Carrocerias Metalicas PAPER's

UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI
UNIDAD ACADÉMICA DE CIENCIAS DE LA INGENIERÍA Y APLICADAS
INGENIERÍA INDUSTRIAL
INGENIERÍA AMBIENTAL
IMPLEMENTACION DE UN SISTEMA DE GESTION AMBIENTAL BASADO EN

LA NORMA ISO 14001:2015 A LA EMPRESA CARROCERIAS METALICAS
PAPER’S
Integrantes:
BONILLA EDISON
MINIGUANO MARCELO
TELLO JOSE
Norma ISO 14001.
Norma de especificación que permite identificar los requisitos para implementar y mantener un
SGA. La norma ISO 14001 proporciona orientación respecto a cómo gestionar los riesgos
ambientales de una forma más efectiva, teniendo en consideración la protección del
medioambiente.
3.2 Propuesta de Sistema de Gestión Ambiental basado en la Norma ISO 14001:2015,

Carrocerías Metálicas Paper’s de la ciudad de Ambato.
La Propuesta de un Sistema de Gestión Ambiental basado en la Norma ISO 14001:2015 para

la CARROCERÍAS METALICAS PAPERS de la ciudad Ambato toma como consideraciones
previas las siguientes:
• Carrocerías Paper’s no posee una Unidad de Gestión Ambiental

• El personal de CARROCERÍAS METALICAS PAPERS no cuenta con conocimientos
previos de la norma ISO 14001:2015, un bajo porcentaje sabe lo que es un SGA.
• El diagnóstico realizado luego de la Revisión Ambiental Inicial es que hay que iniciar
cualquier proceso ambiental desde cero.
Estructura y Desarrollo del Sistema de Gestión Ambiental
La estructura del Sistema de gestión Ambiental propuesto es el siguiente:
Tabla Nª4: Estructura del Sistema de Gestión Ambiental

1. Objeto y Campo de Aplicación del Sistema
2. Referencias Normativas
3. Términos y Definiciones
4. Contexto de la Organización
4.1 Comprensión de la Organización y su contexto
4.2 Comprensión de las Necesidades y expectativas de las partes interesadas
4.3 Determinación del Alcance del Sistema de Gestión Ambiental
4.4 Sistema De Gestión Ambiental
5. Liderazgo
5.1. Liderazgo y Compromiso
5.2. Política Ambiental
5.3. Roles, Responsabilidades y Autoridades de la Organización
6. Planificación
6.1. Acciones para abordar riesgos y oportunidades
6.1.1. Generalidades
6.1.2. Aspectos Ambientales
6.1.3. Requisitos legales y otros requisitos
6.1.4. Planificación de acciones
6.2. Objetivos Ambientales y Planificación para lograrlos
6.2.1. Objetivos Ambientales
6.2.2. Planificación de acciones para lograr los objetivos ambientales
7. Apoyo
7.1. Recursos
7.2. Competencia
7.3. Toma de Conciencia
7.4. Comunicación
7.4.2. Comunicación Interna
7.4.3. Comunicación Externa
7.5. Información Documentada
7.5.2. Creación y Actualización
7.5.3. Control de la Información Documentada
8. Operación
8.1. Planificación y Control Operacional
8.2. Preparación y Respuesta ante emergencias

9. Evaluación del Desempeño
9.1. Seguimiento, medición, análisis y evaluación
9.1.2. Evaluación del cumplimiento
9.2. Auditoría Interna
9.2.2. Programa de Auditoría Interna
9.3. Revisión por la dirección
10. Mejora
10.1. Generalidades
10.2. No Conformidad y Acción Correctiva
10.3. Mejora Continua
1. Objeto y campo de aplicación (Alcance)
Esta Norma Internacional especifica los requisitos para un sistema de gestión ambiental que
una organización puede usar para mejorar su desempeño ambiental. La presente norma
internacional está prevista para uso por una organización que busque gestionar sus
responsabilidades ambientales de una forma sistemática que contribuya al pilar ambiental de
la sostenibilidad.
Esta Norma Internacional ayuda a una organización a lograr los resultados previstos de su
sistema de gestión ambiental, con lo que aporta valor al medio ambiente, a la propia
organización y a sus partes interesadas. En coherencia con la política ambiental de la
organización, los resultados previstos de un sistema de gestión ambiental incluyen:
 La mejora del desempeño ambiental;

 El cumplimiento de los requisitos legales y otros requisitos;
 El logro de los objetivos ambientales.
Esta Norma Internacional es aplicable a cualquier organización, independientemente de su
tamaño, tipo y naturaleza, y se aplica a los aspectos ambientales de sus actividades, productos
y servicios que la organización determine que puede controlar o influir en ellos, considerando
una perspectiva de ciclo de vida. Esta Norma Internacional no establece criterios de desempeño
ambiental específicos.
Esta Norma Internacional se puede usar en su totalidad o en parte para mejorar

sistemáticamente la gestión ambiental. Sin embargo, las declaraciones de conformidad con esta
Norma Internacional no son aceptables a menos que todos los requisitos estén incorporados en
el sistema de gestión ambiental de una organización, y que se cumplan sin exclusiones.
2. Referencias normativas
Las normativas que se emplea en este sistema de gestión ambiental son:
 Ley de Gestión Medio ambiental, establece los principios y directrices de política

ambiental; determina las obligaciones, responsabilidades, niveles de participación de
los sectores públicos y privados en gestión ambiental, esta señala los límites
permisibles, controles y sanciones
 Norma ISO 14001, esta norma permite identificar los requisitos para implementar y
mantener un SGA. Nos proporciona la orientación de cómo gestionar los riesgos
ambientales de forma efectiva, considerando la protección del medioambiente.
 Ordenanza reformatoria a la ordenanza que determina la ubicación, instalación y
funcionamiento de las zonas industriales y de desarrollo tecnológico del cantón mejía
3. Términos y definiciones
Para los propósitos de este documento, se aplican los términos y definiciones siguientes.
Términos relacionados con organización y liderazgo
3.1.1 Sistema de gestión conjunto de elementos de una organización (3.1.4)

interrelacionados o que interactúan para establecer políticas, y objetivos (3.2.5) y
procesos (3.3.5) para el logro de estos objetivos
3.1.2 Sistema de gestión ambiental parte del sistema de gestión (3.1.1) usada para gestionar
aspectos ambientales (3.2.2), cumplir los requisitos legales y otros requisitos (3.2.9), y
abordar los riesgos y oportunidades (3.2.11)
3.1.3 Política ambiental intenciones y dirección de una organización (3.1.4), relacionadas
con el desempeño ambiental (3.4.11), como las expresa formalmente su alta dirección
(3.1.5)
3.1.4 Organización
Persona o grupo de personas que tienen sus propias funciones y responsabilidades, autoridades
y relaciones para el logro de sus objetivos (3.2.5)
3.1.5 Alta dirección persona o grupo de personas que dirige y controla una
organización (3.1.4) al más alto nivel
3.1.6 Parte interesada persona u organización (3.1.4) que puede afectar, verse afectada, o
percibirse como afectada por una decisión o actividad
3.2 Términos relacionados con planificación
3.2.1 Medio ambiente
Entorno en el cual una organización (3.1.4) opera, incluidos el aire, el agua, el suelo, los
recursos naturales, la flora, la fauna, los seres humanos y sus interrelaciones
3.2.2 Aspecto ambiental elemento de las actividades, productos o servicios de una

organización (3.1.4) que interactúa o puede interactuar con el medio ambiente (3.2.1)
3.2.3 Condición ambiental estado o característica del medio ambiente (3.2.1),
determinado en un punto específico en el tiempo
3.2.4 Impacto ambiental
Cambio en el medio ambiente (3.2.1), ya sea adverso o beneficioso, como resultado total o
parcial de los aspectos ambientales (3.2.2) de una organización (3.1.4)
3.2.5 Objetivo resultado a lograr

3.2.6 Objetivo ambiental
Objetivo (3.2.5) establecido por la organización (3.1.4), coherente con su política ambiental
(3.1.3)
3.2.7 Prevención de la contaminación

Utilización de procesos (3.3.5), prácticas, técnicas, materiales, productos, servicios o energía
para evitar, reducir o controlar (en forma separada o en combinación) la generación, emisión o
descarga de cualquier tipo de contaminante o residuo, con el fin de reducir impactos
ambientales (3.2.4) adversos
3.2.8 Requisito
Necesidad o expectativa establecida, generalmente implícita u obligatoria
3.2.9 Requisitos legales y otros requisitos

Requisitos (3.2.8) legales que una organización (3.1.4) debe cumplir y otros requisitos que una
organización decide cumplir
3.2.10 Riesgo efecto de la incertidumbre

3.2.11 Riesgos y oportunidades
Efectos potenciales adversos (amenazas) y efectos potenciales beneficiosos (oportunidades)
3.3 Términos relacionados con soporte y operación

3.3.1 Competencia
Capacidad para aplicar conocimientos y habilidades con el fin de lograr los resultados previstos
3.3.2 Información documentada
Información que una organización (3.1.4) tiene que controlar y mantener, y el medio que la
contiene
3.3.3 Ciclo de vida
Etapas consecutivas e interrelacionadas de un sistema de producto (o servicio), desde la

adquisición de materia prima o su generación a partir de recursos naturales hasta la disposición
final
3.3.4 Contratar externamente establecer un acuerdo mediante el cual una organización

(3.1.4) externa realiza parte de una función o proceso (3.3.5) de una organización
3.3.5 Proceso
Conjunto de actividades interrelacionadas o que interactúan, que transforman las entradas en

salidas nota 1 a la entrada: un proceso puede estar documentado o no
3.4 Términos relacionados con la evaluación del desempeño y con la mejora
3.4.1 Auditoría
Proceso (3.3.5) sistemático, independiente y documentado para obtener las evidencias de

auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en el que se cumplen
los criterios de auditoría
3.4.2 Conformidad
Cumplimiento de un requisito (3.2.8)
3.4.3 No conformidad
Incumplimiento de un requisito (3.2.8)
Nota 1 a la entrada: la no conformidad se relaciona con los requisitos de esta norma

internacional y con los requisitos adicionales del sistema de gestión ambiental (3.1.2) que una
organización (3.1.4) establece para sí misma.
3.4.4 Acción correctiva acción para eliminar la causa de una no conformidad (3.4.3) y evitar
que vuelva a ocurrir
3.4.5 Mejora continua
Actividad recurrente para mejorar el desempeño (3.4.10)
3.4.6 Eficacia
Grado en el que se realiza las actividades planificadas y se logran los resultados planificados
3.4.7 Indicador
Representación medible de la condición o el estado de las operaciones, la gestión, o las

condiciones [fuente: iso 14031:2013, 3.15]
3.4.8 seguimiento
Determinación del estado de un sistema, un proceso (3.3.5) o una actividad
3.4.8 Medición
Proceso (3.3.5) para determinar un valor
3.4.9 Desempeño
Resultado medible
3.4.10 Desempeño ambiental
Desempeño (3.4.10) relacionado con la gestión de aspectos ambientales (3.2.2)
4. Contexto de la organización
4.1. Comprensión de la organización y su contexto
FORTALEZAS
• Flexibilidad de la producción primaria.
• Calidad percibida de los productos.
• Reconocimiento del estatus sanitario.
• Disponibilidad de tecnología: genética, alimentación, reproducción, instalaciones, manejo,

ordeño.
OPORTUNIDADES
• Crecimiento de la demanda en provincias del lugar.
• Expectativa de sostenimiento del alza de los precios.
• Cambios en los patrones de contratos a nivel del país: productos con mayores posibilidades
de diferenciación. Aumento sostenido de contratación de servicio de carrocerías junto con un
importante desarrollo del sector en metalurgia.
DEBILIDADES
• Producción primaria atomizada y heterogénea.
• Estructura industrial altamente estratificada, con gran heterogeneidad en el tamaño de las

firmas.
• Poca coordinación entre el personal q labora dentro de la organización.
• Escaso poder de negociación de productores primarios para con la industria.
AMENAZAS
• Competencia de grandes productores y exportadores

• Fuertes distorsiones en el mercado nacional.
• Exigencias normativas para acceso a mercados.
• Elevada fluctuación de precios para el traslado.
4.2. Comprensión de las necesidades y expectativas de las partes interesadas.
Conforme a la capacidad de producción y proporcionar los servicios según sea la necesidad

brindando productos lácteos de gran calidad satisfaciendo las necesidades de clientes tanto
internos como externos.
Partes interesadas sus requisitos y relación con los procesos del SGA
Parte interesada Requisitos Procesos del SGA
Clientes  Los materiales deben ser  Ciclo de vida

amigables con el medio
ambiente.
 Los productos deben cumplir
con las especificaciones.
Proveedores  Órdenes de compra de  Política ambiental
materiales medio
ambientales (reciclables).
Empleados  Proyectos ambientales  Aplicar el PHVA
internos. ambiental
 Proceso del producto
Directivos generales  La información actual para la  Medio ambiente

toma de decisiones referente  Objetivo ambiental
ha cuidado del medio  Comunicación Interna
ambiente.
Propietarios  Tomar participación en  Aspecto ambiental
proyectos ambientales  Impacto ambiental
externos e internos.  Liderazgo y
compromiso
Comunidad  Exigir planes ambientales  Toma de conciencia
 Comunicación Externa
Organismos legales  Cumplimiento de los  Listado de los

y reglamentarios reglamentos y normas reglamentos y normas
aplicables. aplicables
 El cumplimiento de las leyes  El proceso de
aplicables cumplimiento de los
reglamentos y normas
4.3 Alcance Del Sistema De Gestión Ambiental
El alcance del Sistema de Gestión Ambiental y en consecuencia de la certificación tiene como

alcance ser amigable con el medio ambiente proporcionando beneficios tanto internos como
externos en la empresa ´´ CARROCERÍAS METÁLICAS PAPERS ´´.
4.4 Sistema De Gestión Ambiental
Todos los departamentos dentro de la empresa que se ven involucrados con el mantenimiento
del medio ambiente ya sea por desperdicio de materiales toxico u otorgar productos que
contengan contaminantes por lo cual se debe implementar un sistema de gestión ambiental al
igual que normativas orientadas hacia las buenas prácticas ambientales laborables.
Se deberá definir y registrar el alcance que el sistema de gestión ambiental conlleve según sea
la disposición de la norma ISO 14001:2015 por lo cual obtendrá mejoras continuas y de este
modo colaborar con el medio ambiente al igual que con los clientes, a más de documentar los
resultados obtenidos.
5. Liderazgo
5.1 Liderazgo y compromiso
El equipo de trabajo estará́ integrado por el jefe y gerente de la empresa, más el director del
Departamento de Desarrollo Sustentable quienes estarán a cargo de supervisar el cumplimiento
de la norma, a más de las personas que se deleguen, debidamente registradas. Será parte de los
compromisos adquiridos frente a este sistema el controlar y monitorear que se cumpla.
5.2 Política ambiental
En este caso, el director del Departamento de Desarrollo Sustentable de CARROCERÍAS

METALICAS PAPERS debe definir la política ambiental de la organización y asegurarse de
que, dentro del alcance definido de su sistema de gestión ambiental, esta:
1. Sea apropiada a la naturaleza, magnitud e impactos ambientales de sus actividades,

productos y servicios. Siendo las más relevantes y encontradas durante la Revisión
Ambiental Inicial: Agua, Riberas de Rio, Sonido, Basura, Gestión Administrativa,
Inventario, Olores, Aguas Residuales, Gestión de Riesgos, entre otros.
2. Incluye un compromiso de mejora continua y prevención de la contaminación.
3. Incluye un compromiso de cumplir con los requisitos legales aplicables y con otros
a. requisitos que la organización suscriba relacionados con sus aspectos
ambientales.
4. Proporciona el marco de referencia para establecer y revisar los objetivos y las
a. metas ambientales.
5. Está documentada e implementada, a demás perdura.
6. Está comunicada a todas las personas que trabajan para la organización o en
a. nombre de ella.
7. La información ambiental este a disposición del público.
La Dirección de Gestión de Desarrollo Sustentable definirá́ si reajusta, de cara a la

implementación del Sistema de Gestión Ambiental, el orgánico funcional de su departamento
y crea una Unidad de Gestión Ambiental, supeditada a la Dirección, para que de esta manera
también se defina los requerimientos en lo que se refiere a talento humano. Se propone como
parte del texto que compone la Política Ambiental, el siguiente:
La empresa CARROCERÍAS METÁLICAS PAPERS es una organización dedicada a la

producción de derivados lácteos, establecidos geográficamente en la zona rural de la Localidad
de Ciudad Ambato. Comprometidos con la calidad ambiental mediante planes de manejo
ambiental responsables, trabajamos en pro de la mejora continúa implementando un sistema
de gestión ambiental.
 Reducir los impactos generados por la actividad económica, implementando planes para
disminuir la contaminación por vertimientos y residuos.
 Desarrollar activamente los requisitos legales vigentes, capacitando al personal de la
organización por medio de talleres, charlas y material visual.
 Realizar seguimientos al desarrollo del sistema de gestión ambiental, por medio de
auditorías e intervenciones de personal capacitado.
 Actualizar y participar activamente del sistema de gestión ambiental.
 Adoptar los compromisos estipulados en el programa de gestión ambiental de la
organización y efectuarlos conjuntamente con el personal, aportando el mayor esfuerzo y
diligencia.
 Promover mediante capacitaciones de educación ambiental el uso y ahorro eficiente del
agua, y el uso y ahorro eficiente de la energía.
5.3 Roles, Responsabilidades, y Autoridades en la Organización
La Dirección de Desarrollo Sustentable y su director debe asegurarse de la disponibilidad de

recursos para establecer, implementar, mantener y mejorar el sistema de gestión ambiental.
Estos, incluyen los recursos humanos y habilidades especializadas, infraestructura de la
organización, los recursos financieros y tecnológicos. Las funciones, las responsabilidades y
la autoridad se deben definir, documentar y comunicar para facilitar una gestión ambiental
eficaz. Además, debe estar debidamente ingresado en el orgánico funcional de la institución,
ante lo cual se requiere también el apoyo del Departamento de Talento Humano.
Es necesario adaptar la estructura existente o crear una nueva para poder llevar a cabo de forma
eficaz las tareas que se derivan del sistema, la misma que debe tener una distribución clara de
los puestos, con el fin de poder asignar de forma concisa las responsabilidades de cada
elemento de la estructura dentro del sistema de gestión.
La alta dirección de la organización ha designado al sr. Ramiro Sillagana, Propietario y director

del Departamento de Desarrollo Sustentable, quien independientemente de otras
responsabilidades, debe tener definidas sus funciones, responsabilidades y autoridad para:
1. Asegurarse de que el sistema de gestión ambiental se establezca, implemente y

mantenga de acuerdo con los requisitos de la ISO 14001:2015
2. Informar a la alcaldía y las direcciones pertinentes sobre el desempeño del sistema
de gestión ambiental para su revisión, incluyendo las recomendaciones para la
mejora.
Los recursos que se entreguen o se deriven a la Dirección de Desarrollo Sustentable serán en
función de cómo se establezcan los Planes Operativos Anuales – POA y como este a su vez
sea insertado en las diferentes partidas presupuestarias. Aquí́ se requiere el apoyo de la
Dirección Financiera.
Una propuesta de organigrama funcional para el Sistema de Gestión Ambiental es el siguiente:
Figura N°1 Organigrama Funcional.

CODIGO: PVM AMBIENTE - 001
VERSION: PRIMERA
Sistema de Gestión Ambiental FECHA: 20-05-2109
basado en la Norma ISO Página
ELABORADO POR: Bonilla Javier
14001:2015, para la Empresa Miniguano Marcelo
“Carrocerías Metálicas Tello José
PAPER’S” REVISADO Y APROBADO POR: Ing.

Guillermo Ruiz – Director
DepartamentoDesarrollo Sustentable y
Gestión de Riesgos “CARROCERIAS
METALICAS PAPER’S”
VERSION: PRIMERA

6. Planificación
6.1 Acciones para abordar riesgos y oportunidades
6.1.1 Generalidades
“CARROCERIAS METALICAS PAPER’S” se encuentra ubicado en las calles Rubira Infante

s/n y Paso Lateral Sector Huachi San Francisco perteneciente a la ciudad de Ambato la misma
que está ubicada en la provincia de Tungurahua.
METALICAS PAPER’S inició su actividad en el año de 1995, para el día de hoy ser una de
las empresas carroceras con gran prestigio. A principio de este nuevo siglo empezamos la
construcción de Buses Tipo para las diferentes ciudades de nuestro país, con el fin de satisfacer
todas las necesidades de nuestros clientes y de sus futuros usuarios, cumpliendo siempre con
las Normas vigentes por cada Municipalidad, pero con el paso del tiempo la entidad fue
consolidando y posesionando en el mercado, es así que sus productos se encuentran en las
principales carrocerías del país.
6.1.2 Aspectos Ambientales
La creciente actividad industrial ha ido modificando severamente al ambiente, relacionándose

cada vez más como una de las principales causas de contaminación ambiental
La variable ambiental comienza a internalizarse paulatinamente en los distintos procesos

productivos.
 Uso de energía
 Uso de papel, (se puede disminuir su consumo)
 Residuos solidos
 Uso de agua
 Falta de cultura ambiental
 Ninguna política ambiental
VERSION: PRIMERA

 Falta de capacitación orientada a mejorar a la gestión ambiental.

 Nada de riesgos
Estos problemas se manifiestan a nivel departamental y se extienden a nivel institucional
6.1.3 Requisitos legales y otros requisitos
El Departamento de Desarrollo Sustentable debe asegurarse de que estos requisitos legales

aplicables y otros requisitos que la organización suscriba se tengan en cuenta en el
establecimiento, implementación y mantenimiento de su sistema de gestión ambiental.
Los requisitos legales, de acuerdo a la Norma ISO 14001:2015:
1. Lineamiento técnico para una Propuesta de Política Ambiental para la empresa

“CARROCERIAS METALICAS PAPER’S”, basada en las normas jurídicas vigentes a
nivel nacional. En este punto cabe señalar que jurídicamente ninguna política puede saltarse
la normativa nacional vigente.
2. Presentación de la Propuesta de Política Ambiental.
3. Aprobación de la Política.
4. Documentos debidamente legalizados a través del secretario municipal y procurador
síndico.
5. Presentación Técnica del SGA ante la empresa PAPER’S, con bases técnicas y financieras.
6. Aprobación del sistema y su implementación, estableciendo cronogramas de ejecución.
7. Documentos debidamente legalizados.
8. Inclusión de la Implementación del Sistema de Gestión Ambiental en la empresa PAPER’S.
6.1.4 Planificación de acciones
Es indispensable que la empresa “Carrocerías Metálicas PAPER’S” inicie con la

implementación de una política ambiental propia y que este alineada a la política ambiental
nacional, pero dirigida a la realidad de la empresa. Para que se apruebe esta política es necesario
VERSION: PRIMERA

que pase por las autoridades de la empresa, siendo esto parte de la alta dirección del sistema
de gestión ambiental.
Proceso de socialización de la política ambiental propuesta a todo el personal de la empresa.
Implementación del Sistema de Gestión Ambiental a nivel institucional, paralela a su

implementación un proceso de capacitación y sensibilización al personal.
Otro aspecto importante es la inclusión de la gestión de riesgos en el sistema de gestión

ambiental, ante lo cual es imprescindible que “PAPER’S” considere la elaboración de un Plan
de Emergencias y un Reglamento de Seguridad Laboral y ocupacional. Es decir integrar las
acciones de fortalecimiento y efectividad del Sistema de Gestión Ambiental.
Implementación del Sistema y aplicación de registros y formatos iniciales.
6.2 Objetivos Ambientales y Planificación para Lograrlos
6.2.1 Objetivos Ambientales
La generación de objetivos ambientales constituye la esencia misma de la gestión ambiental,

ya que para obtener resultados es necesario que la empresa plantee objetivos que sean
específicos y alcanzables dentro del contexto de la organización.
De la investigación realizada se pueden obtener estos indicadores:
 Mejorar y/o reducir el uso de materiales peligrosos en las actividades y procesos.

 Reducir la generación de residuos peligrosos.
 Reducir, reutilizar y reciclar desperdicios y empaques.
 Mejorar la eficiencia en la utilización de la energía y recursos naturales.
 Ahorros financieros y potencializar la minimización de riesgos.
 Hacer uso eficiente del agua.
 Hacer uso eficiente del consumo de papel.
 Cumplir con los parámetros legales para el ruido ambiental.
VERSION: PRIMERA

 Manejar adecuadamente los residuos peligrosos (aparatos eléctricos y electrónicos)

 Eficiencia operativa, Eficiencia de la gestión de aguas residuales.
VERSION: PRIMERA

6.2.2 Planificación de acciones para lograr los objetivos ambientales
OBJETIVOS METAS ESTRATEGIAS RESPONSABLE INDICADOR PLAZO
1. Motivar la Verificar las actividades  Uso del manual Departamento de Número de 12 meses
elaboración de de “Carrocerías Metálicas de gestión Desarrollo actividades
herramientas para PAPER’S” que se desea ambiental. Sustentable y controladas y
prevenir, controlar y sean controladas y  Registrar odas Gestión de Riesgos registradas por año.
disminuir la controlado su impacto las acciones y
contaminación sobre el ambiente. los resultados
ambiental obtenidos
 Crear guías de
prácticas
ambientales.
2. Elaborar un Incrementar las  Módulos de la Dirección de talento Al menos 70 12 meses

plan de capacidades y Norma ISO humano. personas
capacitación conocimientos del 14001:2015 capacitadas
u formación personal en el ámbito  Identificar las incrementando su
ambiental ambiental. necesidades de conocimiento en
dirigido al formación. temas ambientales
personal de
“Carrocerías
VERSION: PRIMERA

Metálicas
PAPER’S”
VERSION: PRIMERA

7. Apoyo
7.1. Recursos
Los recursos asignados al Sistema de Gestión Ambiental serán aprobados a través de la alta
dirección con su desarrollo e implementación para esto se establece la política ambiental la
cual es coherente con el propósito de la organización. Se debe designar un jefe del SGA
como representante de la alta dirección frente al sistema de gestión ambiental, cuya
designación será formalizado mediante nominación escrita.
El coordinador de seguridad, salud y ambiente resaltara el compromiso que la organización

tiene para satisfacer tanto los requisitos de partes interesadas como los legales y su
compromiso frente al ambiente.
La alta dirección administra, realiza y verifica el trabajo relacionado al SGA, además son
los responsables de implementar y hacer cumplir los procedimientos establecidos en sus
respectivas áreas.
El gerente general proporciona los recursos necesarios para garantizar que todos sus
servicios cumplan con las especificaciones y requisitos que exigen los clientes, así como
asegurar la adecuación del SGA, cumplimiento de objetivos y metas ambientales.
Responsabilidades sobre el Sistema de Gestión Ambiental
CARGO RESPONSABILIDAD
GERENTE  Ejerce la representación legal, jurídica y otorga y

GENERAL ordena el gasto en los actos relativos a su gestión
 Cumplir y hacer cumplir las disposiciones legales y
reglamentarias de la normativa aplicable
22
VERSION: PRIMERA

 Reunir a los jefes de cada área a una de las áreas para

conocer cómo va el proceso de la implementación de
AGS y sus posibles mejoras
COORDINADOR  Coordinar y evaluar la elaboración de las políticas,
DE SEGURIDAD, planes y programas de salud, capacitación y salud
SALUD Y  Realizar el seguimiento ara cada una de las áreas de la
AMBIENTAL planta para establecer el porcentaje de seguimiento del
SGA
 realizar reuniones con los encargos de cada área para
escuchar comentarios y sugerencias a cerca del sistema
de gestión ambiental para establecer mejoras en el
mismo
ADMINISTRADOR  Programar dirigir y controlar las actividades
FINACNIERO administrativas, financieras y del talento humando de la
institución, de conformidad con las políticas emanadas
de la autoridad y lo dispuesto en las leyes, normas y
reglamentos vigentes.
 Administrar el presupuesto institucional en
conformidad con los programas y proyectos
establecidos
REPRESENTANTE  Garantizar el cumplimiento de política, objetivos y
DE LA metas, así como del sistema de gestión ambiental
DIRECCIÓN  Informar a la alta dirección sobre el desempeño del
FRENTE AL SGA sistema de gestión ambiental y de cualquier necesidad
de mejora
 Asegurarse de que se promueva la toma de conciencia
de todos los niveles de la organización
23
VERSION: PRIMERA

 Asegurarse que existe un compromiso del personal

sobre los impactos ambientales significativos y el
control aplicado a los mismos
7.2 Competencia
El Coordinador de seguridad salud y ambiente debe asegurarse de que cualquier persona que
realice tareas para ella o en su nombre, sea competente tomando como base una educación,
formación o experiencia adecuada. La organización debe proporcionar formación o
emprender otras acciones para satisfacer estas necesidades, para ello es necesario mantener
los registros asociados.
El Coordinador de seguridad salud y ambiente debe disponer de un Plan de Capacitación y

Entrenamiento para todo el Personal, que debería ser logrado durante la etapa de
implementación del SGA
La organización debe establecer y mantener uno o varios procedimientos para que sus
empleados o las personas que trabajan en su nombre tomen conciencia de:
 La importancia de cumplir con la política ambiental, los procedimientos en los que

están involucrados, los requisitos generales y sus responsabilidades del sistema de
gestión ambiental.
 Los aspectos ambientales significativos, los impactos relacionados reales o
potenciales derivados de sus actividades y los beneficios ambientales surgidos de su
mejor comportamiento personal.
 Sus funciones y responsabilidades en el logro de la conformidad con la política del
sistema de gestión ambiental.
24
VERSION: PRIMERA

 Las consecuencias potenciales del no seguimiento de los procedimientos

especificados.
 Requisitos para la preparación y respuesta ante emergencias.
Se debe considera que el técnico o técnica responsable de darle seguimiento al Sistema de

Gestión Ambiental deberá:
 Determinar y evaluar los impactos ambientales o los requisitos legales y demás

requisitos necesarios para la implementación del SGA
 Contribuir al logro de un objetivo ambiental, dentro de un periodo delimitado
 Responder ante situaciones de emergencia
 Apoyar y/o llevar a cabo auditorías ambientales dentro de “Carrocerías Metálicas
PAPER’S”.
 Realizar auditorías de cumplimiento
7.3 Comunicación
7.3.1 Generalidades
En relación con sus aspectos ambientales y su sistema de gestión ambiental, el
departamento competente debe establecer, implementar y mantener uno o varios
procedimientos para:
 La comunicación interna entre los diversos niveles y funciones de la

organización, que pueden ser: boletines de noticias, circulares
internas, correo electrónico, carteles, notas o cualquier otro medio.
 Las partes interesadas externas pueden trasmitir sus inquietudes a la
organización por varios canales, las que serán recibidas,
documentadas y respondidas.
El Departamento Ambiental debe decidir si comunica o no externamente

información acerca de sus aspectos ambientales significativos y debe documentar su
25
VERSION: PRIMERA

decisión. Si la decisión es comunicarla, la organización debe establecer e

implementar uno o varios métodos para realizar esta comunicación externa.
A continuación de grafica un mecanismo de comunicación:
Figura N. ª 3: Proceso de Comunicación del Sistema de Gestión Ambiental
La comunicación, en este sentido deberá:
 Ser transparente, es decir abierta a informar sobre la fuente, de manera verídica;
 Información apropiada, es decir que satisfaga las necesidades de las partes

interesadas, permitiendo su participación;
 Ser veraz y que no conduzca a engaño a quienes confían en la información
presentada;
 Estar basada en hechos y no en rumores, ser exacta y fiable;
26
VERSION: PRIMERA

 No excluir información relevante
 Ser comprensible para las partes interesadas
7.3.2 Comunicación Interna
El Proceso de comunicación interna debe ser efectivo en la medida de mantener el

sistema en buen funcionamiento o corregir los problemas en caso de haberlos. A
nivel interno la comunicación se realizará entre la Dirección de Desarrollo
Sustentable y la Dirección General o viceversa. También entre el departamento de
Desarrollo Sustentable y el departamento que estuviese incurriendo en alguna
observación. La comunicación será de manera digitalizada, a través de memos
digitales y/o correos electrónicos, tratando al máximo de no hacer uso innecesario
de papel. (Ver Anexo Doce: Instructivo de Comunicación Interna)
7.3.3 Comunicación Externa
“CARROCERIAS METALICAS PAPER’S” decidirá qué información saldrá al

ámbito externo, manejando las generalidades mencionadas en el ítem 7.4.1, la
decisión de externar la información será responsabilidad de la Dirección General,
para informar a instituciones externas a “CARROCERIAS METALICAS
PAPER’S” o a la ciudadanía. El procedimiento de comunicación será las asambleas
ciudadanas d manera anual o semestral, siendo este un mecanismo al cual la
ciudadanía responde. Se plantea también, el diseño de campañas de comunicación
masiva a través de la página web de la Carrocería: sección noticias. Página web de
la Carrocería a través de Redes Sociales, especialmente Facebook. Y medios de
comunicación locales: radio primavera y radio láser noroccidente de Pichincha.
Además de OK Televisión a nivel local. (Ver Anexo Trece: Instructivo de
Comunicación Externa)
27
VERSION: PRIMERA

7.4 Información Documentada
7.4.1 Generalidades
El departamento competente debe mantener al día la documentación del SGA con

el objeto de garantizar el cumplimiento de su política y objetivos ambientales. Esta
documentación incluye:
 Política Ambiental.
 Objetivos, Metas y Programas Ambientales.
 Manual de Gestión Ambiental.
 Procedimientos.
 Instructivos.
 Registros.
 Normas ISO.
 Normativa Legal Vigente.
 Cualquier otro documento con su respectivo formato y registro aplicable
Toda la documentación deberá estar disponible, para los colaboradores, en la

secretaría del Departamento de Desarrollo Sustentable y para las partes interesadas
en la “CARROCERIAS METALICAS PAPER’S”; para poder acceder con plena
libertad y respetando la ley de transparencia.
28
VERSION: PRIMERA

7.4.2 Creación y Actualización
La documentación se compone de todos los procedimientos e instructivos que

podrían ser utilizados para optimizar la gestión y el registro de actividades
ambientales, debidamente estructuradas en el Manual de Sistema de Gestión
Ambiental (MSGA) 11 de la Norma ISO 14001:2015, la documentación que contiene
el MGA es el siguiente:
 Plan de manejo ambiental
 Procedimientos generales
 Procedimientos específicos
 Instructivos
 Registros
 Organigrama
 Cualquier otro documento con su respectivo formato y registro aplicable
La organización debe crear uno o varios procedimientos con el objetivo de:
 Que la documentación sea revisada periódicamente y aprobada en su caso

por quien corresponda.
 Identificar los cambios y el estado de revisión actual de los documentos.
 Asegurarse de que las versiones pertinentes de los documentos aplicables

estén perfectamente localizadas.
 Asegurarse de que los documentos permanezcan legibles y fácilmente
identificables.
29
VERSION: PRIMERA

 Que los documentos de origen externo que la organización ha determinado

que son necesarios para la planificación y operación del SGA deban estar
correctamente identificados y su distribución debe ser controlada.
 MSGA: Manual del Sistema de Gestión Ambiental, herramienta que reúne y
describe los elementos principales del SGA y sus interacciones,
adicionalmente da la orientación necesaria para su implementación
 Prevenir el uso no intencionado de documentos obsoletos, los mismos que
deben estar debidamente identificados en el caso de que se mantengan por
cualquier razón.
En resumen, se dispone como se debe proceder para elaborar los documentos, los
formatos a seguir, como se los registra en los archivos pertinentes e indica cómo
proceder para cuando se deba realizar algún cambio, eliminación o incremento de
texto. Finalmente se define como proceder para los casos de eliminación de
documentación considerada obsoleta. Con lo que se cumple lo requerido en la
Norma ISO 14001:2015. (Ver Anexo Catorce: Procedimiento de Elaboración y
Control de la Documentación del Sistema de Gestión Ambiental)
7.4.3 Control de la Información Documentada
Los registros son documentos que proporcionan la evidencia objetiva de la puesta

en práctica del sistema de gestión ambiental y que permiten la realización efectiva
de las auditorias, que resulta fundamental para el buen funcionamiento del mismo.
Los registros ambientales pueden constar de:
• Información sobre la legislación ambiental aplicable.
• Registro de reclamos e incidentes.

30
VERSION: PRIMERA

• Información sobre el proceso productivo, productos y servicios.
• Registros de inspección, mantenimiento y calibración.
• Información pertinente sobre los contratistas y proveedores.
• Información sobre la preparación y la reacción en caso de emergencias.
• Resultado de auditorías.
• Revisiones de la dirección.
Los registros deben ser y permanecer legibles, identificables y trazables. En un lugar

que sea de acceso a todo el equipo de gestión ambiental, así como a personal que
requiera de dicha información, cumpliendo la ley de transparencia de la información
pública.
El Departamento de Desarrollo Sustentable debe establecer y mantener los registros

que sean necesarios, para demostrar la conformidad con los requisitos de su sistema de
gestión ambiental y de esta Norma Internacional, y para demostrar los resultados
logrados.
Además, la Dirección de Desarrollo Sustentable de “CARROCERIAS METALICAS

PAPER’S” debe establecer, implementar y mantener uno o varios procedimientos para
la identificación, el almacenamiento, la protección, la recuperación, el tiempo de
retención y la disposición de los registros.
El archivo físico de documentos está integrado por:
• El archivo actualizado. - donde están los formatos de los documentos de versión

vigente,
• El archivo de documentos obsoletos. - donde están los documentos de la penúltima 31
VERSION: PRIMERA

versión,
• El archivo de gestión documental. - donde se encuentran los documentos enviados,
recibidos y los registros de las actividades realizadas y/o gestionadas por el
Departamento de Desarrollo Sustentable
El archivo digital será similar, solo que se registrará a la totalidad de las versiones
obsoletas con sus escaneados.
Toda esta documentación será custodiada por la Dirección de Desarrollo Sustentable,

a través de su secretaría. (Ver Anexo Quince: Procedimiento para la Identificación y
Mantenimiento de los Registros del Sistema de Gestión Ambiental)
8. Operación
8.3 Planificación y Control Operacional
Definir las instrucciones necesarias, para asegurar que todas las actividades referentes
a la Gestión Ambiental dispongan de procedimientos de control operacional que
permitan:
• Cumplir la Política, los objetivos y metas ambientales.
• Identificar actividades, productos y servicios que puedan tener impactos

ambientales importantes: uso de agua, uso de energía, uso de papel, uso del sistema
de comunicación, entre otros.
• Atender situaciones en las que ocurran desviaciones de la política ambiental, sus
metas y objetivos.
• Comunicar los requerimientos sobre efectos ambientales a proveedores incluyendo
contratistas.
32
VERSION: PRIMERA

8.4 Preparación y respuesta ante Emergencias
La organización debe responder ante situaciones de emergencia y accidentes reales,

prevenir o mitigar los impactos ambientales adversos asociados, mediante
procedimientos específicos que se establezcan para las actividades, productos,
procesos y servicios, con sus respectivos planes de emergencia.
Comprobar de manera periódica la eficacia de los procedimientos de respuesta a

accidentes y emergencias, y modificarlos si es necesario.
El Departamento de Desarrollo Sustentable debe revisar periódicamente, y modificar

cuando sean necesario sus procedimientos de preparación y respuesta ante
emergencias, en particular después de que ocurran accidentes o situaciones de
emergencia.
La organización también debe realizar pruebas periódicas de tales procedimientos,

cuando sea factible.
Dada la naturaleza y alcance del Sistema de Gestión Ambiental de acuerdo a la norma

ISO 14001:2015, y también el orgánico funcional del “CARROCERIAS
METALICAS PAPER’S”, se llega también a la Gestión de Riesgos, considerando que
la empresa “CARROCERIAS METALICAS PAPER’S” tiene un Departamento de
Desarrollo Sustentable y Gestión de Riesgos. Por tanto, los indicadores ambientales
también estarán ligados a la prevención y mitigación de efectos de riesgo y
emergencias. (Ver Anexo Diez y Seis: Procedimiento para responder ante
Situaciones de Emergencia)
33
VERSION: PRIMERA

9. Evaluación de Desempeño
9.3 Seguimiento, medición, análisis y evaluación
9.3.1 Generalidades
La organización debe establecer, implementar y mantener uno o varios procedimientos

destinados a la medición del comportamiento de las actividades que puedan tener una
mayor repercusión sobre el ambiente. Estos determinarán como se debe realizar un
plan de seguimiento y medición que defina las actividades a medir, la frecuencia de
medición, los parámetros a medir, técnicas de medición, etc., teniendo que registrarse
toda esta información en los correspondientes registros. Sobre todo, en temas de
entrenamiento de capacitación que es parte del proceso de desempeño.
Las mediciones serán periódicas, aumentando la frecuencia en el caso de aquellos
valores que se encuentren más cercanos al límite legal o que puedan tener una mayor
influencia en el ambiente. La organización debe asegurarse de que los equipos de
seguimiento y medición que se utilicen se mantengan calibrados o verificados,
debiendo conservarse los registros en formatos adecuados para el efecto.
Como ya se ha dicho, “CARROCERIAS METALICAS PAPER’S” es una empresa

pública, que actualmente no cuenta con Indicadores Ambientales reales y a su vez
significativos en sus actividades y servicios. Pese a ello el SGA para la empresa
“CARROCERIAS METALICAS PAPER’S” considera el seguimiento, inspección y/o
control de los aspectos ambientales que pueden generar o generan IA significativos.
Mediante el conjunto de planes de capacitación, concienciación, los objetivos, metas e
indicadores que se han tratado a lo largo de este documento Debido a que, por el
momento, no existen equipos de medición o monitoreo, no es necesario el empleo de
registros de control de calibración. A futuro, cuando se decida lograr la acreditación
34
VERSION: PRIMERA

ambiental, uno de los requisitos es el implementar el registro y control de la calibración

de los equipos de medición.
Dadas las características indicadas y las acciones que se implementan, se puede decir
que el SGA propuesto cumple con lo requerido en la Norma ISO 14001:2015.
9.3.2 Evaluación del Cumplimiento
La organización debe establecer, implementar y mantener uno o varios procedimientos

para evaluar periódicamente el cumplimiento de los requisitos legales aplicables, debe
mantener los registros de los resultados de las evaluaciones periódicas. (Ver Anexo
Diez y Siete: Procedimiento de Evaluación de Desempeño).
De acuerdo a la norma internacional, la evaluación debe considerar lo siguiente:
• En coherencia con su compromiso de cumplimiento, el departamento

responsable establecer, implementar y mantener uno o varios procedimientos
para evaluar periódicamente el cumplimiento de los requisitos legales
aplicables.
• El Departamento de Desarrollo Sustentable deberá mantener los registros de

los resultados de las evaluaciones periódicas. Siendo estos registros diseñados
en función de la evaluación que se realice.
• El Departamento de Desarrollo Sustentable deberá evaluar el cumplimiento con

otros requisitos que suscriba. La organización puede combinar esta evaluación con
la evaluación del cumplimiento legal o establecer uno o varios procedimientos
separados.
• Por último, el departamento competente debe mantener los registros de los 35

VERSION: PRIMERA

resultados de las evaluaciones periódicas.
9.2 Auditoría Interna
9.2.1 Generalidades
El departamento responsable, debe asegurarse que las auditorías internas se realizan a

intervalos planificados para determinar si el sistema de gestión ambiental cumple con
los planes de gestión, incluidos los requisitos de la norma ISO 14001:2015, así como
con su adecuada implementación y mantenimiento.
Se sugiere, de acuerdo a la norma, que sea una persona externa quien pueda ser veedor
de la auditoría, para garantizar su objetividad, y que se registre absolutamente todo.
9.2.2 Programa de Auditoría Interna
La Dirección de Desarrollo Sostenible de “CARROCERIAS METALICAS

PAPER’S”, deberá planificar, establecer, implementar y mantener programas de
auditoría, teniendo en cuenta la importancia ambiental de las operaciones implicadas
y los resultados de las auditorías previas. El programa de auditoría no se ha realizado
porque no se ha implementado el sistema, además como se ha mencionado en todo el
documento, “CARROCERIAS METALICAS PAPER’S” no cuenta con una política
ambiental propia, basando su gestión en la normativa legal vigente a nivel nacional.
Aquí́ se reflejan los procedimientos a aplicar, tiempo estimado y responsables. Se inicia con la
carta de compromiso hacia la entidad que será́ auditada, se presenta el cuadro del cálculo para
el cobro de los honorarios profesionales de auditoría, una vez aprobada esta información, se
procede a firmar el contrato de auditoría donde se detallarán las actividades y el tiempo
estimado de duración de la auditoría.
36
VERSION: PRIMERA

Se deben establecer, implementar y mantener uno o varios procedimientos de auditoria que

traten sobre:
 Las actividades a auditar.

 Revisión y análisis de la información y documentación obtenida en la fase anterior, para
obtener un conocimiento integral del objeto de la entidad, comprender la actividad
principal y tener los elementos necesarios para la evaluación de control interno y para
la planificación de la auditoria de gestión.
 Evaluación de Control Interno relacionada con él área o componente objeto del estudio
que permitirá́ acumular información sobre el funcionamiento de los controles existentes,
útil para identificar los asuntos que requieran tiempo y esfuerzas adicionales en la fase
de “Ejecución”; a base de los resultados de esta evaluación los auditores determinaran
la naturaleza y alcance del examen, confirmar la estimación de los requerimientos de
personal, programar su trabajo, preparar los programas específicos de la siguiente fase
y fijar los plazos para concluir la auditoria y presentar el informe, y después de la
evaluación tendrá́ información suficiente sobre el ambiente de control, los sistemas de
registro e información y los procedimientos de control.
La evaluación implica la calificación de los riesgos de auditoria que son:
a) Inherente (posibilidad de errores e irregularidades);

b) De Control (procedimientos de control y auditoria que no prevenga o detecte); y
c) De Detección (procedimientos de auditoria no suficientes para descubrirlos).
Los resultados obtenidos servirán para:
1. Planificar la auditoria de gestión;

2. Preparar un informe sobre el control interno.
37
VERSION: PRIMERA

 A base de las fases 1 y 2 descritas, el auditor más experimentado del equipo o grupo de
trabajo preparará un Memorando de Planificación que contendrá́ : a. Elaboración de
programas detallados y flexibles, confeccionados específicamente de acuerdo con los
objetivos trazados, que den respuesta a la comprobación de las 3 “E” (Economía,
Eficiencia y Eficacia), por cada proyecto a actividad a examinarse.
9.2.2.1 Evaluación del Control Interno
Es importante realizar una evaluación sobre el control interno en la empresa, variable que
permitirá́ conocer el sistema de controles con el objeto de medir posibles riesgos; estos son los
procedimientos aplicados en la administración de recursos económicos, físicos y humanos de
PAPER’S
El auditor debe realizar un cuestionario de preguntas para medir y verificar el nivel de

cumplimiento de operaciones más relevantes o consideradas más frecuentes.
9.2.2 2 Muestra de auditoría Interno
Cuando se diseña una muestra de auditoría, el auditor debería considerar los objetivos
específicos de la auditoría, la población de la cual desea tomar la muestra y el tamaño de la
misma.
El muestreo de auditoría, tanto estadístico como no estadístico, es un proceso que consiste en

seleccionar un grupo de elementos (llamados muestra) de un grupo más grande (llamado
población o campo), y en utilizar las características de la muestra para extraer derivaciones
sobre las inferencias exactas relativas a la población entera. Se supone que la muestra permitirá́
a los auditores hacer inferencias exactas relativas a la población.
9.2.2.3 Datos de la Muestra de auditoría
38
VERSION: PRIMERA

 Cualitativos (atributos) Nominales: no puede suceder simultáneamente. Jerarquizados:

de excelente a malo.
 Cuantitativos (variables) Discretas: solo admiten valores enteros Continuos: admite
valores fraccionarios.
 Ventajas de los métodos de muestreo Costo reducido
 Mayor rapidez
 Mayor precisión
 Clases de muestreo Estadístico, No estadístico, Clásico, Discrecional
 Etapas del muestreo. - Determinación del tamaño de la muestra Selección de la muestra.
9.2.2.4 Papeles de Trabajo en la auditoría de Gestión
Los papeles de trabajo son el apoyo que tiene el auditor durante la ejecución de la auditoria, de
acuerdo a la información encontrada y sirve para:
1. Evidenciar en forma suficiente y competente el trabajo realizado; y,

2. Respaldar el dictamen, conclusiones y recomendaciones del informe.
Los papeles de trabajo son el conjunto de documentos en que el auditor registra los datos e
informaciones obtenidas durante su examen, los resultados de las pruebas realizadas y la
descripción de las mismas.
Los papeles de trabajo también pueden constituir la información almacenada en cintas, películas
u otros medios, y puede habilitarse sobre listados, y fotocopias de documentos claves de la
organización, sin incurrir a exceso de copiar todo el archivo. Al preparar el auditor los papeles
de trabajo deben evitar acumular exceso de documentación, (calidad vs cantidad), esto se
simplifica utilizando marcas de auditoria, es decir, certificando o validando información o
39
VERSION: PRIMERA

actuaciones físicas que se tuvo a la vista, mediante marcas y referencias previamente definidas.
(Whittington & Pany, 2005)
Por lo tanto, los papeles de trabajo son documentos que respaldan el informe del auditor,
recibidos de terceros, ajenos a la empresa, de la propia empresa y los elaborados por el auditor
en el transcurso del examen hasta el momento de emitir el informe.
9.2.2.5 Contenido, manejo y custodia de los Papeles de Trabajo
La cantidad y el tipo de papeles de trabajo a ser elaborados dependerán de diversos factores:
1. La condición y características de la empresa a ser auditada

2. El grado de seguridad en los controles internos
3. La necesidad de tener una supervisión y control de la auditoría
4. La naturaleza del informe de auditoría
Los papeles de trabajo deben ser objetivos en sus apreciaciones, la síntesis de los comentarios,
la precisión de las conclusiones y la indicación de la fuente de información utilizada por el
auditor.
La responsabilidad del archivo de los papeles de trabajo es de los auditores durante el desarrollo
del trabajo de auditoría, que posteriormente pasará a su custodio de la firma de auditoría, quien
es responsable de la auditoría.
9.2.2.6 Características de los Papeles de Trabajo
a) Deben ser preparados en forma nítida, clara, concisa y precisa; es decir, utilizando
una ortografía correcta, lenguaje atendible, limitación en abreviaturas, referencias
lógicas, número de marcas necesarias y explicación de las mismas.
b) Puede haber varias formas de presentar los papeles de trabajo, cada papel de trabajo
debe tener un índice en donde se muestre la referencia de la cuenta analizada, la 40
VERSION: PRIMERA

fecha de elaboración, además se debe incluir elaborado por y revisado por. En la

parte inferior del papel de trabajo se incluirán: las marcas utilizadas.
c) La preparación deberá́ efectuarse con la mayor prontitud posible y se pondrá́ en su
elaboración el mayor cuidado, la información debe ser la considerada por el auditor.
d) No deben contener enmendaduras, su escritura debe asegurar la permanencia de la
información.
9.2.2.7 Clases de Papeles de Trabajo
Los papeles de trabajo respaldan un conjunto de información reunida por los auditores, de tal
forma que pueden agruparse en las siguientes clases:
1. Papel de trabajo administrativo de auditoría.

2. Hojas de trabajo, sumarias.
3. Hojas de trabajo de apoyo, análisis y conciliaciones y papel de trabajo de cálculos.
4. Papeles de comprobaciones
Los papeles de trabajo, pueden clasificarse desde dos puntos de vista: por su uso y su contenido.
Por su uso: De acuerdo a la utilización que tengan los papeles de auditoría en el periodo
examinado o en varios periodos, se clasifican en archivo de la auditoría y archivo continuo o
permanente de auditoría.
Por su contenido: De acuerdo al contenido de cada papel de trabajo, estos se clasifican en: hojas
de trabajo, cedulas sumarias y cedulas analíticas.
9.2.2.8 Archivos de los Papeles de Trabajo
El archivo de los papeles de trabajo es un conjunto coherente de documentos, contiene

información de interés permanente relativo a la auditoría y susceptible de tener incidencia en
Auditorias sucesivas de la entidad. (Whittington & Pany, 2005) 41
VERSION: PRIMERA

Los papeles de trabajo se mantendrán en tres archivos:
a) Permanente b) Planificación c) Corriente
9.2.2.9 Archivo Permanente
El archivo permanente de los papeles de trabajo es la base para la planificación y programación

de la auditoría, permite optimizar el tiempo de los auditores, es necesario que los auditores
cuenten con este tipo de archivo de la entidad auditada, con el objeto de optimizar el tiempo en
la etapa de planificación y en el conocimiento de la entidad.
9.2.2.10 Archivo de Planificación
1. Copias de documentos legales

2. Organigrama de la entidad
3. Catálogos de Cuentas
4. Manuales de procedimientos
5. Manuales de contabilidad y otros datos relativos al control interno
6. Copias de declaraciones de impuesto a la renta de años anteriores
7. Resumen de los principios de contabilidad empleados por el cliente
8. Artículos de periódicos y revistas que traten de la entidad (clientes)
9. Programas de auditoría
10. Cuestionarios de control interno
11. Cedulas Sumarias
12. Cedulas Analíticas
13. Papeles principales de trabajo
14. Informes 42
VERSION: PRIMERA

9.2.2.11 Archivo Corriente
Este tipo de archivo reúne la información de planificación de cada auditoría, el auditor debe
poseer un archivo de planificación para cada auditoría y por entidad, el contenido de este
archivo es: documentos de planificación preliminar, planificación específica y documentos de
evaluación de control interno.
9.3 Revisión por la Dirección
La alta dirección revisará el sistema de gestión medioambiental, a intervalos definidos. Estas

revisiones deberán incluir la evaluación de oportunidades de mejora y la necesidad de efectuar
cambios en el sistema de gestión ambiental, incluyendo la política, los objetivos y las metas
ambientales. Se deberán conservar los registros de las revisiones por la dirección. Todos los
registros elaborados en el marco de esta investigación son revisados por la dirección del SGA.
La revisión deberá́ incluir:
 Resultados de la auditoria.
 El grado de cumplimiento de la política como los objetivos y metas.
 Circunstancias cambiantes.
 Los motivos de preocupación, sugerencias, demandas, opiniones de las partes
interesadas.
 Desempeño ambiental de la organización.
 El estado de las acciones correctivas y preventivas.
 Los cambios en las circunstancias, incluyendo la evolución de los requisitos
legales y otros requisitos relacionados con sus aspectos ambientales.
 Compromiso de mejoramiento continuo.
 La satisfacción del cliente y de las partes interesadas.
 El grado en el que se han conseguido los objetivos de la calidad
 El desempeño de todos los procesos y la conformidad de los productos 43
VERSION: PRIMERA

 Las no conformidades y las acciones correctivas

 Los resultados de las auditorías internas
 Las oportunidades de mejora.
Una vez ha sido revisado por la dirección se tienen que incluir las decisiones y las acciones que
se relacionan con:
 Todas las oportunidades de mejora

 Las necesidades de cambio en el Sistema de Gestión de la Calidad
 Las necesidades que surgen en los recursos
La empresa PAPER’S tiene que conservar la información documentada como evidencia de

todos los resultados de las revisiones por la dirección.
Los resultados de las revisiones de la empresa PAPER’S, así́ como de la Gerencia (En calidad
de Dirección General) deberán incluir todas las decisiones y acciones tomadas relacionadas con
posibles cambios en la política ambiental, objetivos, metas y otros elementos del sistema de
gestión ambiental, coherentes con el compromiso de mejora continua.
El cumplimiento de la totalidad de esta cláusula, VERIFICACIÓN depende exclusivamente de

la implementación del SGA, ya que es imposible verificar o corregir un sistema que no se ha
implementado y al cual no se le ha realizado un seguimiento.
La revisión por la dirección del SGC es una herramienta que asegura la conveniencia, la
adecuación y la eficiencia. La norma ISO 9001:2015 incluye las consideraciones que deben
tener en cuenta, además de las decisiones y las acciones que se tienen que incluir. Con este
documento se pretende el completo cumplimiento de los requisitos de la norma ISO
14001:2015. Con lo que la propuesta presenta una opción a considerarse para formalizar e
inteligenciar la gestión ambiental del Departamento de Desarrollo Sustentable de la empresa
PAPER’S de la ciudad de Ambato.
44
VERSION: PRIMERA

Como resumen podemos decir que la alta dirección de la empresa revisa el Sistema de Gestión
de la Calidad de la empresa de forma regular. La revisión debe tener en cuenta todos los cambios
que se produzcan en los negocios y en la dirección estratégica.
Los resultados de las revisiones de la empresa PAPER’S, así́ como de la Gerencia (En calidad
de Dirección General) deberán incluir todas las decisiones y acciones tomadas relacionadas con
posibles cambios en la política ambiental, objetivos, metas y otros elementos del sistema de
gestión ambiental, coherentes con el compromiso de mejora continua.
10. Mejora Continua
10.1 Generalidades
Las normas internacionales estandarizadas buscan sobre todo la mejora continua, es

decir, la actualización, mejoramiento, readecuación, elaboración, etc. Que el sistema
permita para ir mejorando las gestiones, considerando el dinamismo de la gestión
ambiental, en este sentido debe existir la flexibilidad para adaptarse al mejoramiento
continuo.
10.2 No conformidad y Acción Correctiva
La organización debe establecer, implementar y mantener uno o varios procedimientos,

registros para tratar las no conformidades reales y potenciales y tomar acciones
correctivas y acciones preventivas.
Toda desviación del SGA por parte de la empresa “CARROCERIAS METALICAS

PAPER’S” se puede identificar ya sea en una revisión, en una auditoría o en un
comunicado de las partes interesadas. (Ver Anexo Diez y Nueve: Procedimiento de
Mejora Continua: De Conformidad y Acción Correctiva).
45
VERSION: PRIMERA

El procedimiento para la investigación y corrección de no conformidades incluirá:
• La designación de responsabilidades para controlar e

investigar las no conformidades.
• Llevar a cabo acciones para reducir cualquier impacto producido en
relación a la magnitud de los problemas e impactos ambientales
encontrados.
• Iniciar y completar las acciones correctoras y preventivas correspondientes.
• Realizar los controles necesarios para evitar repeticiones.
• Asegurarse de que cualquier cambio necesario se incorpore a la

documentación del sistema de gestión ambiental.
10.2.1 No Conformidad
El procedimiento para levantar una, No conformidad incluye:
10.2.2 Evaluación de la no conformidad
 Determinar las causas que permitieron obtener una.

 Identificar los pasos del procedimiento donde se generó dicha no conformidad.
 Realizar el levantamiento de la no conformidad.
10.2.3 Acciones correctivas
El procedimiento para las acciones correctivas incluye:
 La revisión de las no conformidades relativas a las actividades relacionadas con

aspectos ambientales significativos y sistema de Gestión Ambiental
46
VERSION: PRIMERA

 La investigación de la causa de las no-conformidades y el registro de los resultados de

la investigación.
 La determinación e implantación de las acciones correctivas apropiadas para eliminar
la repetición de las no-conformidades;
 La realización del seguimiento para asegurar que se implementen las acciones
correctivas y que éstas sean eficaces.
10.2.4 Acciones preventivas
El procedimiento para las acciones preventivas incluye:
 Indicadores ambientales, del seguimiento del SGA, del desempeño ambiental, del
análisis de los monitoreos, etc., para prevenir que impactos ambientales se produzcan.
 La definición de los pasos necesarios para tratar cualquier problema que requiera acción
preventiva;
 La iniciación de acciones preventivas y la aplicación de controles para asegurar que
éstas sean efectivas;
 El registro de las acciones preventivas tomadas
 La revisión y seguimiento de las acciones preventivas Entre los documentos de
referencia que posee la planta son las auditorías internas como las externas para levantar
las conformidades y no conformidades.
10.2.5 Control de los registros
PAPER’S establece y mantiene actualizados procedimientos documentados para identificar,

acceder, clasificar, archivar, mantener y disponer de los registros relativos al Sistema de
Gestión Ambiental. Los registros son mantenidos para demostrar que se han cumplido los
requisitos establecidos y que el sistema ambiental es efectivo. Todos los registros son legibles,
archivados y conservados de forma que puedan encontrarse fácilmente, en instalaciones que
provean condiciones ambientales que prevengan su daño o deterioro y eviten su pérdida. Los 47
VERSION: PRIMERA

registros pueden presentarse en cualquier tipo de soporte, tal como papel o medios electrónicos,
es responsabilidad de cada área la creación, control y organización de los registros.
10.2.6 Control de informes relacionados al sistema de gestión
Los informes son una clase especial de registros, que no guardan formato, pero deben ser
controlados de acuerdo a los lineamientos del presente procedimiento, tomando en cuenta que
no se codifican y su identificación es por nombre del informe.
Los informes para el Sistema de Gestión Ambiental son:
 De auditoria
 De análisis del desempeño ambiental
 De monitoreo ambiental
 De cumplimiento de objetivos
 De comunicaciones de partes interesadas
 De revisión del SGA.
 Cumplimiento del programa de gestión Ambiental
 Informe de impactos generados y emergencias, etc.
10.3 Mejora Continua
48
VERSION: PRIMERA

Dependiendo del proceso de implementación, se puede medir el alcance y el

cumplimiento de los objetivos propuestos en dos años a partir de la aprobación de la
implementación del Sistema de Gestión Ambiental en el “CARROCERIAS
METALICAS PAPER’S”. A pesar del tiempo planteado, se propone una revisión de
fuentes de verificación y actualización de registros de manera semestral, identificando
las características en las que se debe mejorar los procesos. Así mismo el análisis de la
necesidad de más o menos recursos que efectivicen la gestión a través del sistema
propuesto.
Referencias:
 Anexo N.º 8: Registro de la Política Ambiental
 Anexo N.º 9: Procedimiento para la Identificación de Impactos Ambientales y

Evaluación de Impactos Asociados.
 Anexo 10: Procedimiento para los Requisitos Legales y Otros Requisitos.
49
VERSION: PRIMERA

ANEXOS
50
VERSION: PRIMERA

51
VERSION: PRIMERA

Figura N. ª 4 Carrocerías Bus Hino
Figura Nº5
52
VERSION: PRIMERA

Figura Nº6
Figura Nº7
53
VERSION: PRIMERA

ANEXOS
54
VERSION: PRIMERA

55
VERSION: PRIMERA

56
VERSION: PRIMERA

57
VERSION: PRIMERA

58
VERSION: PRIMERA

59
VERSION: PRIMERA

60
VERSION: PRIMERA

61

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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI

UNIDAD ACADÉMICA DE CIENCIAS DE LA INGENIERÍA Y APLICADAS

IMPLEMENTACION DE UN SISTEMA DE GESTION AMBIENTAL BASADO EN

3.2 Propuesta de Sistema de Gestión Ambiental basado en la Norma ISO 14001:2015,

La Propuesta de un Sistema de Gestión Ambiental basado en la Norma ISO 14001:2015 para

• Carrocerías Paper’s no posee una Unidad de Gestión Ambiental

La estructura del Sistema de gestión Ambiental propuesto es el siguiente:

Tabla Nª4: Estructura del Sistema de Gestión Ambiental

4.1 Comprensión de la Organización y su contexto

4.2 Comprensión de las Necesidades y expectativas de las partes interesadas

4.3 Determinación del Alcance del Sistema de Gestión Ambiental

4.4 Sistema De Gestión Ambiental

5.3. Roles, Responsabilidades y Autoridades de la Organización

6.1. Acciones para abordar riesgos y oportunidades

6.1.2. Aspectos Ambientales

6.1.3. Requisitos legales y otros requisitos

6.1.4. Planificación de acciones

6.2. Objetivos Ambientales y Planificación para lograrlos

6.2.1. Objetivos Ambientales

6.2.2. Planificación de acciones para lograr los objetivos ambientales

7.3. Toma de Conciencia

7.4.2. Comunicación Interna

7.4.3. Comunicación Externa

7.5. Información Documentada

7.5.2. Creación y Actualización

7.5.3. Control de la Información Documentada

8.1. Planificación y Control Operacional

8.2. Preparación y Respuesta ante emergencias

9.1. Seguimiento, medición, análisis y evaluación

9.2. Auditoría Interna

9.2.2. Programa de Auditoría Interna

9.3. Revisión por la dirección

10.2. No Conformidad y Acción Correctiva

10.3. Mejora Continua

1. Objeto y campo de aplicación (Alcance)

 La mejora del desempeño ambiental;

Esta Norma Internacional se puede usar en su totalidad o en parte para mejorar

Las normativas que se emplea en este sistema de gestión ambiental son:

 Ley de Gestión Medio ambiental, establece los principios y directrices de política

Términos relacionados con organización y liderazgo

3.1.1 Sistema de gestión conjunto de elementos de una organización (3.1.4)

3.2.2 Aspecto ambiental elemento de las actividades, productos o servicios de una

3.2.5 Objetivo resultado a lograr

3.2.7 Prevención de la contaminación

Necesidad o expectativa establecida, generalmente implícita u obligatoria

3.2.9 Requisitos legales y otros requisitos

3.2.10 Riesgo efecto de la incertidumbre

Efectos potenciales adversos (amenazas) y efectos potenciales beneficiosos (oportunidades)

3.3 Términos relacionados con soporte y operación

3.3.2 Información documentada

3.3.3 Ciclo de vida

Etapas consecutivas e interrelacionadas de un sistema de producto (o servicio), desde la

3.3.4 Contratar externamente establecer un acuerdo mediante el cual una organización

Conjunto de actividades interrelacionadas o que interactúan, que transforman las entradas en

Proceso (3.3.5) sistemático, independiente y documentado para obtener las evidencias de

Cumplimiento de un requisito (3.2.8)

Incumplimiento de un requisito (3.2.8)

Nota 1 a la entrada: la no conformidad se relaciona con los requisitos de esta norma

Actividad recurrente para mejorar el desempeño (3.4.10)

Representación medible de la condición o el estado de las operaciones, la gestión, o las

Determinación del estado de un sistema, un proceso (3.3.5) o una actividad

Proceso (3.3.5) para determinar un valor

3.4.10 Desempeño ambiental

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