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TALLER PRÁCTICO

1. Micro empresa Apartadó Ltda ( Grupo 3 ) Saldos en sus ACTIVOS año 2017

ACTIVOS CORRIENTES
Disponibles 15,613,525
Bancos 14,358,725
Caja General 1,254,800

Inversiones 10,000,000
Otras Inversiones - CDT - 6 meses ( 15/07/17 a 14/01/18 ) 10,000,000

Deudores 14,276,870
Clientes 13,478,400
Provisión cartera -128,000
Anticipo de Impuestos y Contribuciones 926,470

Inventarios 92,417,000
Productos Terminados 93,547,000
Provisión Inventarios -1,130,000

Diferidos 2,000,000
Gastos Pagados por Anticipado 2,000,000

ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad, Planta y Equipo 21,266,400
Edificaciones ( 13 años ) 48,780,000
Depreciación Acumulada Edificaciones -31,707,000
Muebles y Enseres( 7 años ) 10,578,000
Depreciación Acumulada Muebles y Enseres -7,404,600
Equipo de Computo ( 3 años ) 2,550,000
Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo -1,530,000

Valorización 12,500,000
De Propiedad, Planta y Equipo 12,500,000

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS CORRIENTES
Proveedores 6,213,000
Nacionales 6,213,000

Cuentas Por Pagar 8,106,000


Retención en la Fuente 273,000
Retenciones y Aportes de Nómina 4,833,000
Otros acreedores 3,000,000

Impuestos, Gavámenes y Tasas 300,000


De Renta y Complementarios 300,000

Obligaciones Laborales 3,997,758


Salarios Por Pagar 1,523,638
Cesantías Consolidadas 1,641,714
Intereses Sobre Cesantias 197,006
Vacaciones Consolidadas 635,400
TOTAL PASIVOS

TOTAL PATRIMONIO
Capital Social 50,000,000
Revalorización de Patrimonio 779,052
Utilidad del Ejercicio 27,536,544
Utilidades Acumuladas 58,641,441
Superavit por Valorizaciones 12,500,000

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO


134,307,395

33,766,400

168,073,795

18,616,758
18,616,758

149,457,037

168,073,795
VALORIZACCIÓN DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Activos Valor del Activo Depreciación Valor en libros VR

Terrenos 15,000,000 15,000,000 20,000,000


Edificaciones 33,780,000 31,707,000 2,073,000 40,000,000
Muebles y Enseres 10,578,000 7,404,600 3,173,400 8,000,000
Equipo de Cómputo 2,550,000 1,530,000 1,020,000 800,000

TOTALES 61,908,000 40,641,600 21,266,400 68,800,000


Diferencia

5,000,000
37,927,000
4,826,600
- 220,000

47,533,600
11- DISPONIBLES
1105 - Caja 1110 - Bancos
1 1,254,800 1 14,358,725 2

13 - DEUDORES
1305 - Clientes 1399 - Provisión de Cartera
3 13,478,400 3 128,000 4

14 - INVENTARIOS
1435 - Productos Terminados 1499 - Provisión de Inventarios
93,547,000 1,130,000 5 1,130,000 1,130,000
92,417,000

1504 - Terrenos 1516 - Edificaciones


15,000,000 33,780,000 31,707,000
5,000,000 37,927,000
20,000,000 40,000,000

1528 - Equipo de Computo 159216 - Dep Edificaciones


2,550,000 1,530,000 31,707,000 31,707,000
220,000
800,000 800,000

159228 - Dep Equipo de Cómputo 1530 - Maquinaria y Equipo


1,530,000 1,530,000 8,000,000
800,000
8,800,000

38 - Valorizaciones
12,500,000 12,500,000
12 - INVERSIONES 11- EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFEC
1205 - Inversiones nacionales 1105 - Caja
10,000,000 1 1,254,800 1

13 - CUENTAS POR COBRAR


1355 - Anticipo de Impuestos 1305 - Cuentas por Cobrar - Clientes
926,470 3 13,478,400 3

17 -DIFERIDOS 14 - EXISTENCIAS - INVENTARIOS


1705 - Diferidos Papeleria 1435 - Productos Terminados
2,000,000 2,000,000 5 92,417,000

15 - INMOVILIZADO
1524 - Muebles y Enseres 1504 - Terrenos
10,578,000 7,404,600 20,000,000
4,826,600
8,000,000 8,000,000

159224 - Dep Muebles y Enseres


7,404,600 7,404,600

19 - Valorizaciones
12,500,000 12,500,000
ALENTE AL EFECTIVO 12 - INVERSIONES INST FINANC DERIVADOS
1110 - Bancos 1205 - Inversiones nacionales
14,358,725 2 10,000,000

POR COBRAR 18 - OTROS ACTIVOS


1399 - Deterioro de Cartera 1805- Anticipo de Imptos corrientes
128,000 4 926,470

INMOVILIZADO MATERIAL - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO


1516 - Edificaciones 1530 - Maquinaria y Equipo
40,000,000 8,800,000
3 - PATRIMONIO
3137 - RESULTADOS ACUMULADAS
2,000,000
HOJA DE TRABAJO

Descripción Saldo 2649 Reclasificaciones


Nombre Cuenta Dic-31-2013 Debito Crédito
SUMAS IGUALES
HOJA DE TRABAJO
Estado de Situación
Ajustes Errores PCGA Ajustes x Convergencia Financiera de Apertura 1 de
Debito Credito Debito Credito enero de 2014
Debito Crédito