Estructura de Revision Estrategica

C UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO
ACREDITADA INTERNACIONALMENTE LICENCIADA POR SUNEDU
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

FILIAL - SICUANI
ARATULA
“ESTRUCTURA DEL INFORME DE REVISIÓN ESTRATÉGICA”
CENTRO DEPORTIVO Y DE ESPARCIMIENTO ROSASPATA
Presentado por:
 Lisett Kety Vargas Mamani

 Inés Crespina Gutierrez Acrota
 Lucero Taipe Farfan
 Heidy Condori Roman
 Nansy Susy Huaman Rojas
Docente: CPC. Alex Canahuire Choquepata
SICUANI - PERU
2018
ESTRUCTURA DEL INFORME DE REVISION ESTRATEGICA
CARATULA ............................................................................................................................................ 1
INTRODUCCIÓN. .................................................................................................................................... 4
a. Origen de la revisión. .................................................................................................................. 4
b. Objetivos alcance de la revisión. ............................................................................................... 4
c. Enfoque utilizado. ....................................................................................................................... 4
d. Funcionarios responsables en las áreas a ser examinadas. ................................................... 5
COMPRENSION DE LA ENTIDAD O PROGRAMA. ............................................................................... 6
a. Naturaleza de las operaciones de la entidad programada o actividad a ser examinada: ...... 6
Naturaleza. ............................................................................................................................... 6
Fines. ........................................................................................................................................ 6
Objetivos. ................................................................................................................................. 6
Metas. ....................................................................................................................................... 7
Estructura orgánico funcional. ............................................................................................... 7
Principales actividades de gestión. ....................................................................................... 9
Marco legal aplicable. ............................................................................................................. 9
Aspectos financieros presupuestales. .................................................................................. 9
b. Apreciación del ambiente del control interno. ........................................................................ 10
c. Identificación de factores externos e internos. ...................................................................... 11
d. Los obtenidos por la entidad o programa en el periodo por examinar. ................................ 12
CRITERIOS DE AUDITORIA. ............................................................................................................... 12
a. Definición de criterios a utilizarse. .......................................................................................... 12
b. Comentarios de la entidad sobre los criterios de auditoria identificados. ........................... 15
ASUNTOS MÁS IMPORTANTES A SER EXAMINADOS ..................................................................... 18
a. Controles sobre actividades y operaciones............................................................................ 18
b. Controles sobre el sistema de información. ........................................................................... 18
c. Controles sobre el cumplimiento. ............................................................................................ 18
d. Controles sobre protección de recursos. ............................................................................... 19
e. Situación de las recomendaciones derivadas de informes de auditoría anteriores. ........... 19
CONCLUSIONES PRELIMINARES. ..................................................................................................... 20
PROYECTO (AREA DE BOLETERIA) ................................................................................................. 20
a. Objetivos de auditoria. ............................................................................................................. 20
b. Criterios de auditoria a utilizar ................................................................................................. 20
c. Hallazgos potenciales, obtenidos en la revisión estratégica. ................................................ 20
d. Naturaleza, alcance y oportunidad de las pruebas y procedimientos a aplicar ................... 20
e. Fuentes de obtención de evidencia de auditoria. ................................................................... 26
f. Equipo de trabajo requerido. ................................................................................................... 27
PROYECTO (AREA PISCINA) ............................................................................................................. 28
b. Criterios de auditoria a utilizar. ................................................................................................ 28
f. Equipo de trabajo requerido .................................................................................................... 36
PROYECTO (AREA PARQUE) ............................................................................................................ 37
b. Criterios de auditoria a utilizar. ................................................................................................ 37
f. Equipo de trabajo requerido .................................................................................................... 48
ESTRUCTURA DEL INFORME DE REVISIÓN ESTRATÉGICA
INTRODUCCIÓN.
a. Origen de la revisión.
La presente auditoria se realiza a solicitud del CPC Alex Canahuire Choquepata, y la

entidad a auditar será “El centro deportivo y de esparcimiento Rosaspata” que depende
de la Municipalidad Provincial de Canchis con RUC: 20147421070, el trabajo a realizar es
en cumplimiento al silabus del curso de Auditoria de Gestión, establecido por la
Universidad Andina del Cusco (Filial Sicuani), con el propósito de poner en práctica
nuestros conocimientos adquiridos durante el primer aporte. Que será efectuada por la
sociedad de auditoria “HILL´S”.
b. Objetivos alcance de la revisión.
b.1 Objetivo.
Realizar una auditoría de gestión al “Centro deportivo y de esparcimiento Rosaspata” para
determinar el grado de cumplimiento de los objetivos y metas en términos de eficiencia,
eficacia y economía estableciendo los niveles de operatividad.
b.2 alcance de la revisión.

La presente auditoria se hará un examen a todo el “centro deportivo y de esparcimiento
Rosaspata” de acuerdo a las “MAGU”, el periodo a realizar es el año 2018.
c. Enfoque utilizado.
El motivo primordial a auditar al “Centro Deportivo y de Esparcimiento Rosaspata” es

porque se encontró problemas generales y específicos:
c.1 Problema general:
Infraestructura inadecuada: que por motivos judiciales y legales no se puede remodelar

(destruir o construir) una nueva infraestructura adecuada para el público en general.
c.2 Problemas específicos:

 El “centro deportivo y de esparcimiento” está en litigio: Según los datos
obtenidos de parte del administrador del “centro deportivo y de esparcimiento
rosaspata”, actualmente se encuentra en litigio, la empresa constructora
JERGO S.A.C, fue el encargado de remodelar , pero es un caso lamentable,
porque no hizo un buen trabajo, ya que las tuberías del agua potable están en
pésimas condiciones y a causa de ello hay fuga de agua en diferentes puntos
del “dentro deportivo y de esparcimiento rosaspata, y esto es un gasto que
ocasiona en el pago del agua potable”
 No cuenta con un tópico: Es un factor importante contar con un tópico en el

“centro deportivo y de esparcimiento rosaspata”, ya que en cualquier momento
puede pasar un accidente.
 No tienen control estricto en lo que concierne a las entradas: En esta parte
no hay control estricto, ya que las personas fácilmente pueden pasar sus tickets
por las rejas del parque a otra persona.
 Carece de un mantenimiento a toda la infraestructura del “centro deportivo
y de esparcimiento rosaspata”: en lo que concierne al mantenimiento de la
infraestructura la municipalidad provincial de Canchis no puede hacer una
inversión para el mejoramiento.
 Atención inadecuada: El personal no tiene un buen trato al usuario.
d. Funcionarios responsables en las áreas a ser examinadas.

 ADMINISTRADOR: Salomón Sencca Vara
 AREA DE BOLETERIA: Irma Cana Perez
 AREA DE PISCINA: Raúl Choque Alvarez
 AREA PARQUE: Grimalda Chavez Lupa
COMPRENSION DE LA ENTIDAD O PROGRAMA.
a. Naturaleza de las operaciones de la entidad programada o actividad a ser

examinada:
 Naturaleza.
La municipalidad provincial de canchis, ha pasado a ser propietaria del inmueble
descrito en el rubro 1-B de la presente partida según dispuesto en la resolución
directoral n° 011-2000-CV-7300, de la fecha 27-04-2000, dictada por el director de
viviendas y construcción de cusco arquitecto Fernando Flores Paiva y en mérito al
expediente n° 098-2000-CV-730 tramitado de acuerdo al procedimiento establecido en
el D.S.025-78- VC reglamento de administraciones propiedad física. Expediente
remitido mediante oficio N°135-2000-CTAR-CUSCO-DRTCYCC-DV, adjuntan oficio
N°168-A- MPC,con solicitud presentada por el alcalde de la municipalidad provincial
de canchis Ing. Washington Cuello Tairo planos y asesoría descriptiva del inmueble
firmado por el jefe de la oficina de desarrollo urbano y catastral de la municipalidad de
Canchis ,Arq. Wilfredo Barrios Torré Cap. 1000 sicuani ,17 de mayo del 2000.
 Fines.
 mejorar la calidad de vida de los ciudadanos del distrito de sicuani
 Incremento de tiempo en actividades recreativas y deportivas
 Mejorar las relaciones sociales de la población
 Recuperación de práctica en actividades socio cultural, recreativo, deportivo.
 Objetivos.
 Ofrecer un espacio de recreación para la familia y que puedan disfrutar y pasar un
tiempo agradable y generar en los visitantes una mezcla de sensaciones tales como
alegría, entusiasmo y diversión.
 Brindar un servicio de calidad a los usuarios que deseen entretenimiento sano,
ofreciendo diversión al alcance del bolcillo de los pobladores de la ciudad de sicuani y
alrededores
 Crear y mantener un centro recreativo que sea capaz de satisfacer las necesidades
del usuario que garantice el bienestar y calidad de vida
 Mejora la calidad deportiva, recreacional de los pobladores de distrito de sicuani.
 Metas.
 Ser líderes emprendedores, con una imagen humana, con personal calificado y
tecnología de vanguardia, con precios accesibles al público en general, fomentando la
sana diversión e integración familiar y social en un ambiente seguro.
 En el año 2018 nuestra meta es captar la cantidad de 170428 usuarios, es decir
superar lo captado en el año 2017.
 Mejoramiento de los servicios en general.
 Implementación de los juegos.
 Estructura orgánico funcional.

ADMINISTRACION
 En el área de administración dirigido por Salomón Sencca Vara : tiene la función de
supervisar controlar desempeñar ciertas funciones básicas para que la entidad pública
realice eficientemente sus operaciones metas, tareas de dirección y coordinación
permanente de todas las actividades y servicios municipalizados y administra todo el
“centro deportivo y de esparcimiento Rosaspata”.
AREA: FUNCION: CONTROLES:

El persona de caja debe recaudar, Que todo los ingresos son
recepcionar el ingreso por día y entregar registrados en el sistema
BOLETERIA el dinero en efectivo al administrador cada de información del parque
día.
Se debe verificar que las cifras por el
intercambio comercial coincidan con lo
reportado en el ticket.
AREA: FUNCION: CONTROLES:

La función del técnico tiene por finalidad
de revisar la piscina cambiar el agua Se encarga el administrador
semanalmente que este en un buen del parque
PISCINA:
estado para que puedan ingresar los
ciudadanos
AREA: FUNCION CONTROLES
PARQUE Actualmente se dispone de superficies

de artificial que permiten a los jugadores
desempeñarse de manera dinámica y
segura las ventajas de jugar en una se encarga el administrador
superficie de grama sintética son del parque
GRAS SINTETICA: múltiples artificial permite disponer
permanentemente de una superficie de
juego verde jugar sobre un manto de
grama sintética implica que el jugador se
adapte a la superficie la uniformidad de
dicha superficie facilita un juego rápido y
exacto y ofrece iguales oportunidades a
los jugadores con calidad técnica y a
aquellos de potencia física.
LOSA DEPOTIVA: Actualmente se dispone para los Se encarga el administrador

jugadores del parque
Llamado también como tenis en mesa
es un deporte de raqueta que se disputa Se encarga el administrador
PING PONG: entre dos jugadores o dos parejas costo del parque
3.00 soles.
Se utiliza para eventos como Se encarga el administrador

cumpleaños, 15 años entre otras del parque
SALON actividades el costo por evento es de
MULTIUSO: 150.00 soles.
Se utiliza para diversas actividades que

CONCHA requiere cada ciudadano el costo por se encarga el administrador
ACUSTICA: evento es de S/ 200.00 soles del parque
 Principales actividades de gestión.
ACTIVIDAD FUNCION
Actualmente se dispone de superficies de artificial que permiten a los

jugadores desempeñarse de manera dinámica y segura las ventajas de
GRAS SINTETICA: jugar en una superficie de grama sintética son múltiples artificial permite
disponer permanentemente de una superficie de juego verde jugar sobre
un manto de grama sintética implica que el jugador se adapte a la
superficie la uniformidad de dicha superficie facilita un juego rápido y
exacto y ofrece iguales oportunidades a los jugadores con calidad técnica
y a aquellos de potencia física.
LOSA DEPOTIVA: Actualmente se dispone para los jugadores
Es una actividad física muy segura y recomendable para cualquier tipo
PISCINA de población, especialmente mujeres embarazadas, adultos mayores,
personas con algún tipo de lesión que necesiten recuperativa
PING PONG: Llamado también como tenis en mesa es un deporte de raqueta que se
disputa entre dos jugadores o dos parejas costo 3.00 soles.
El rodadero tiene la función de permitir bajar por estos sentados, boca
RODADERO: abajo, acostados boca arriba o boca abajo
Estimula el sistema vestibular por los movimientos lineales adelante y
COLUMPIO: atrás, y la aceleración y desaceleración.
Consiste en una barra larga de metal, madera u otros materiales, con
SUBE Y BAJA: asientos en sus extremos y apoyada en su punto medio.
 Marco legal aplicable.
 Constitución política del Perú artículo 195.

 TUPA.
 TUSNE.
 Proyecto de ley n°1311/2016-cr
 Reglamento interno del centro recreacional y de esparcimiento de rosaspata.
 Aspectos financieros presupuestales.

 TRABAJADORES CANT. SUELDO MENSUAL S/
PERSONAL DE SERVICIO 1 900.00 = 9,900.00
HUACHIMÁN 1 900.00 900.00
SERVICIOS MONTO MENSUAL APROXIMADO S/
Recibo de agua 3,500.00
Recibo de luz 3,800.00
REQUERIMIENTO DE INSUMOS MONTO MENSUAL APROXIMADO S/
Tratamiento para piscina(sulfato de
aluminio, alguicida,cloro),
escobillones, detergente, legía, 3,300.00
escobas, ambientadores, recogedor,
pelota, malla para arco, etc
TOTAL GASTOS MENSUALES APROX. 21,400.00
b. Apreciación del ambiente del control interno.

El centro Recreacional de Rosaspata está dirigido por El Sr Salomón Sencca Vara quien cumple
la función de administrador de dicho centro. No existe un área específico para el control interno
solo existe la oficina de administración que se encarga de delegar funciones a los 14 trabajadores
distribuidos de la siguiente manera
 01 Administrador
 02 personal boletería
 01 personal piscina
 01 servicios higiénicos
 01 sala de ping pong
 08 limpieza
No existe capacitación a todos los trabajadores solo a uno quien es el técnico de la piscina quien
va a recibir charlas sobre el mantenimiento del agua y sobre primeros auxilios en cuando a los
asistentes de natación
El administrador es la única persona quien delega responsabilidades, no hay capacitaciones ya

que solo los contratan por un periodo de 3 meses (los contratados son personal seleccionado
por el alcalde de la gestión actual) no existe un plan estratégico para resolver algún problema.
El personal del centro recreacional firma en un cuaderno su ingreso y salida

Es difícil crear un ambiente de clima de confianza ya que por la premura del tiempo de contrato
el administrador no puede crear un ambiente de confianza sinceridad.
c. Identificación de factores externos e internos.

Factores internos:
 Tamaño de la entidad
 El parque recreacional de rosaspata cuenta con 18442.15 metros cuadrados
Fortaleza
 El tamaño del centro recreacional

 Áreas verdes
 Variedad de juego adultos adolescentes
 Iluminación
 Buena cantidad de servicio de limpieza al parque
 Zona accesible
 Seguridad (cerca de una comisaria)
 Atención los 7 días de la semana
 Atención nocturna
Debilidades
 Falta de juegos para niños
 Falta de control de ingreso de animales
 Falta de mantenimiento a los juegos
 Falta de control en el uso de los juegos
 Habilitación de baños
Factores Externos:
Oportunidades
 Se encuentra en un lugar céntrico de la ciudad

 Es el único parque recreacional de la entidad.
Amenazas
 Campeonatos en el estadio Túpac Amaru

 Fechas temporales de friaje y lluvias
 Juegos malogrados con frecuencia
 Mal uso de los usuarios a los juegos
d. Los obtenidos por la entidad o programa en el periodo por examinar.

La entidad pública “Centro deportivo y de esparcimiento ROSASPATA” no registra
ningún logro obtenido. Ya que no se logra lo mencionado en su visión.
CRITERIOS DE AUDITORIA.
a. Definición de criterios a utilizarse.
AREA REGLAMENTO
NORMA A.100
RECREACION Y DEPORTES
CAPITULO II
CONDICIONES DE HABITABILIDAD
BOLETERIA
Artículo 21.-
Las boleterías deberán considerar lo siguiente:
a) Espacio para la formación de colas;
b) No deberán atender directamente sobre la vía pública.
c) El número de puestos de atención para venta de boletos dependerá de la
capacidad de espectadores.
AREA REGLAMENTO
REGLAMENTO INTERNO DEL CENTRO RECREACIONAL DEPORTIVO

DE ESPACIMIENTO ROSASPATA
 Ingresar con el vestuario adecuado

PISCINA  por higiene recuerde ducharse antes de entrar a la piscina
 no ingrese alimentos ni bebidas a la zona de la piscina
 todo niño menor de 12 años debe estar acompañado por un adulto
responsable
AREA
REGLAMENTO
 Normatividad aplicable.
Constitución política del Perú 1993
 ARTICULO 3.
DEFINICION DE ESPACIOS PUBLICOS

Son aquellas áreas destinadas a espacios públicos que se sitúa en la
ciudad cuya administración, conservación, y mantenimiento corresponde a
una entidad pública sobre ellos el estado ejerce su potestad administrativa
reglamentaria de su tutela conforme a ley
Es aquel territorio de la ciudad en la que el interés general sea manifiesto
u que constituya zonas para uso o disfrute colectivo, equitativo, tales como:
áreas verdes, parques, plazas, complejos, y las losas deportivas y otros.
NORMA A.100
CAPITULO I ASPECTOS GENERALES
PARQUE
ARTÍCULO 1.- Se denominan edificaciones para fines de Recreación y
Deportes aquellas destinadas a las actividades de esparcimiento,
recreación activa o pasiva, a la presentación de espectáculos artísticos, a
la práctica de deportes o para concurrencia a espectáculos deportivos, y
cuentan por lo tanto con la infraestructura necesaria para facilitar la
realización de las funciones propias de dichas actividades.
REGLAMENTO INTERNO DEL CENTRO RECREACIONA Y DE

ESPACIMIENTO DE ROSASPATA
 Cualquier persona que incumpla con este reglamento, tendrá que

abandonar las Instalaciones del centro recreacional y de
esparcimiento Rosaspata
 Los juegos infantiles son para uso exclusivo de niños menores de
12 años. Con estatura máxima de 1.10 metros
 Los niños deberán ser supervisados en todo momento por un
adulto.
 . No está permitido el uso de los mismos sin la presencia de un
adulto responsable. Artículo
NORMA A.100
 4.- Las edificaciones para recreación y deportes se ubicarán en los
lugares establecidos en el plan urbano, y/o considerando lo
siguiente:
 a) Facilidad de acceso y evacuación de las personas provenientes

de las circulaciones diferenciadas a espacios abiertos
b) Factibilidad de los servicios de agua y energía;

c) Orientación del terreno, teniendo en cuenta el asoleamiento y los
vientos predominantes d) Facilidad de acceso a los medios de
transporte.
 . Es responsabilidad del adulto acompañante, supervisar que no se

dañen los juegos por mal uso.
 No se permite el consumo de alimentos y/o bebidas en el área de
juegos, para evitar accidentes.
 No se permite la entrada de adultos a los juegos.
 No llevar mascotas al área o subirlas a los juegos.
CAPITULO II
 Artículo 5.- Se deberá diferenciar los accesos y circulaciones de

acuerdo al uso y capacidad. Deberán existir accesos separados
para público, personal, actores, deportistas y jueces y periodistas.
El criterio para determinar el número y dimensiones de los accesos,
será la cantidad de ocupantes de cada tipo de edificación.
 Artículo 6.- Las edificaciones para recreación y deportes deberán

cumplir con las condiciones de seguridad establecidas en la Norma
A.130: “Requisitos de Seguridad”
 Artículo 7.- El número de ocupantes de una edificación para
recreación y deportes se determinará de acuerdo con la siguiente
tabla:
 Zona Publica
 N° de asientos o espacios para espectadores (*) Discotecas y Salas
de Baile 1.0 m2 por persona Casinos 2.0 m2 por persona Ambientes
Administrativos 10.0 m2 por persona Vestuarios y Camerinos 3.0
m2 por persona Depósitos y Almacenamiento 40.0 m2 por persona
Piscinas Techadas 4.5 m2 por persona Butacas (gradería con
asiento en deportes 0.5 m2 por persona Butacas (teatros, cines,
salas de concierto) 0.7 m2 por persona
 Artículo 10.- Las edificaciones de espectáculos deportivos
deberán contar con un sistema de sonido para comunicación a los
espectadores, así como un sistema de alarma de incendio, audibles
en todos los ambientes de la edificación

deberán contar con un sistema de iluminación de emergencia que
se active ante el corte del fluido eléctrico de la red pública.
 Artículo 17.- Deberá proveerse un sistema de iluminación de
emergencia en puertas, pasajes de circulación y escaleras,
accionado por un sistema alterno al de la red pública.
b. Comentarios de la entidad sobre los criterios de auditoria identificados.
La sociedad Auditora HILL´S, ha tomado como criterios de Auditoria las Leyes, Normas y
Reglamentos que se pudieron encontrar relacionados con el trabajo realizado.
AREA DE BOLETERÍA
COMENTARIO N° 1 La Sociedad Auditora HILL´S, considero esta Norma 100 de la

recreación y deportes, nos señala que la boletería debería
NORMA A.100 contar con un espacio adecuado para que las personas hagan su
RECREACION Y respectiva cola, y que la boletería no debería estar ubicado justo
DEPORTES en la vía donde los usuarios ingresan al centro deportivo y de
CAPITULO II esparcimiento Rosaspata, incluso si hay mucha concurrencia de
CONDICIONES DE usuarios debería de aperturarse más boleterías, y la Sociedad
HABITABILIDAD Auditora HILL´S se basó en esta norma.
Artículo 21
AREA DE PISCINA
COMENTARI N° 2 Este reglamento es sobre el uso de la piscina, dentro de la piscina

no se puede ingresar alimento y/o bebidas, todas las personas
REGLAMENTO antes de entrar a la piscina deben de ducharse así está
INTERNO DEL establecido en este reglamento, los niños menores de 12 años
CENTRO deben ingresar a la piscina con sus padres y/o tutores ya que
DEPORTIVO Y DE puede pasar algún accidente.
ESPACIMIENTO
ROSASPATA
AREA PARQUE
COMENTARIO N° 3 la sociedad Auditora HILL´S, ha tomado en cuenta esta

normativa, ya que en el art 195 nos señala que los gobiernos
NORMATIVA locales promueven el desarrollo y la economía local, y la
APLICABLE DE LA prestación de los servicios públicos de su responsabilidad.
CONSTITUCION
POLITICA DEL PERÚ En el numeral 8 de este mismo Artículo nos señala: Desarrollar y
ART N° 195. regular actividades y/o servicios en materia de educación salud,
Atribuciones y vivienda, saneamiento, medio ambiente, sustentabilidad de los
competencias de los recursos naturales, transporte colectivo, circulación y tránsito,
gobiernos locales turismo, conservación de monumentos arqueológicos e
históricos, cultura, recreación y deporte, conforme a Ley.
COMENTARIO N° 4
En este artículo nos señala sobre los espacios destinados a la
LEY N°1311, LEY DE recreación, al paseo, a los juegos, el contacto con la naturaleza
GESTION DE indispensable para el desarrollo de los niños, jóvenes y adultos,
ESPACIOS es por este motivo que la sociedad Auditoria HILL´S ha tomado
PUBLICOS como criterio de auditoria esta Ley N° 1311.
CAPITULO III,
NATURALEZA DEL
ESPACION PÚBLICO
Art. N° 3.- Definición
de espacios
Públicos
Este reglamento es sobre, el uso de los juegos, de la supervisión
COMENTARIO N° 5 de los niños por sus padres y/o tutores, de la supervisión de no
dañar los juegos, sobre el consumo de alimentos y/o bebidas
REGLAMENTO dentro del parque y entre otros, en caso de que una persona
INTERNO DEL incumpla cada uno de los puntos de este reglamento la persona
CENTRO será retirado del centro deportivo y de esparcimiento Rosaspata.
DEPORTIVO Y DE
ESPACIMIENTO
ROSASPATA
COMENTARIO N° 6 - CANCHA GRASS SINTÉTICO

Reglamento para el uso de la cancha grass sintético, en este caso
REGLAMENTO las personas que incumplen con este reglamento son retirados
INTERNO DEL como lo indica en el número 4, que está prohibido ingresar
CENTRO calzados con guayos de 6 taches o taches de aluminio, esto no
RECREACIONAL se permite para evitar accidentes entre deportistas.
DEPORTIVO DE
ESPACIMIENTO
ROSASPATA
Artículo 12.
REGLAMENTO Según este reglamento, la concha acústica debe ser un local

CAPITULO II amplio para que todos los espectadores puedan visualizar bien
CONDICIONES DE los espectáculos que se realicen en dicho local.
HABITABILIDAD
Artículo 12.
COMENTARIO N° 7 - SALON MULTIUSO
NORMA A.100
RECREACION Y En esta norma 100, dentro del art 12, nos indica sobre todo el
DEPORTES cumplimiento de la sala multiuso, las salidas de emergencia, rutas
CAPITULO II alternativas de evacuación, y entre otros.
CONDICIONES DE
HABITABILIDAD
Artículo 12.
COMENTARIO N° 8 SANITARIOS
NORMA A.100 Esta norma 100, nos indica sobre el cumplimiento de esta norma,
RECREACION Y tal y cual nos indica este párrafo sobre los servicios sanitarios, así
DEPORTES
CAPITULO II como para el varón y la mujer, debe estar incluido el lavatorio, el
CONDICIONES DE wáter deber estar en buenas condiciones.
HABITABILIDAD
Artículo 22
ASUNTOS MÁS IMPORTANTES A SER EXAMINADOS

a. Controles sobre actividades y operaciones.
Los controles sobre actividades y operaciones evidenciadas en la entidad pública de
Rosaspata son:
 El centro de esparcimiento rosaspata tiene como actividad principal ofrecer un buen

servicio de esparcimiento para que los usuarios queden satisfechos con el servicio.
 El administrador realiza un control al personal de limpieza que consiste en fiscalizar
el cumplimiento de su trabajo durante el día.
 Cuando el administrador no se encuentre en la entidad quien realiza dicha
fiscalización es el técnico de la piscina quien asume la responsabilidad
 Para controlar las operaciones de ingresos se hace mediante tickets que está en
talonarios los cuales son repartidos por la municipalidad
b. Controles sobre el sistema de información.

El control sobre el sistema de información en el centro deportivo de esparcimiento Rosaspata
se lleva de manera manual.
c. Controles sobre el cumplimiento.

Se refiere al cumplimiento de las leyes, reglamentos, normatividad del control interno de la
entidad:
 En el área de limpieza: El personal es el encargado de recoger los residuos

constantemente (tarde mañana y noche) en todo el parque bajo la supervisión del
administrador.
 En el área de piscina: Existe un salvavidas quien se encarga de vigilar, prevenir y atender,
brindando respuesta inmediata de rescate y primeros auxilios de emergencia a las personas
en situación de riesgo, dentro y alrededor del agua en su zona de vigilancia.
 En el área de boletería: Las trabajadoras de turno son las encargadas de emitir los tickets
a los usuarios en la puerta de entrada al parque, las cuales son inspeccionadas por el
administrador.
 En el área de juegos infantiles: El reglamento interno del parque señala que los niños
deben ser supervisados en todo momento por un adulto, lo cual en la práctica no se cumple,
ya que los padres de familia solo traen a sus menores hijos al parque y lo dejan solos
d. Controles sobre protección de recursos.

La protección de los recursos es necesario, en este caso hablamos del centro recreacional y de
esparcimiento Rosaspata, los recursos con los que cuenta son:
 Recursos humanos
Protección de los recursos humanos, esto es un factor importante ya que los trabajadores
de este centro recreacional atienden a los usuarios que van frecuentemente a realizar sus
actividades deportivas, y es necesario que se les dé un buen trato, cumpliendo con las 8
horas diarias de trabajo.
 Recursos económicos
La parte económica es recepcionada por la Sra. que vende los tickets al termino de sus
funciones hace la entrega al Administrador, posteriormente el administrador hace la
entrega al contador de la municipalidad provincial de Canchis, y en todo este proceso
podemos darnos cuenta que la modalidad no es lo correcto.
Sus recursos económicos deberían ser computarizado, mediante este proceso deberían
el Administrador debe rendir sus cuentas a la tesorería de la municipalidad provincial de
Canchis.
En este caso no hay una buena protección de sus recursos económicos.
 Activos del centro recreacional y de esparcimiento Rosaspata
En cuanto a la protección de los activos del centro recreacional y de esparcimiento
Rosaspata, no tienen una buena protección o mantenimiento, ya que podemos observar
que están deteriorados, y este aspecto es a causa de que esta en litigio y problemas con
la empresa JERGO.
e. Situación de las recomendaciones derivadas de informes de auditoría anteriores.

El centro Deportivo y de Esparcimiento Rosaspata no presenta ninguna recomendación
de informes de auditorías anteriores, según la entrevista realizado al administrador nos
informó que desde su inauguración hasta la fecha no se ha realizado ninguna auditoría.
CONCLUSIONES PRELIMINARES.
PROYECTO (AREA DE BOLETERIA)

a. Objetivos de auditoria.
 Realizar una auditoría de gestión al “Centro deportivo y de esparcimiento Rosaspata”
AREA DE BOLETERIA para determinar el grado de cumplimiento de los objetivos y
metas en términos de eficiencia, eficacia y economía estableciendo los niveles de
operatividad.
 Determinar si los objetivos y metas propuestos han sido logrados.
 El objetivo del área de boletería del centro deportivo y de esparcimiento Rosaspata es

recaudar fondos para el financiamiento del mismo, y así poder mejorar sus servicios para
el usuario.
b. Criterios de auditoria a utilizar.
AREA REGLAMENTO
NORMA A.100
CAPITULO II
BOLETERIA
Artículo 21.-
Las boleterías deberán considerar lo siguiente:
a) Espacio para la formación de colas;
b) No deberán atender directamente sobre la vía pública.
c) El número de puestos de atención para venta de boletos
dependerá de la capacidad de espectadores.
c. Hallazgos potenciales, obtenidos en la revisión estratégica.
d. Naturaleza, alcance y oportunidad de las pruebas y procedimientos a aplicar
CUESTIONARIO I - ÁREA DE BOLETERÍA
ESTIMADO USUARIO: TE INVITO A RESPONDER EL PRESENTE CUESTIONARIO. TUS

RESPUESTAS, SERAN CONFIDENCIALES Y ANÓNIMAS, EL CUAL TIENEN POR OBJETIVO
RECOGER TU IMPORTANTE OPINIÓN SOBRE LA ATENCION DEL CENTRO RECREACIONAL
DEPORTIVO DE ESPARCIMIENTO ROSASPATA. ESTO NOS AYUDARÁ A EVALUAR Y OPTIMIZAR
EL GRADO DE ATENCION POR ESTO ES MUY IMPORTANTE QUE TUS RESPUESTAS SEAN CON
HONESTIDAD. AGRADECEMOS TU PARTICIPACION
SEXO……………………EDAD……………………………….
1. ¿Usted está satisfecho con la atención del personal de Si No

boletería?
2. ¿alguna vez presencio un problema con el personal de Si No
boletería?
3. ¿Está de acuerdo con los precios de ingreso al centro Si No
deportivo de esparcimiento Rosaspata?
4. ¿conoce los precios de los servicios que brinda? Si No
5. ¿Recibe usted un comprobante al momento del Si No
ingreso?
6. ¿Su comprobante de ingreso es recibido o marcado? Si No
7. ¿Su comprobante de ingreso cuenta con la fecha Si No
correcta?
8. ¿Para Ud. Cree que el lugar de venta de los tickets es el Si No
adecuado?
9. ¿Resuelve correctamente sus dudas sobre los precios Si No
el personal de boletería?
10. ¿alguna vez usted utilizo dos veces el mismo boleto? Si No
TABULACION DE LA ENCUESTA REALIZADA A LOS USUARIOS DEL CENTRO

DEPORTIVO Y DE ESPARCIMIENTO ROSASPATA
ÁREA DE BOLETERÍA
CUADRO N°01
ÁREA DE BOLETERIA
100.0%
87.5%
90.0%
80.0%
70.0%
60.0%
50.0%
40.0%
30.0%
20.0%
10.0%
12.5%
0.0%
¿Usted está satisfecho con la atención del personal de

boletería?
SI NO
INTERPRETACION: DE ACUERDO A LA ESCUESTA REALIZADA A 40 USUARIOS, SE ENCUENTRAN SATISFECHOS

CON LA ATENCION DEL PERSONAL DE BOLETERIA 35 USUARIOS Y 5 USUARIOS NO SE ENCUENTRAN
SATISFECHOS.
CUADRO N° 02
AREA DE BOLETERIA
100% 90%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20% 10%
10%
0%
¿alguna vez presencio un problema con el personal de

boletería?
SI NO
INTERPRETACION: DE LOS 40 USUARIOS ENCUESTADOS, 04 ENCUESTADOS RESPONDIERON QUE SI

PRESENCIARON UN PROBLEMA CON EL PERSONAL DE BOLETERIA Y 36 ENCUESTADOS DIJERONS QUE NO
PRESENCIARON NINGUN PROBLEMA.
CUADRO N°03
ÁREA DE BOLETERIA
100.0% 92.5%
90.0%
80.0%
70.0%
60.0%
50.0%
40.0%
30.0%
20.0%
7.5%
10.0%
0.0%
¿Está de acuerdo con los precios de ingreso al centro deportivo

de esparcimiento Rosaspata?
SI NO
INTERPRETACION: 37 USUARIOS RESPONDIERON QUE SI ESTAN DE ACUERDO CON LOS PRECIOS DE INGRESO AL
CENTRO DEPORTIVO Y DE ESPARCIMIENTO ROSASPATA EN CUANTO A OTRO 03 USUARIOS RESPONDIERON QUE
NO SE ENCUENTRAN DE ACUERDO CON LOS PRECIOS
CUADRO N°04
ÁREA DE BOLETERIA
100%
90%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
10%
0%
¿conoce los precios de los servicios que brinda?

SI NO
INTERPRETACION: DE 40 ENCUESTADOS, 19 USUARIOS RESPONDIERON QUE SI CONOCEN LOS PRECIOS

QUE BRINDA EL PARQUE DE ROSASPATA Y 21 USUSARIOS RESPONDIERON QUE NO CONOCEN LOS
PRECIOS DE LOS SERVICIOS QUE BRINCA EL PARQUE.
CUADRO N° 05
ÁREA DE BOLETERIA
100% 95%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10% 5%
0%
¿Recibe usted un comprobante al momento del ingreso?

SI NO
INTERPRETACION: DE LOS 40 ENCUESTADOS, 39 ENCUESTADOS RESPONDIERON QUE SI RECIBEN UN

COMPROBANTE DE INGRESO Y SOLO 01 ENCUESTADOS DIJO QUE NO RECIBIO UN COMPROBANTE DE INGRESO.
CUADRO N°06
ÁREA DE BOLETERIA
100.0%
87.5%
90.0%
80.0%
70.0%
60.0%
50.0%
40.0%
30.0%
20.0% 12.5%
10.0%
0.0%
¿Su comprobante de ingreso es recibido o marcado?

SI NO
INTERPRETACION: 05 USUSARIOS RESPONDIERON QUE SU COMPROBANTE DE INGRESO SI FUERON MARCADOS Y

35 USUSARIOS DIJERON QUE NO FUERON MARCADOS SUS COMPROBANTES DE INGRESO
CUADRO N°07
ÁREA DE BOLETERIA
100% 95%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10% 5%
0%
¿Su comprobante de ingreso cuenta con la fecha correcta?

SI NO
INTERPRETACION: DE 40 ENCUESTADOS, 38 ALEGARON QUE SU COMPROBANTE DE INGRESO SI CUENTA CON

LA FECHA DEL DIA, 02 ALEGARON QUE SU COMPROBANTE DE INGRESO NO CUENTA CON LA FECHA CORRECTA.
CUADRO N°08
ÁREA DE BOLETERIA
100% 90%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20% 10%
10%
0%
¿Para Ud. Cree que el lugar de venta de los tickets es el

adecuado?
SI NO
INTERPRETACION: DE LOS 40 USUARIOS ENCUESTADOS EN EL PARQUE, 36 USUARIOS DIJERON SI CREEN QUE

EL LUGAR DE VENTA DE LOS TICKETS ES ADECUADO Y 04 USUARIOS DICEN QUE EL LUGAR DE VENTA DE TICKETS
NO ES ADECUADO.
CUADRO N° 09
ÁREA DE BOLETERIA
100% 95%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10% 5%
0%
¿Resuelve correctamente sus dudas sobre los precios el

personal de boletería?
SI NO
INTERPRETACION: EN LA ENCUESTA REALIZADA A 40 USUARIOS, 38 USUARIOS RESPONDIERON QUE EL

PERSONAL DE BOLETERIA SI RESUELVE SUS DUDAS MIESTRAS QUE 02 USUARIOS DICEN QUE NO RESULVEN
SUS DUDAS EN CUANTO A LOS PRECIOS DE LOS TICKETS
CUADRO N° 10
ÁREA DE BOLETERIA
100% 95%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10% 5%
0%
¿alguna vez usted utilizo dos veces el mismo boleto?

SI NO
INTERPRETACION: DE LOS 40 USUARIOS QUE FUERON ENTREVISTADOS 02 USUARIOS

RESPONDIERON QUE SI UTILIZARON EL MISMO BOLETO PARA INGRESAR EN OTRA OPORTUNIDAD
Y 38 USUARIOS RESPONDIERON QUE NO UTILIZARON EL MISMO BOLETO
e. Fuentes de obtención de evidencia de auditoria.
CENTRO RECREACIONAL DEPORTIVO DE ESPARCIMIENTO ROSASPATA
UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO
CUESTIONARIO A LOS USUARIOS
ÁREA DE BOLETERÍA
ESTIMADO USUARIO: te invito a responder el presente cuestionario. tus respuestas, serán
confidenciales y anónimas, el cual tienen por objetivo recoger tu importante opinión sobre la
atención del centro recreacional deportivo de esparcimiento Rosaspata. esto nos ayudará a
evaluar y optimizar el grado de atención por esto es muy importante que tus respuestas sean
con honestidad. agradecemos tu participación.
Marque una X en el cuadro correspondiente de acuerdo a las siguientes preguntas.
Nombre…………………………………………………………….
Edad …………………….
Género: Masculino ( ) Femenino ( )
N° PREGUNTAS SI NO
01 ¿Estuvo atento la persona que le atendió en la boletería al momento de
ingresar?
02 ¿Usted está satisfecho con la atención de la boletería?
03 ¿Está de acuerdo con los precios de ingreso al centro deportivo de
esparcimiento Rosaspata?
04 ¿conoce los precios de los servicios que brinda?
05 ¿Recibe usted un comprobante al momento del ingreso?
06 ¿para Ud. Cree que la formar de guardar la venta de los tickets es
adecuado?
07 ¿su comprobante de ingreso cuenta con la fecha correcta?
08 ¿Para Ud. Cree que el lugar de venta de los tickets es el adecuado?
09 ¿Resuelve correctamente sus dudas sobre los precios el personal de
boletería?
10 ¿alguna vez usted utilizo dos veces el mismo boleto?
f. Equipo de trabajo requerido.

Materiales utilizados
N° MATERIALES
01 LAPTOP
02 INTERNET
03 USB
04 CUADERNOS DE APUNTE
05 HOJAS BOND
06 IMPRESORA
07 FOTOCOPIAS
08 IMPRESIONES
09 LAPICEROS
10 LÁPICES
11 CÁMARA FILMADORA
12 CELULAR
13 RESALTADOR
14 TABLEROS DE ENCUESTA
15 ARCHIVADOR
16 FOLDER
PROYECTO (AREA PISCINA)

AREA PISCINA para determinar el grado de cumplimiento de los objetivos y metas en
términos de eficiencia, eficacia y economía estableciendo los niveles de operatividad.
 Evaluar el correcto funcionamiento y uso adecuado de las piscinas cumpliendo con todas
las normativas necesarias

AREA REGLAMENTO
REGLAMENTO INTERNO DEL CENTRO RECREACIONAL

DEPORTIVO DE ESPACIMIENTO ROSASPATA
 Ingresar con el vestuario adecuado
PISCINA  por higiene recuerde ducharse antes de entrar a la piscina
 no ingrese alimentos ni bebidas a la zona de la piscina
 todo niño menor de 12 años debe estar acompañado por un
adulto responsable.
HALLAZGOS DE AUDITORIA N° 03
“Incumplimiento de funciones del técnico en mantenimiento de la piscina del centro

deportivo de esparcimiento rosaspata”
CONDICIÓN:
Como resultado de haber realizado la auditoria a la entidad pública “centro deportivo de
esparcimiento rosaspata”, en el servicio de piscina el cual está a cargo del técnico (Raúl choque
Álvarez) se evidencio que no se cuenta con libro de registros en el cual se anotan datos muy
importantes como los acontecimientos y otros
CRITERIO:
Según el DECRETO SUPREMO N° 007 – 2003 – SA en el capítulo VII Art 56 refiere
CAUSA:
No existe un control por parte de la administración en cuento a la información de los

acontecimientos de la piscina y todo respecto a ello.
EFECTO:
 Que a causa de no haber información necesaria se pueden cometer negligencias en

cuando a los insumos que se realiza el mantenimiento del agua
 A causa de no haber un libro que registre los acontecimientos de incidentes no se pueda

ejercer un plan de riesgos.
CUESTIONARIO II – ÁREA DE PISCINA
ESTIMADO USUARIO: TE INVITO A RESPONDER EL PRESENTE CUESTIONARIO. TUS RESPUESTAS,

SERAN CONFIDENCIALES Y ANÓNIMAS, EL CUAL TIENEN POR OBJETIVO RECOGER TU IMPORTANTE
OPINIÓN SOBRE LA ATENCION DEL CENTRO RECREACIONAL DEPORTIVO DE ESPARCIMIENTO
ROSASPATA. ESTO NOS AYUDARÁ A EVALUAR Y OPTIMIZAR EL GRADO DE ATENCION POR ESTO ES MUY
IMPORTANTE QUE TUS RESPUESTAS SEAN CON HONESTIDAD. AGRADECEMOS TU PARTICIPACION
SEXO……………………EDAD……………………………….
1 ¿Utiliza todos los implementos necesarios para ingresar a la piscina? Si No

2. ¿Está de acuerdo con las normas establecidas dentro de la piscina? Si No
3. ¿Vio Ud. un Botiquín de primeros auxilios? Si No
4. ¿Las veces que fue a la piscina vio usted si la piscina estaba limpia? Si No
5. ¿Le permiten ingresar alimentos a la piscina? Si No
6. ¿El personal cumple con el horario de atención de acuerdo a los Si No
letreros?
7. ¿Está Ud. de acuerdo con el precio de entrada a la piscina? Si No
8. ¿Los vestuarios de la piscina están correctamente implementados? Si No
9 ¿Al momento de ingresar a la piscina hay un control de ingreso
estricto? Si No
10. ¿Vio Ud. si algún usuario sufrió ahogamiento dentro de la piscina? Si No
TABULACION DE LA ENCUESTA REALIZADA A LOS USUARIOS DEL CENTRO DEPORTIVO Y DE

ESPARCIMIENTO ROSASPATA – ÁREA DE PISCINA
CUADRO N° 01
ÁREA DE PISCINA
90% 85%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20% 15%
10%
0%
¿Utiliza todo los implementos necesarios para ingresar a la

piscina?
SI NO
INTERPRETACION: DE LOS 40 ENTREVISTADOS, 39 RESPONDIERON QUE SI UTILIZAN LOS IMPLEMENTOS

PARA INGRESAR A LA PISCINA Y 01 ENTREVISTADO RESPONDIO QUE NO INGRESO CON LOS INPLEMENTOS
NECESARIOS.
CUADRO N°02
100.0%
ÁREA DE LA PISCINA
87.5%
90.0%
80.0%
70.0%
60.0%
50.0%
40.0%
30.0%
20.0% 12.5%
10.0%
0.0%
¿Está de acuerdo con las normas establecidas dentro

de la piscina?
SI NO
INTERPRETACION: SE REGISTRO QUE 35 USUARIOS SI ESTAN DE ACUERDO CON LAS NORMAS ESTABLECIDAS
DENTRO DE LA PISCINA SIN EMBARGO SE REGISTRO QUE 5 USUARIOS NO ESTAN DE ACUERDO
CUADRO N° 03
ÁREA DE LA PISCINA
100.0% 92.5%
90.0%
80.0%
70.0%
60.0%
50.0%
40.0%
30.0%
20.0%
7.5%
10.0%
0.0%
¿Vio Ud. un Botiquín de primeros auxilios?

SI NO
INTERPRETACION: DE LOS 40 ESCUESTADOS, 37 USUARIOS RESPONDIERON QUE SI VIERON UN

BOTIQUIN DE PRIMEROS AUXILIOS Y 03 USUARIOS RESPONDIERON QUE NO VIERON UN BOTIQUIN
CUADRO N° 04
ÁREA DE LA PISCINA
100%
90%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
10%
0%
¿Las veces que fue a la piscina vio usted si la piscina estaba

limpio?
SI NO
INTERPRETACION: DE 40 ENCUESTADOS, 36 RESPONDIERON QUE SI VIERON LIMPIA LA PISCINA

MIENTRAS QUE 06 USUARIOS REPONDIERON QUE NO VIERON LA PISCINA.
CUADRO N °05
ÁREA DE PISCINA
100% 95%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10% 5%
0%
¿Le permiten ingresar alimentos a la piscina?

SI NO
INTERPRETACIÓN: DE LOS 40 USUARIOS ENCUESTADOS, 2 RESPONDIERON QUE SI LE PERMITEN

INGRESAR ALIMENTOS Y 38 RESPONDIERON QUE NO LES PERMITEN ENTRAR ALIMENTOS A LA PISCINA.
CUADRO N° 06
ÁREA DE PISCINA
100.0%
87.5%
90.0%
80.0%
70.0%
60.0%
50.0%
40.0%
30.0%
20.0% 12.0%
10.0%
0.0%
¿El personal cumple con el horario de atención de acuerdo

a los letreros?
SI NO
INTERPRETACIÓN: DE LOS USUARIOS ENCUESTADOS 35 RESPONDIERON QUE EL PEERSONAL SI CUMPLE CON

EL HORARIOS DE ATENCIÓN DE ACUERDO A LOS LETREROS SEÑALADOS Y SOLO 5 PERSONAS DIJERON QUE
NO CUMPLEN.
CUADRO N° 07
ÁREA DE PISCINA
100%
90%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
10%
0%
¿Está Ud. de acuerdo con el precio de entrada a la piscina?

SI NO
INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE ENCUESTADOS, 36 USUARIOS RESPONDIERON QUE SI ESTÁN DE ACUERDO

CON EL PRECIO DE ENTRADA A LA PISCINA Y SOLO 04 NO ESTÁN DE ACUERDO
CUADRO N° 08
ÁREA DE PISCINA
100.0% 87.5%
90.0%
80.0%
70.0%
60.0%
50.0%
40.0%
30.0%
20.0% 12.5%
10.0%
0.0%
¿Los vestuarios de la piscina están correctamente

implementados?
SI NO
INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE ENCUESTADOS, 35 USUARIOS CONTESTARON QUE LOS VESTUARIOS DE LA

PISCINA ESTÁN IMPLEMENTADOS Y SOLO 5 RESPONDIERON LO CONTRARIO.
CUADRO N° 09
ÁREA DE PISCINA
100% 90%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20% 10%
10%
0%
¿Al momento de ingresar a la piscina hay un control de ingreso

estricto?
SI NO
INTERPRETACIÓN: 36 USUARIOS RESPONDIERON QUE SI HAY UN CONTROL ESTRICTO AL MOMENTO DE

INGRESAR A LA PISCINA Y SOLO 4 RESPONDIERON LO CONTRARIO.
CUADRO N° 10
ÁREA DE PISCINA
100% 95%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10% 5%
0%
¿Vio Ud. si algún usuario sufrió ahogamiento?

SI NO
INTERPRETACIÓN: DE TODOS LOS ENCUESTADOS SOLO 2 USUARIOS RESPONDIERON QUE SÍ VIERON

ALGUNA VEZ ALGÚN TIPO DE AHOGAMIENTO DENTRO DE LA PISCINA Y 38 RESPONDIERON QUE NO VIERON
NINGÚN TIPO DE AHOGAMIENTO.

CUESTIONARIO ALOS USUARIOS
ÁREA DE PISCINA
ESTIMADO USUARIO: te invito a responder el presente cuestionario. tus respuestas, serán
confidenciales y anónimas, el cual tienen por objetivo recoger tu importante opinión sobre la
atención del centro recreacional deportivo de esparcimiento Rosaspata. esto nos ayudará a
con honestidad. agradecemos tu participación.
Nombre…………………………………………………………….
Edad …………………….
N° PREGUNTAS SI NO
01 ¿Utiliza todos los implementos necesarios para ingresar a la piscina?
02 ¿Está de acuerdo con las normas establecidas dentro de la piscina?
03 ¿Vio Ud. un Botiquín de primeros auxilios?
04 ¿Las veces que fue a la piscina vio usted si la piscina estaba limpia?
05 ¿Le permiten ingresar alimentos a la piscina?
06 ¿El personal cumple con el horario de atención de acuerdo a los
letreros?
07 ¿Alguna vez cuando ingreso a la piscina vio animales?
08 ¿Los vestuarios de la piscina están correctamente implementados?
09 ¿Al momento de ingresar a la piscina hay un control de ingreso?
10 ¿Vio Ud. ¿Si algún usuario sufrió ahogamiento?
f. Equipo de trabajo requerido

N° MATERIALES
01 LAPTOP
02 INTERNET
03 USB
05 HOJAS BOND
06 IMPRESORA
07 FOTOCOPIAS
08 IMPRESIONES
09 LAPICEROS
10 LÁPICES
12 CELULAR
13 RESALTADOR
15 ARCHIVADOR
16 FOLDER
PROYECTO (AREA PARQUE)

AREA PARQUE para determinar el grado de cumplimiento de los objetivos y metas en
términos de eficiencia, eficacia y economía estableciendo los niveles de operatividad.
 Se realizó con el propósito de revisar, verificar, constatar los estados de la infraestructura

de los servicios que brinda el parque Rosaspata tales como:
a. Gras sintético.
b. Losa multideportiva
c. Juegos infantiles
d. Sanitario

ÁREA NORMATIVA
 Normatividad aplicable.
Constitución política del Perú articulo 195
 ARTICULO 3.
DEFINICION DE ESPACIOS PUBLICOS

Son aquellas áreas destinadas a espacios públicos que se sitúa en
la ciudad cuya administración, conservación, y mantenimiento
corresponde a una entidad pública sobre ellos el estado ejerce su
potestad administrativa reglamentaria de su tutela conforme a ley
Es aquel territorio de la ciudad en la que el interés general sea
manifiesto u que constituya zonas para uso o disfrute colectivo,
equitativo, tales como: áreas verdes, parques, plazas, complejos, y
las losas deportivas y otros.
NORMA A.100
PARQUE CAPITULO I ASPECTOS GENERALES
ARTÍCULO 1.- Se denominan edificaciones para fines de

Recreación y Deportes aquellas destinadas a las actividades de
esparcimiento, recreación activa o pasiva, a la presentación de
espectáculos artísticos, a la práctica de deportes o para
concurrencia a espectáculos deportivos, y cuentan por lo tanto con
la infraestructura necesaria para facilitar la realización de las
funciones propias de dichas actividades.
REGLAMENTO INTERNO DEL CENTRO RECREACIONA Y DE

ESPACIMIENTO DE ROSASPATA
 Cualquier persona que incumpla con este reglamento,

tendrá que abandonar las Instalaciones del centro
recreacional y de esparcimiento Rosaspata
 Los juegos infantiles son para uso exclusivo de niños
menores de 12 años. Con estatura máxima de 1.10 metros
 Los niños deberán ser supervisados en todo momento por
un adulto.
 . No está permitido el uso de los mismos sin la presencia de
un adulto responsable. Artículo
NORMA A.100
 4.- Las edificaciones para recreación y deportes se ubicarán
en los lugares establecidos en el plan urbano, y/o
considerando lo siguiente:
 a) Facilidad de acceso y evacuación de las personas

provenientes de las circulaciones diferenciadas a espacios
abiertos
b) Factibilidad de los servicios de agua y energía;

c) Orientación del terreno, teniendo en cuenta el
asoleamiento y los vientos predominantes d) Facilidad de
acceso a los medios de transporte.
 . Es responsabilidad del adulto acompañante, supervisar

que no se dañen los juegos por mal uso.
 No se permite el consumo de alimentos y/o bebidas en el
área de juegos, para evitar accidentes.
 No se permite la entrada de adultos a los juegos.
 No llevar mascotas al área o subirlas a los juegos.
CAPITULO II
 Artículo 5.- Se deberá diferenciar los accesos y

circulaciones de acuerdo al uso y capacidad. Deberán existir
accesos separados para público, personal, actores,
deportistas y jueces y periodistas. El criterio para determinar
el número y dimensiones de los accesos, será la cantidad
de ocupantes de cada tipo de edificación.
 Artículo 6.- Las edificaciones para recreación y deportes

deberán cumplir con las condiciones de seguridad
establecidas en la Norma A.130: “Requisitos de Seguridad”
 Artículo 7.- El número de ocupantes de una edificación para

recreación y deportes se determinará de acuerdo con la
siguiente tabla:
 Zona Publica
 N° de asientos o espacios para espectadores (*) Discotecas
y Salas de Baile 1.0 m2 por persona Casinos 2.0 m2 por
persona Ambientes Administrativos 10.0 m2 por persona
Vestuarios y Camerinos 3.0 m2 por persona Depósitos y
Almacenamiento 40.0 m2 por persona Piscinas Techadas
4.5 m2 por persona Butacas (gradería con asiento en
deportes 0.5 m2 por persona Butacas (teatros, cines, salas
de concierto) 0.7 m2 por persona
deberán contar con un sistema de sonido para comunicación
a los espectadores, así como un sistema de alarma de
incendio, audibles en todos los ambientes de la edificación

deberán contar con un sistema de iluminación de
emergencia que se active ante el corte del fluido eléctrico de
la red pública.
 Artículo 17.- Deberá proveerse un sistema de iluminación
de emergencia en puertas, pasajes de circulación y
escaleras, accionado por un sistema alterno al de la red
pública.

HALLAZGOS DE AUDITORIA N° 05
“Deterioro de los juegos infantiles del centro deportivo y de esparcimiento Rosaspata”
CONDICIÓN:
Como resultado de haber realizado la auditoria al centro deportivo y de esparcimiento Rosaspata,

se observó que los juegos infantiles, están en malas condiciones ya que se encuentran maderas
sobresalidas en los rodaderos y presentan daños físicos, que podrían causar accidentes a los
usuarios.
CRITERIO:
Según la LEY N°1311/2016-CR, ley de gestión de espacios públicos, capítulo III, artículo 9.
Administración, gestión y mantenimiento de los espacios públicos y parques, nos señala
que la entidad administradora o titular es el encargado de la ejecución del mantenimiento
supervisión de dichas áreas públicas.
CAUSA:
Desconocimiento de la ley de gestión de espacios públicos y parques de parte de los trabajadores

centro deportivo y de esparcimiento Rosaspata.
Por el mal uso de los juegos de parte los usuarios.
EFECTO:
La consecuencia de la presente situación es la presencia de accidentes, ya que en los juegos

infantiles hay maderas que sobresalen en los rodaderos, columpios, etc. como se observa, hay
más concurrencia de niños menores de edad y pueden sufrir accidentes.
HALLAZGO DE AUDITORÍA N° 06
“Uso inadecuado de los juegos infantiles del centro Deportivo y de esparcimiento
Rosaspata”
CONDICIÓN:
Como resultado de haber realizado la auditoria al centro deportivo y de esparcimiento
Rosaspata, se observó que los juegos infantiles como toboganes, balancines o
columpios están siendo mal usados, ya estos están destinados para niños, sin embargo, se
observó que también lo utilizan las personas mayores de edad.
CRITERIO:
Según el Reglamento Interno del Centro Deportivo y de esparcimiento Rosaspata, en donde

nos señala que los juegos infantiles son para uso exclusivo de niños menores de 12 años y
también señala que no se permite la entrada de adultos a los juegos.
CAUSA:
Esta situación se presenta debido a la inconciencia de parte de los padres de familia,

acompañante o apoderados del niño usuario del parque, ya que dichos juegos solo de uso
exclusivo para menores de 12 años.
EFECTO:
La consecuencia de la presente situación es que el mal uso de los juegos corre el riesgo de
malograrse por el exceso de peso de los adultos y a sufrir accidentes los niños por el mal
estados de los juegos.

CUESTIONARIO III – PARQUE
ESTIMADO USUARIO: TE INVITO A RESPONDER EL PRESENTE CUESTIONARIO. TUS RESPUESTAS,

SERAN CONFIDENCIALES Y ANÓNIMAS, EL CUAL TIENEN POR OBJETIVO RECOGER TU IMPORTANTE
OPINIÓN SOBRE LA ATENCION DEL CENTRO RECREACIONAL DEPORTIVO DE ESPARCIMIENTO
ROSASPATA. ESTO NOS AYUDARÁ A EVALUAR Y OPTIMIZAR EL GRADO DE ATENCION POR ESTO ES MUY
IMPORTANTE QUE TUS RESPUESTAS SEAN CON HONESTIDAD. AGRADECEMOS TU PARTICIPACION
SEXO……………………EDAD……………………………….
11. ¿Está satisfecho con los servicios que brinda el centro deportivo y de
esparcimiento Rosaspata? Si No
22. ¿Está conforme con la infraestructura actual del centro deportivo de

esparcimiento Rosaspata? Si No
33. ¿Utiliza usted los juegos que se encuentran en mal estado?
Si No
44. ¿Conoce Ud. los reglamentos del centro deportivo de esparcimiento
Rosaspata? Si No
55. ¿Ud. alguna vez ha ingresado su mascota al parque?
Si No
66. ¿Cumple ud. con las indicaciones que le dan los trabadores al momento
de hacer uso de los servicios del parque? Si No
77. ¿Está de acuerdo con los horarios de atención que brinda el Parque
Rosaspata? Si No
88. ¿Cree usted que el personal es suficiente para la atención de todos los
usuarios que asiste al centro deportivo de esparcimiento Rosaspata? Si No
99. ¿A Ud. le gusta asistir al centro deportivo de esparcimiento Rosaspata? Si No
110. ¿Considera que si hay actividades importantes en el parque deberían
ser comunicadas a los usuarios? Si No
TABULACION DE LA ENCUESTA REALIZADA A LOS USUARIOS DEL CENTRO DEPORTIVO Y DE

ESPARCIMIENTO ROSASPATA – ÁREA DEL PARQUE
CUADRO N° 1
ÁREA DEL PARQUE

100% 90%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20% 10%
10%
0%
¿Está satisfecho con los servicios que brinda el centro

deportivo y de esparcimiento Rosaspata?
SI NO
INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE ENCUESTADOS 36 USUARIOS RESPONDIERON QUE SI ESTÁN

SATISFECHOS CON LOS SERVICIOS QUE BRINDA EL PARUQUE Y SOLO 4 USUARIOS NO ESTÁN
SATISFECHO.
CUADRO N° 2
ÁREA DEL PARQUE

100.00% 87.50%
90.00%
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00% 12.50%
10.00%
0.00%
¿Está conforme con la infraestructura que nos brinda

el centro deportivo de esparcimiento Rosaspata?
SI NO
INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE ENCUESTADOS, 35 USUARIOS RESPONDIERON QUE SI ESTÁN

CONFORMES CON LA INFRAESTRUCTURA ACTUAL DEL PARQUE Y 5 RESPONDIERON QUE NO ESTÁN DE
ACUERDO.
CUADRO N° 3
ÁREA DEL PARQUE

100% 85%
80%
60%
40%
15%
20%
0%
¿Utiliza usted los juegos que se encuentran en mal

estado?
SI NO
INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE ENCUESTADOS 6 USUARIOS RESPONDIERON QUE SI UTILIZAN LOS

JUEGOS EN MAL ESTADO Y 34 USUARIOS NO UTILIZAN LOS JUEGOS EN MAL ESTADO.
CUADRO N° 4
ÁREA DEL PARQUE
100.00% 87.50%
90.00%
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00% 12.50%
10.00%
0.00%
¿Conoce usted los reglamentos del centro deportivo

SI NO
INTERPRETACIÓN: DE TODOS LOS ENCUESTADOS, 5 USUARIOS CONTESTARON QUE SI CONOCEN

ALGUNOS REGLAMENTOS DEL PARQUE Y 35 USUARIOS NO CONOCEN LOS REGLAMENTOS
CUADRO N° 5
ÁREA DEL PARQUE

100.00% 92.50%
90.00%
80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
7.50%
10.00%
0.00%
¿Ud. alguna vez ha ingresado su mascota al parque?

SI NO
INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE ENCUESTADOS SOLO 3 USUARIOS RESPONDIERON QUE SI HA

INGRESADO ALGUNA VEZ SU COSCOTA AL PARQUE Y 37 RESPONDIERON QUE NUNCA HA INGRESADO
SU MASCOTA.
CUADRO N° 6
ÁREA DEL PARQUE
100%
90%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
10%
0%
¿Cumple ud. con las indicaciones que le dan los trabadores al

momento de hacer uso de los servicios del parque?
SI NO
INTERPRETACIÓN: 36 USUARIOS RESPONDIERON QUE SI CUMPLEN LAS INDICACIONES QUE LES DAN LOS
TRABAJADORES AL MOMENTO DE INGRSAR AL PARQUE Y 4 RESPONDIERON QUE NO CUMPLEN.
CUADRO N° 7
ÁREA DEL PARQUE

100% 95%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10% 5%
0%
¿Está de acuerdo con el horario de atención que brinda el
Parque Rosaspata?
SI NO
INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE ENCUESTADOS 38USUARIOS RESPONDIERON QUE SI ESTÁN DE

ACUERDO CON EL HORARIO DE ATENCIÓN DEL PARQUE Y SOLO 5 QUE NO ESTÁN DE ACUERDO.
CUADRO N° 8
ÁREA DEL PARQUE
100.0% 92.5%
90.0%
80.0%
70.0%
60.0%
50.0%
40.0%
30.0%
20.0% 7.5%
10.0%
0.0%
. ¿Cree usted que el personal es suficiente para la atención de
todos los usuarios que asiste al centro deportivo de
SI NO
INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE ENCUESTADOS, 37 USUARIOS RESPONDIERON QUE EL PERSONAL

QUE ATIENDE SI ES SUFICIENTE Y SOLO 3 RESPONDIERON QUE NO ES SUFICIENTE EL PERSONAL.
CUADRO N° 9
ÁREA DEL PARQUE

100%
90%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20% 10%
10%
0%
¿A Ud. le gusta asistir al centro deportivo de

SI NO
INTERPRETACIÓN: 36 USUARIOS RESPONDIERON QUE SI LES GUSTA ASISTIR AL PARQUE Y SOLO 4

USUARIOS RESPONDIERON QUE NO LES GUSTA IR AL PARQUE.
CUADRO N° 10
ÁREA DEL PARQUE
100.0% 92.5%
90.0%
80.0%
70.0%
60.0%
50.0%
40.0%
30.0%
20.0%
7.5%
10.0%
0.0%
¿Considera que si hay actividades importantes en el parque

deberían ser comunicadas a los usuarios?
SI NO
INTERPRETACIÓN: DEL TOTAL DE ENCUESTADOS, 37 USUARIOS CONSIDERAN QUE, SI HAY ACTIVIDADES

IMPORTANTES EN EL PARQUE, SÍ DEBERÍAN DE COMUNICAR A LOS USUARIOS Y SÓLO 3 USUARIOS
RESPONDIERON QUE NO ES NECESARIO QUE SE LES COMUNIQUE.

CUESTIONARIO ALOS USUARIOS
ÁREA DEL PARQUE
ESTIMADO USUARIO: te invito a responder el presente cuestionario. Tus respuestas,
serán confidenciales y anónimas, el cual tienen por objetivo recoger tu importante
opinión sobre la atención del centro recreacional deportivo de esparcimiento
Rosaspata. Esto nos ayudará a evaluar y optimizar el grado de atención por esto es
muy importante que tus respuestas sean con honestidad. Agradecemos tu
participación.
Marque una X en el cuadro correspondiente de acuerdo a las siguientes
preguntas.
Nombre…………………………………………………………….
Edad …………………….
N° PREGUNTAS SI NO
01 ¿Le parece correcto la atención del centro deportivo de esparcimiento
Rosaspata?
02 ¿Está conforme con la infraestructura que nos brinda el centro deportivo
03 ¿utiliza usted los juegos que se encuentran en mal estado?
04 ¿conoce usted los reglamentos del centro deportivo de esparcimiento
Rosaspata?
05 ¿Le molesta la presencia de perros en el parque?
06 ¿cumple usted con las indicaciones que le dan los trabadores al momento
de hacer uso de los servicios del parque?
07 ¿Está de acuerdo con el horario de atención que brinda el parque
Rosaspata?
08 ¿cree usted que el personal es suficiente para la atención de todos los
usuarios que asiste al centro deportivo de esparcimiento Rosaspata?
09 ¿Ud. Asiste seguido al centro deportivo de esparcimiento Rosaspata?
10 ¿Considera que si existen o existieran actividades organizadas en el
parque debieran ser comunicadas a los ciudadanos?
f. Equipo de trabajo requerido

N° MATERIALES
01 LAPTOP
02 INTERNET
03 USB
05 HOJAS BOND
06 IMPRESORA
07 FOTOCOPIAS
08 IMPRESIONES
09 LAPICEROS
10 LÁPICES
12 CELULAR
13 RESALTADOR
15 ARCHIVADOR
16 FOLDER
EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CENTRO RECREACIONAL DEPORTIVO Y DE ESPARCIMIENTO ROSASPATA

CUESTIONARIO A LOS TRABAJADORES
ÁREA DE BOLETERÍA
ESTIMADO TRABAJADOR: te invito a responder el presente cuestionario. Tus respuestas,
serán confidenciales y anónimas, el cual tienen por objetivo recoger tu importante opinión sobre
la atención del centro recreacional deportivo de esparcimiento Rosaspata. Esto nos ayudará a
con honestidad. Agradecemos tu participación.
Nombre…………………………………………………………….
Edad…………………….
N° PREGUNTAS SI NO
01 ¿Usted cree que la caja donde recauda el dinero de las
entradas al centro deportivo es seguro?
02 ¿Alguna vez presencio un problema con algún usuario?
03 ¿Ud. Recibe charlas o capacitaciones de parte de la
municipalidad acerca de su función?
04 ¿Antes de ingresar a este trabajo Ud. Ya realizo
funciones similares?
05 ¿Alguna vez le falto dinero en caja al momento del

arqueo?
06 ¿Cuándo el administrador le supervisa los talonarios
alguna vez encontró que estos no tenían relación o
estaban salteados?
07 ¿El administrador como su jefe está satisfecho con su
trabajo en esta área?
08 ¿Ud. Tiene control de ingreso y salida en su trabajo?
09 ¿Aparte de cumplir con su función en la boletería el
administrador le proporciona otras funciones?
10 ¿Ud. Se siente cómodo con el lugar que le asignaron
para que atienda al usuario?
ÁREA DE LA PISCINA
Nombre…………………………………………………………….
Edad…………………….
N° PREGUNTAS SI NO
01 ¿Usted recibe capacitaciones sobre los primeros
auxilios?
02 ¿Tiene conocimiento necesario sobre primeros auxilios?
03 ¿Usted sabe cómo reaccionar ante un caso de
ahogamiento?
04 ¿Usted antes de ingresar a su centro de trabajo se
registra?
05 ¿Durante el tiempo que usted labora en esta área vio

algún ahogamiento?
06 ¿Usted inspecciona el correcto uso de las piscinas?
07 ¿Los usuarios cumplen con el glamento que tiene la
piscina?
08 ¿Realizan una adecuada limpieza a las piscinas?
09 ¿Usted cuentan con los insumos necesarios para
realizar una adecuada limpieza?
10 ¿Realizan mantenimiento a la piscina?
ÁREA DEL PARQUE
Nombre…………………………………………………………….
Edad…………………….
N° PREGUNTAS SI NO
01 ¿Usted recibe una capacitación antes de comenzar su
trabajo? SI NO
02 ¿Usted está pendiente del uso adecuado de los juegos
de parte del usuario en su trabajo asignado? SI NO
03 ¿A usted le supervisan durante su trabajo? SI NO
04 ¿Usted tiene pleno conocimiento del contenido de su
contrato de trabajo del empleador? SI NO
05 ¿Ud. Tiene control de ingreso y salida en su trabajo? SI NO
06 ¿Es buena el clima laboral dentro del parque? SI NO
07 ¿Usted vio algún usuario que haya sufrido accidente
dentro del parque? SI NO
08 ¿se siente cómodo con el trabajo que realiza en el
parque? SI NO
09 ¿Usted está de acuerdo con las políticas de trabajo del
parque? SI NO
10 ¿Usted cumple con los reglamentos del parque? SI NO
ENCUESTA AL ENCARGADO DEL PARQUE
ESTIMADO ADMINISTRADOR: te invito a responder el presente cuestionario. Tus respuestas,
Nombre…………………………………………………………….
Edad…………………….
N° PREGUNTAS SI NO
01 ¿Ud. Se registra al momento de ingresar a su trabajo?
02 ¿Ud. Les hace recordar sus funciones a los
trabajadores antes de comenzar su jornada laboral?
03 ¿Ud. Verifica que el personal este cumpliendo con sus
funciones como se debe?
04 ¿A Ud. Le vienen a supervisar de la Municipalidad
Provincial de Canchis?
05 ¿Algún usuario tuvo alguna queja ante su persona de la

atención que brindan los trabajadores?
06 ¿Ud. Tuvo algún problema con alguno de los
trabajadores?
07 ¿Cómo administrador Ud. Recibe capacitaciones de
parte del Municipio?
08 ¿Ud. Realiza la supervisión de los talonarios
frecuentemente en cada una de las áreas?
09 ¿Ud. Cumple debidamente con los reglamentos internos
dentro de la administración?
10 ¿Ud. Obtuvo este cargo como gente de confianza del
partido político actual?
EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORIA AREA - BOLETERÍA
ENTIDAD: PROGRAMA DE FECHA: 28/05/2018

“Centro Deportivo y de AUDITORIA REVISADO: S.H.R
Esparcimiento
Rosaspata”
AREA: BOLETERIA
N° GENERALIDADES SI NO OBSERVACIONES
1 Aplica un cuestionario ✓
2 Registrar el nombre del ✓

trabajador
3 Registrar el número de ticket ✓
actual
 servicio parque general( ✓
niño/ adulto/universitario)
 servicio de piscina ( niño/ ✓
adulto/universitario)
 servicio sala pingpong ✓
 servicio grass sintético ✓
 servicio losa multideportiva ✓
 servicio concha acústica ✓
 servicio sala eventos ✓
4 Registrar el número de ticket ✓

vendidos del día
5 Verificar y registrar tickets X
anulados
6 Realización de Arqueo de Caja ✓
7 Registro del ingreso de dinero del X

día
8 Registro de alquiler de balones ✓
INFORME DE LA REVISIÓN DE LA AUDITORIA – AREA DE BOLETERÍA

 Verificar y registrar En el área de boletería no hay ningún ticket anulado ya k
tickets anulados se observó que el trabajador le da el correspondiente
ticket a los usuarios, sea entrada media (niño) y entrada
general (adulto)
 Registro del ingreso de Se observó que continuamente no se registra el ingreso
dinero del día de dinero, al término de las actividades del día se hace el
respectivo arqueo de caja, en presencia del administrador
y el personal de boletería.
EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORIA AREA - PISCINA
ENTIDAD: PROGRAMA DE Fecha: 02/06/2018

“CENTRO DEPORTIVO AUDITORIA Revisión: S.H.R
Y DE ESPARCIMIENTO
ROSASPATA”
AREA: PISCINA
1. Aplica un cuestionario ✓
2. Inspección de los compartimentos del

área de la piscina ✓
3. Verificar y Registrar la implementación

de los compartimentos del área de la x
piscina
4. Examinar y constatar si la piscina cumple ✓
con los estándares de sanidad legales
5. Verificar si el personal encargado cumple ✓
con los requisitos de capacitación para el
área de piscina
6. Anotar la existencia del libro de ✓
incidencias
7. Confirmar el cumplimiento con los
horarios establecidos. ✓
NFORME DE LA REVISION DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA – AREA DE PISCINA
 Se encontró 4 compartimientos entre

ellos hay:
 Uno en buen estado.
 Dos en mal estado.
 Uno no funciona.
Verificar y Registrar la
implementación de los  Uno que se encuentra en buen estado
compartimentos del área de la se mantiene limpio y cuenta con todo el
piscina requisito.
 Dos que se encuentra en mal estado no

tiene una privacidad para poder
cambiarse.
 Uno no funciona porque no cuenta con

los respectivos implementos.
EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORIA AREA - PARQUE
ENTIDAD: PROGRAMA DE Fecha: 08-06-2018

“ CENTRO Revisó: I.C.G.A.
DEPORTIVO Y DE AUDITORÍA
ESPARCIMIENTO
ROSASPATA”
ÁREA-PARQUE
1 Aplicar un cuestionario. ✓
2 Revisar la infraestructura de los servicios
higiénicos:
 Verificar el funcionamiento correcto de los ✓
lavatorios.
 Inspeccionar que el inodoro esté limpio. ✓
 Revisar que la tasa y el tanque estén X
limpios y en buen estado.
 Revisar la existencia de artículos de ✓
limpieza. ✓
 Revisar el estado de las puertas
3 Revisar la infraestructura de la cancha de grass
sintético: X
 Verificar si el usuario cuenta con los
implementos adecuados al momento de ✓
realizar el deporte.
 Revisar la existencia de residuos dentro ✓
de la cancha.
 Constatar el mantenimiento correcto a las
canchas
4 Revisar la infraestructura de los juegos infantiles:
 Revisar el estado de los rodaderos X
- Constatar el uso correcto de los rodaderos X
 Revisar el estado en que se encuentra el X
Columpio X
- Constatar el uso correcto de los ✓
columpios ✓
 Revisar el estado en que se encuentra el
subibaja
- Constatar el uso correcto del subibaja
 Revisar el estado actual del laberinto
 Constatar el mantenimiento que se da a
los juegos.
5 Revisar el uso adecuado de los juegos de la sala ✓
de ping pong
6 Verificar la infraestructura del salón multiuso ✓
- Inspeccionar la existencia de ventanas X
rayadas o rotas de salón.
- Revisar la existencia de rajaduras y ✓
rayaduras de lápices en las paredes.
7 Verificar el estado de infraestructura de la concha ✓
acústica ✓
 Revisar si existen grietas en las paredes.
8 Revisar si existen fisuras en la losa deportiva X
 Revisar en estado en que se encuentran X
los arcos de básquet.
 Revisar el estado de la red de vóley. X
9 Verificar la implementación de los tachos de X
basura por clasificación de los residuos.
 Revisar si existen tachos para residuos ✓
orgánicos ✓
 Revisar si existen tachos para residuos
inorgánicos
10 Verificar si el personal realiza el mantenimiento ✓
adecuado de las áreas verdes del parque.
INFORME DE LA REVISIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA- AREA PARQUE
Revisar que la tasa y el En parte de los sanitarios al verificarse se encontró

tanque estén limpios y en que los tanques están malogrados y hay
buen estado. contaminación ya que estos se echan con balde.
 Revisar el estado de Los rodaderos se encuentran en mal estado ya que

los rodaderos parte de estos están sobresalidos, oxidados.
- Constatar el uso Los niños no hacer el uso correcto de estos porque
correcto de los se suben por el mismo rodadero y no por las
rodaderos escaleras.
- Inspeccionar la Las ventas del salón multiuso están rotas y esto con
existencia de un ventarrón fuerte podrían caerse y ocasionar
ventanas rayadas o accidentes.
rotas de salón.
 Revisar en estado Los arcos en las losas multideportivas se

en que se encuentran en mal estado ya que estos están
encuentran los tambaleando, así mismo el tablero de básquet se
arcos de básquet. encuentra roto y esto puede ocasionar un accidente
SOLICITUD DE INFORMACIÓN A LA ENTIDAD AUDITADA
SOLICITO: INFORMACION SOBRE EL CENTRO

DEPORTIVO Y DE ESPARCIMIENTO
ROSASPATA DE SICUANI.
SR. ADMINISTRADOR DEL CENTRO DEPORTIVO Y DE ESPARCIMIENTO ROSASPATA

SENCCA VARA SALOMON
Yo Lisett Kety Vargas Mamani con DNI N° 47631964
domiciliada en el Jr. San Roque n° 111 de la ciudad de
Sicuani. Supervisora de la Empresa Auditora HILLS
respetuosamente me presento y expongo.
Que es necesario para realizar la auditoria correspondiente a la entidad pública “Centro

Deportivo y de Esparcimiento Rosaspata” la siguiente documentación que se menciona a
continuación
 MISIÓN,VISIÓN,OBJETIVOS
 MOF
 ROF
 CAP
 POI
 TUPA
 REGALMENTO INTERNO
Ruego a usted señor administrador acceder a mi petición
por ser de necesidad y justicia que espero alcanzar de su digna autoridad.
Sicuani; 12 de junio del 2018
……………………………………
Lissett kety Vargas Mamani
(supervisora)
DNI: 47631964

Estructura de Revision Estrategica

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C UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO

ACREDITADA INTERNACIONALMENTE LICENCIADA POR SUNEDU

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

“ESTRUCTURA DEL INFORME DE REVISIÓN ESTRATÉGICA”

CENTRO DEPORTIVO Y DE ESPARCIMIENTO ROSASPATA

 Lisett Kety Vargas Mamani

Docente: CPC. Alex Canahuire Choquepata

La presente auditoria se realiza a solicitud del CPC Alex Canahuire Choquepata, y la

b. Objetivos alcance de la revisión.

b.2 alcance de la revisión.

El motivo primordial a auditar al “Centro Deportivo y de Esparcimiento Rosaspata” es

c.1 Problema general:

Infraestructura inadecuada: que por motivos judiciales y legales no se puede remodelar

c.2 Problemas específicos:

 No cuenta con un tópico: Es un factor importante contar con un tópico en el

d. Funcionarios responsables en las áreas a ser examinadas.

a. Naturaleza de las operaciones de la entidad programada o actividad a ser

 Estructura orgánico funcional.

AREA: FUNCION: CONTROLES:

AREA: FUNCION: CONTROLES:

PARQUE Actualmente se dispone de superficies

LOSA DEPOTIVA: Actualmente se dispone para los Se encarga el administrador

Se utiliza para eventos como Se encarga el administrador

Se utiliza para diversas actividades que

Actualmente se dispone de superficies de artificial que permiten a los

 Marco legal aplicable.

 Constitución política del Perú artículo 195.

 Aspectos financieros presupuestales.

b. Apreciación del ambiente del control interno.

El administrador es la única persona quien delega responsabilidades, no hay capacitaciones ya

El personal del centro recreacional firma en un cuaderno su ingreso y salida

c. Identificación de factores externos e internos.

 El tamaño del centro recreacional

 Se encuentra en un lugar céntrico de la ciudad

 Campeonatos en el estadio Túpac Amaru

d. Los obtenidos por la entidad o programa en el periodo por examinar.

REGLAMENTO INTERNO DEL CENTRO RECREACIONAL DEPORTIVO

 Ingresar con el vestuario adecuado

DEFINICION DE ESPACIOS PUBLICOS

REGLAMENTO INTERNO DEL CENTRO RECREACIONA Y DE

 Cualquier persona que incumpla con este reglamento, tendrá que

 a) Facilidad de acceso y evacuación de las personas provenientes

b) Factibilidad de los servicios de agua y energía;

 . Es responsabilidad del adulto acompañante, supervisar que no se

 Artículo 5.- Se deberá diferenciar los accesos y circulaciones de

 Artículo 6.- Las edificaciones para recreación y deportes deberán

 Artículo 11.- Las edificaciones de espectáculos deportivos

b. Comentarios de la entidad sobre los criterios de auditoria identificados.

COMENTARIO N° 1 La Sociedad Auditora HILL´S, considero esta Norma 100 de la

COMENTARI N° 2 Este reglamento es sobre el uso de la piscina, dentro de la piscina

COMENTARIO N° 3 la sociedad Auditora HILL´S, ha tomado en cuenta esta

COMENTARIO N° 6 - CANCHA GRASS SINTÉTICO

REGLAMENTO Según este reglamento, la concha acústica debe ser un local

COMENTARIO N° 7 - SALON MULTIUSO

ASUNTOS MÁS IMPORTANTES A SER EXAMINADOS

 El centro de esparcimiento rosaspata tiene como actividad principal ofrecer un buen

b. Controles sobre el sistema de información.

c. Controles sobre el cumplimiento.

 En el área de limpieza: El personal es el encargado de recoger los residuos

d. Controles sobre protección de recursos.

e. Situación de las recomendaciones derivadas de informes de auditoría anteriores.

PROYECTO (AREA DE BOLETERIA)

 Determinar si los objetivos y metas propuestos han sido logrados.