Administración de Riesgos

Base Legal
Ley de Bancos y grupos Financieros (Decreto 19-2002 del Congreso de la República de
Guatemala) Reglamento para la Administración Integral de Riesgos (Resolución JM 56-2011
de la Junta Monetaria), reglamento de Gobierno Corporativo, otras leyes y disposiciones
financieras aplicables vigentes.
Objeto
Es un órgano técnico y colegiado de apoyo al Comité de Gestión de Riesgos, Junta Directiva
y/o Consejo de Administración para dar seguimiento a las actividades, funciones,
atribuciones, políticas, aprobaciones, procedimientos y eventos para la efectiva gestión de
riesgos operacional y prevención de fraudes (internos y externos); alineados a las estrategias
del Grupo Financiero.
Miembros – Integrantes
Con voz y voto
 Gerente General (presidente)
 Director Corporativo de Riesgos
 Gerente Corporativo de Riesgo Opercional (secretario)
 Director de la División de Operaciones y Tecnología
 Director División Comercial
Con voz y sin Voto
 Director Corporativo de Auditoría
 Director Corporativo de Cumplimiento LD/FT
 Director Corporativo Jurídico
 Director Corporativo de Gestión Humana
Invitados con voz y sin voto
 Experto Externos
 Invitados Internos
Funciones y Atribuciones de la Comisión
La Comisión de Riesgo Operacional y Fraudes tendrá dentro de sus funciones las siguientes:
Conocer las propuestas de las Políticas, procedimeintos y sistema para la administarción del
riesgo operacional y prevención de fraudes (internos y externos) que incluyan metodologías
para identficar, medir, monitorear, controlar, prevenir y mitigar dichos riesgos.
Revisar anualmente las políticas, procedimientos y sistemas aprobados y conocer las
actualizaciones que correspondan, con respecto a riesgo operacional y prevención de fraudes
(internos y externos) que le sometan a su consideración.
Conocer semestralmente y cuando la situación lo amerite, los informes sobre la exposición
al riesgo operacional y prevención de fraudes (internos y externos), los cambios sustaciales
de tal exposición, el cumplimiento del nivel de tolerancia y las actividades relevantes para su
mitigación y/o adecuada administración.
Conocer los registros históricos sobre eventos de riesgo operacional y su clasificación.

Gestión de Riesgos
Puede considerarse como el núcleo de la Supervisión Basada en Riesgos, ya que, recoge el
nivel general de riesgo de una entidad desde las perspectivas de los diferentes riesgos
asumidos, a fin de poder tener una visión de conjunto, que esté basada en el análisis de sus
componentes.
Este ámbito incluye los siguientes tipos de riesgos:

Gestión de riesgos: Consiste en la elección de las estrategias y posicionamientos más

adecuados para obtener los mejores resultados posibles en cuanto a la formulación de
previsiones y proyecciones sobre el futuro de los riesgos.
Políticas de riesgos: El conocimiento y el análisis de las políticas de riesgos supone ir un paso
más allá en la evaluación de los riesgos, ya que ayuda a poner de manifiesto la voluntad de
los gestores en cuanto al tipo de negocio que se desea realizar y el nivel de riesgo que se está
dispuesto
Durante mucho tiempo, los supervisores han establecido su modelo de supervisión en un
enfoque tradicional, basado principalmente, en la verificación del cumplimiento de la
normativa legal y reglamentaria, en especial la relacionada con la liquidez, solvencia y
solidez patrimonial. No obstante, las mejores prácticas de supervisión a nivel internacional
se orientan a la adopción de un enfoque de Supervisión Basada en Riesgos (SBR), que
permite al supervisor evaluar y dar seguimiento a los diversos riesgos relevantes, financieros
y no financieros, que son inherentes a las entidades supervisadas (en función de su tamaño y
complejidad) antes que éstos afecten su situación financiera y operativa.
La incorporación de variables del ambiente económico y factores de riesgo potenciales para
el sistema financiero a los referidos elementos, permite efectuar una evaluación integral de
cada entidad, de un grupo consolidado de entidades y del sistema en su conjunto, con el fin,
entre otros, de evitar o mitigar cualquier riesgo sistémico,
SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGOS Se pueden considerar como objetivos generales o
principales de la SBR los siguientes:
 Lograr con mayor eficiencia la misión de la Superintendencia de Bancos.
 Acompañar de mejor forma el desarrollo y complejidad de los mercados.
 Adecuarse a la tendencia internacional, pasando de lo conceptual y empírico, hacia
sistemas de supervisión basada en los riesgos; es decir, trascender de una supervisión
tradicional hacia una supervisión moderna basada en los riesgos asumidos por las
entidades supervisadas.
 Trascender en la adecuación a estándares internacionales.
 Conocer a las instituciones supervisadas, no solo determinando los niveles de riesgo
asumidos, sino también abarcando cuestiones clave como la solvencia y la
rentabilidad.
 Efectuar un diagnóstico certero de la situación actual de las entidades y de sus
perspectivas futuras, que permita tomar las decisiones para llevar a cabo las acciones
que sean necesarias en el momento oportuno y con verdadero conocimiento de causa.
ENFOQUE DE LA SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGOS
La característica principal del enfoque de SBR, radica en el uso de la acción del
supervisor con anticipación a que se manifieste un incumplimiento de la regulación por
parte de alguna de las entidades supervisadas (enfoque ex-ante). La supervisión
tradicional, en cambio, enfoca su atención en la detección del incumplimiento de la
regulación con posterioridad a su manifestación (enfoque ex-post). El objetivo central del
modelo de SBR consiste en determinar la capacidad de una entidad de gestionar
adecuadamente los riesgos asumidos, de absorber los impactos negativos que puedan
derivarse de éstos y establecer las prioridades de supervisión. En la medida que el control
y gestión de dichos riesgos se lleve a cabo en forma apropiada, se reduce el perfil de
riesgos de la entidad en su conjunto, aun cuando los riesgos a los que está expuesta sean
considerables. La herramienta central del enfoque de SBR se basa en la matriz de riesgos
que permite determinar el perfil de entidad, el cual resume en una variable la probabilidad
que la Superintendencia de Bancos considera que existe, de que una entidad supervisada
tenga problemas de solvencia, rentabilidad y liquidez en el futuro.
Dicha variable, se construye mediante la revisión y evaluación del riesgo inherente, sus
mitigadores (el gobierno corporativo interno y la gestión y control de los riesgos), la
determinación del riesgo residual y la evaluación de los recursos propios de la entidad.
Para el efecto, se utiliza la información y el conocimiento obtenidos en cada una de las
actividades de supervisión, así como el conocimiento del entorno y del ámbito de
operación de las entidades.
Valoración y Medición del Riesgo.
Frecuentemente se confunde la valoración con la medición del riesgo; sin embargo, son
aspectos totalmente diferentes, ya que la valoración es la estimación que se realiza, con
mayor o menor precisión, de la situación actual, mientras que la medición del riesgo es
la estimación de la situación futura en el caso de que se produzca una evolución adversa
de los factores o variables externas.
En consecuencia, la pérdida resultante de la valoración se diferencia de la pérdida
derivada de la medición del riesgo en dos sentidos.

La pérdida resultante de la valoración es una pérdida cierta, no sujeta por tanto a

probabilidad alguna en cuanto a la evolución en el futuro de las variables externas, pero
sí a errores o desviaciones en la determinación. Es decir, está pérdida tiene un carácter
predecible o esperado (pérdida esperada).
La pérdida que se deriva de la medición del riesgo tiene una naturaleza extrema o poco
probable (pérdida inesperada); es decir que, la medición recogerá la pérdida extrema en
el caso remoto de que se haya registrado realmente la evolución negativa que se
consideraba poco probable.
Importancia relativa de los riesgos: Desde un punto de vista teórico, ningún riesgo es más
importante que otro, ya que potencialmente los efectos de unos y otros pueden ser
equivalentes en teoría. No obstante, la visión práctica es muy diferente, al depender la
importancia de los riesgos del tipo de negocio realizado y de los riesgos asociados a cada
tipo, así como de la volatilidad de los factores y variables externos.
Con base en lo anterior, la importancia relativa de los riesgos es variable, dependiendo
en primer lugar de la entidad, en cuanto al negocio que desarrolla y, por ende, los riesgos
que asume, tanto en tipo como en volumen, y, por otra parte, del sistema financiero y del
contexto económico en el que la entidad lleva a cabo su actividad, especialmente en lo
que se refiere a la evolución de las variables macroeconómicas.
Medición de los riesgos:
La medición del riesgo es fundamental de cara a su control y gestión, ya que, sin una
adecuada medición, poco puede hacerse realmente.
Para definir cada uno de los riesgos, debe comprenderse que el riesgo como tal, descansa
básicamente en los siguientes pilares:
a) Probabilidad de pérdida futura;

b) Identificación de elementos configuradores, tanto internos como externos;

c) Existencia como un fenómeno normal, ligado al desarrollo del negocio; y,

d) La distinción entre valoración y riesgo.

En consecuencia, partiendo de los pilares descritos y conforme al Comité de Basilea,
podemos conceptualizar cada uno de los riesgos que integran el Ámbito de la Gestión de
Riesgos, así:
Riesgo de Crédito
Es la probabilidad de pérdidas como consecuencia de que un prestatario o contraparte
incumpla sus obligaciones en los términos acordados.
Riesgo de Tasa de Interés
Probabilidad de pérdidas futuras derivadas de la existencia de diferencias entre los plazos de
reapreciación de las operaciones y de una evolución adversa de las tasas de interés.
Riesgo de Tipo de Cambio
Probabilidad de pérdidas futuras derivadas de la existencia de posiciones en moneda
extranjera y de una evolución adversa del tipo de cambio de las divisas en que están
nominadas.
Riesgo de Mercado
Es la probabilidad de pérdidas en sus posiciones dentro y fuera de balance como
consecuencia de movimientos en los precios de mercado.
Riesgo Operacional
Es la probabilidad de pérdidas debido a la inadecuación o a fallas de procesos, del personal,
de los sistemas internos, o bien a causa de eventos externos.
Otros Riesgos
En este concepto se incluye el estudio de otros riesgos de la actividad financiera,
entendiéndose que ninguno de ellos tiene la importancia específica suficiente que justifique
su análisis individual, por lo que su consideración se hace en términos globales, destacando
sobre todo la importancia relativa de cada riesgo y sus sistemas de control y gestión.
Dentro de la clasificación de Otros Riesgos, se encuentran los siguientes:

Riesgo de Concentración: es la probabilidad de pérdidas futuras derivadas del incremento de

los principales riesgos de la actividad financiera por la concentración de posiciones.
Riesgo País: es la probabilidad de pérdidas de una institución, asociada con el ambiente
económico, social y político del país donde el prestatario tiene su domicilio.
Riesgo de Liquidación: es la probabilidad de pérdidas futuras derivadas del incumplimiento
en tiempo y/o forma de las obligaciones de la contraparte, en cuanto a la falta de entrega de
dinero o de unos determinados instrumentos en contraprestación a los instrumentos o a los
importes monetarios recibidos, como consecuencia del empeoramiento de sus circunstancias
económicas particulares y/o de una evolución negativa del contexto en el que desarrolla su
actividad.
Riesgo Reputacional: es la probabilidad de pérdidas futuras por la disminución del negocio
y su rentabilidad como consecuencia del deterioro de la imagen de la entidad.
Riesgo de Negocio: es la probabilidad de pérdidas futuras derivadas de la disminución del
negocio y su rentabilidad como consecuencia de que el negocio actualmente desarrollado por
la entidad deje de ser viable económicamente.
MATRIZ DE RIESGOS
Puede considerarse como el núcleo de la SBR, ya que recoge el nivel general de riesgo de
una entidad desde las perspectivas de los diferentes riesgos asumidos, a fin de poder tener
una visión de conjunto, que esté basada en el análisis de sus principales componentes, tal
como se presenta a continuación: La calificación de las distintas casillas de la matriz de
riesgos toma en consideración todas las actuaciones supervisoras pertinentes y está basada
en el conocimiento y opinión que se tiene de las entidades en cada momento.
Cabe señalar, que no existe un sistema automático de calificación, pues éste además de tener
en cuenta elementos cuantitativos incorpora el juicio experto, al valorarse aspectos (como la
gestión y el control) que no son cuantificables. En este contexto, es conveniente
conceptualizar los principales componentes de la matriz de riesgos, según se explica a
continuación: a) Riesgo inherente: es el riesgo que por su naturaleza no se puede separar de
la actividad bancaria o financiera, es decir el riesgo intrínseco de las distintas actividades y
áreas de negocio de una entidad, sin considerar los sistemas de control del mismo. El riesgo
inherente depende de factores objetivos, tales como: el nivel de Matriz de Riesgos Tipo de
Riesgo Inherente Gobierno Interno Gestión de Riesgos Riesgo Residual Crédito Mercado
Liquidez Operativo.
Directores y Funcionarios

JUNTA DIRECTIVA Presidente José Conde

Vicepresidente Edin Velásquez

Secretario Sergio Romano

Vocal I Julio Ordóñez

Vocal II Estuardo Gamalero

DIRECTORES Y Gerente General de la Juan Ramos

GERENTES Aseguradora
Gerente Técnico Aseguradora Fernando Pérez

AREA INDICADOR FÓRMULA INTERPRETACIÓN

Liquidez Liquidez Inmediata (LI) 8.66 Seguros BANTRAB cuenta con
8.66 veces de recursos de
inmediata disponibilidad para
atender sus obligaciones por
siniestros.
Liquidez Mediata (LM) 7.56 Seguros BANTRAB cuenta con
7.57 veces de recursos de
inmediata disponibilidad e
inversiones para atender sus
obligaciones por siniestros.
Solvencia Solvencia Patrimonial 4.09 Seguros BANTRAB cuenta con
(SP) 4.09 veces de patrimonio técnico
para cubrir el margen de solvencia.
Activos que respaldan las 1.00 Seguros BANTRAB cuenta con
reservas técnicas y el 1.00 vez de activos que respaldan
monto mínimo de las reservas técnicas y el monto
patrimonio técnico (SRP) mínimo de patrimonio técnico.
Rentabilidad De Primas Netas (RPN) 0.16 Seguros BANTRAB cuenta con
una utilidad del periodo de 16.85%
por cada quetzal de primas netas
emitidas.
De Resultado Técnico 0.25 Seguros BANTRAB cuenta con
(RRT) una utilidad obtenida de la
operación del seguro retenido de
25.42% por cada quetzal de prima
neta emitida retenida.
De Capítal (RC) 0.52 Seguros BANTRAB cuenta con
una utilidad generada de 52.91%
por cada quetzal de capital
invertido por los accionistas.
De Inversiones (RI) 0.04 Seguros BANTRAB cuenta con
una rentabilidad de 4.71%
generado por las inversiones.
Gestión Siniestralidad Retenida 0.43 Seguros BANTRAB utiliza el
(SIN) 43.80% de primas netas emitidas
retenidas para cubrir los siniestros a
cargo de la aseguradora.
Gastos de Operación 0.16 Seguros BANTRAB utiliza el
(GO) 16.92% de primas netas emitidas
retenidas para cubrir los gastos de
adquisición y administración del
seguro.
Combinado Total (CT) 0.84 Seguros BANTRAB utiliza el
84.90% de primas netas emitidas
totales para cubrir siniestros y
gastos variables totales.
Ramo Descripcion Directo Tomado Proporcional No Catastrofico Retenido
Proporcional
VIDA Primas Emitidas 111,845,601.04 48,952,131.71 98,911.24 62,794,558.09

(-) Devoluciones de Primas 24,295.33 24,295.33

(-) Cancelaciones de Primas 2,858,136.33 2,858,136.33

PRIMAS NETAS EMITIDAS 108,963,169.38 48,952,131.71 98,911.24 59,912,126.43

VARIACIONES EN RESERVAS -2,620,222.34 (2,620,222.34)

TÉCNICAS
(+) Variaciones de Productos 3,286,834.37 3,286,834.37

(-) Variaciones de Gastos 5,907,056.71 5,907,056.71

PRIMAS DEVENGADAS 106,342,947.04 48,952,131.71 98,911.24 57,291,904.09

GASTOS DE OPERACIÓN 16,047,942.76 5,280,393.37 10,767,549.39

(+) Gastos de Adquisición 1,803,879.98 1,803,879.98

(+) Gastos de Administración 14,244,062.78 14,244,062.78

(-) Comisiones por Participación de 5,280,393.37 5,280,393.37

Reaseguradores
SINIESTRALIDAD 69,131,911.97 44,488,499.39 24,643,412.58

(+) Por Obligaciones Contractuales 69,131,911.97 44,488,499.39 24,643,412.58

DERECHOS DE EMISIÓN DE 0.00 0.00

PÓLIZAS
(+) Producto Derechos de Emisión 0.00 0.00

RESULTADO TÉCNICO 21,163,092.31 -816,761.05 98,911.24 21,880,942.12

RESULTADO DE INVERSIONES 4,306,837.94

(+) Producto de Inversiones 4,612,076.20

(-) Egresos por Inversiones 305,238.26

RESULTADO TÉCNICO y 26,187,780.06

FINANCIERO
OTROS PRODUCTOS Y GASTOS 1,611,408.90

(+) Otros Productos 5,216,346.22

(-) Otros Gastos 3,604,937.32

RESULTADO EN OPERACIÓN DE 27,799,188.96

SEGUROS
DE EJERCICIOS ANTERIORES 2,505,728.14
(Neto)
(+) Productos de Ejercicios Anteriores 2,505,728.14

(-) Gastos de Ejercicios Anteriores 0.00

RESULTADO DEL PERÍODO 30,304,917.10

Egrafía

https://www.sib.gob.gt/

https://www.bantrab.com.gt/