió a toda la legislación vigente Peruana


representada en Leyes tipificadas, Códigos y obviamente en la Constitución
Política del Perú. Además de diversos estudios relacionados con el Lavado de
Activos escrito por profesionales especializados en la materia. La investigación
demuestra que el delito denominado “Lavado de activos “ha incrementado
basado en la cantidad de inicios de investigación en Perú y que se ligan a
delitos bastantes conocidos como “delitos de mayor connotación social “. Las
conclusiones apuntan a que a pesar que existe una Fiscalía Especializada en
este hecho criminal y puntual y existe una red y sistema legal que lo contiene,
es necesario seguir especializando y reformando estos conceptos más aún
cuando es manifiesto estadísticamente que este ilícito está en aumento en
Perú.

En conclusión el Lavado de Activos debemos comprender, aquellas operaciones


comerciales o financieras procedentes siempre de delitos que revistan especial
gravedad, que son invertidos, ocultados, sustituidos, transformados e incorporado
al sistema financiero de manera permanente o transitoria con finalidad de darle
una apariencia de legalidad.

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El delito de lavado de activos, como un proceso de actos mediante el cual los


bienes de procedencia ilícita criminal son incorporados en el sistema financiero
con la finalidad de darle apariencia de legalidad.

En este sentido este delito directamente afecta al orden o sistema económico en


su legitimidad y trasparencia, generando para sus agentes enormes cantidades.
La característica esencial que ha de reunir el objeto de lavado de activos es que
debe tener su origen en un hecho delictivo previamente cometido. Por lo que
siempre deberá existir un nexo entre el objeto del delito de lavado y un delito
previo. De este modo al no tener por acreditado esta relación no existe objeto
idóneo para el delito de lavado de activos.

Se trata, pues, en definitiva, de un delito pluriofensivo que compromete a varios intereses


jurídicamente relevantes como la eficacia de la administración de justicia, la transparencia
del sistema financiero, la legitimidad de la actividad económica e, incluso, en un plano
sumamente mediato, la incolumidad de la salud pública. Este último en razón que en su
sentido funcional, el lavado de dinero aparecería como un acto de favorecimiento o
facilitación del tráfico ilícito y, por ende, del consumo indebido de drogas. En todo caso, el
lavado de dinero conjuga características propias de los delitos de peligro y de mera
desobediencia.

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Bibliografía

- MANUAL DE DERECHO PENAL de José Hurtado pozo EDDILI, SEGUNDA


EDICION, LIMA 2014
- CEBALLOS PATIÑO, Pedro. 2014 El blanqueo de capitales o lavado de acticos,
cuestiones puntuales a considerar en el estudio del tipo penal contenido en el
artículo 14 de la Ley para reprimir el lavado de activos. Consulta: 20 de febrero
2014.
- CARO JOHN, José Antonio. 2010 La necesidad de determinación del –delito
Previo– en el delito de Lavado de Activos. Dogmática Penal Aplicada, Ara
Editores- Lima
- GARCIA CAVERO, Percy. 2013 “El delito de lavado de activos” Primera Edición.
Lima: Jurista Editores.

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