ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 10

EVIDENCIA 4: EJERCICIO PRÁCTICO “PRESUPUESTOS PARA LA EMPRESA LPQ MADERAS DE COLOMBIA

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre Cuarto Trimestre
Proyeccion de Ventas 10,000 12,000 9,000 20,000
Inventario Inicial 1,500 2,500 1,000 3,500
Inventario Final 1,500 1,200 1,350 1,000
Costo Unitario $ 12 $ 10 $ 15 $8

TOTALES 10,000 10,700 9,350 17,500

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

A B C D
Producción total en unidades 12,000
Unidades de material por unidad fabricada. 10 15 8 12
Proyeccion de materiales total $ 120,000 $ 180,000 $ 96,000 $ 144,000
Costo unitario $ 12 $ 15 $ 18 $ 10
COSTO TOTAL MATERIAS PRIMAS $ 1,440,000 $ 2,700,000 $ 1,728,000 $ 1,440,000

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C PRODUCTO D
Costo de mano de obra por hora. $ 20
Se deben producir. 18,000 22,000 28,000 32,000
Horas requeridas para producir una unidad. 2 5 8 3
Total de horas para producir la totalidad. 36,000 110,000 224,000 96,000
COSTO TOTAL MANO DE OBRA $ 720,000 $ 2,200,000 $ 4,480,000 $ 1,920,000
 PRESUPUESTOS GASTOS DE OPERACIÓN
1er. TRIMESTRE 2° TRIMESTRE 3er. TRIMESTRE 4° TRIMESTRE
Sueldo personal administrativo $ 25,000,000 $ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
Sueldo personal de ventas $ 12,500,000 $ 14,000,000 $ 12,600,000 $ 15,120,000
Comisión sobre ventas $ 1,800,000 $ 2,970,000 $ 1,728,000 $ 2,808,000
Subtotal sueldos y comisiones $ 39,300,000 $ 45,720,000 $ 45,953,000 $ 44,809,250

Servicios básicos de administración

Agua $ 1,500,000 $ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280
Energia $ 5,500,000 $ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
Gas $ 500,000 $ 560,000 $ 515,200 $ 592,480
Material de escritorio 60% administrativo $ 120,000 $ 144,000 $ 161,280 $ 145,152
Materia de escritorio 40% ventas $ 80,000 $ 96,000 $ 107,520 $ 96,768
Subtotal de servicios básicos costos fijos $ 7,700,000 $ 8,760,000 $ 9,504,000 $ 11,007,360

Publicidad trimestral
Radio $ 350,000 $ 378,000 $ 332,500 $ 359,100
Televisión $ 12,500,000 $ 13,125,000 $ 11,875,000 $ 13,062,500
Prensa $ 8,500,000 $ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 8,835,750
Subtotal de gastos publicitarios $ 21,350,000 $ 22,853,000 $ 22,025,000 $ 22,257,350

PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 68,350,000 $ 77,333,000 $ 77,482,000 $ 78,073,960

DATOS DE VENTAS ADICIONALES

1er. TRIMESTRE 2° TRIMESTRE 3er. TRIMESTRE 4° TRIMESTRE
Ventas estimadas por trimestre 360000
Precio Venta por unidad $ 50 $ 55 $ 60 $ 65
TOTAL INGRESOS POR VENTAS $ 18,000,000 $ 19,800,000 $ 21,600,000 $ 23,400,000
COSTOS FINACIEROS $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 1,250,000 $ 1,350,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS
1er. TRIMESTRE 2° TRIMESTRE 3er. TRIMESTRE 4° TRIMESTRE
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 25,000,000 $ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
AGUA $ 1,500,000 $ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280
ENERGIA $ 5,500,000 $ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
GAS $ 500,000 $ 560,000 $ 515,200 $ 592,480
MATERIALDE ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO $ 120,000 $ 144,000 $ 161,280 $ 145,152
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 32,620,000 $ 37,414,000 $ 41,021,480 $ 37,791,842

GASTOS DE VENTAS
1er. TRIMESTRE 2° TRIMESTRE 3er. TRIMESTRE 4° TRIMESTRE
SUELDO PERSONAL DE VENTAS $ 12,500,000 $ 14,000,000 $ 12,600,000 $ 15,120,000
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1,800,000 $ 2,970,000 $ 1,728,000 $ 2,808,000
MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS $ 80,000 $ 96,000 $ 107,520 $ 96,768
RADIO $ 350,000 $ 378,000 $ 332,500 $ 359,100
TELEVISION $ 12,500,000 $ 13,125,000 $ 11,875,000 $ 13,062,500
PRENSA $ 8,500,000 $ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 8,835,750
TOTAL DE GASTOS DE VENTAS $ 35,730,000 $ 39,919,000 $ 36,460,520 $ 40,282,118

GASTOS FINANCIEROS
INTERESES FINANCIEROS $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 1,250,000 $ 1,350,000

GRAN TOTAL DE LOS GASTOS OPERACIONALES

PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 69,350,000 $ 78,533,000 $ 78,732,000 $ 79,423,960