Título de la actividad:

Tarea Semana 2 El deber de declarar

Presenta:

Angela Cristina Cuchimba Urbano ID: 540928

Leidy Yurany Quizá Perdomo ID: 549670

Corporación Universitaria Uniminutó

Administración de Empresas

Legislación Tributaria

Febrero, 2018
 Título de la actividad:

Tarea Semana 2 El deber de declarar

Presenta:

Angela Cristina Cuchimba Urbano ID: 540928

Leidy Yurany Quizá Perdomo ID: 549670

Docente:

Maria Ximena Zalazar Chambo

NRC 4055

Corporación Universitaria Uniminuto

Administración de Empresas

Legislación Tributaria

Neiva– Huila.

Febrero, 2018
 TABLA DE CONTENIDO

Pag.

Introducción…..………………………………..…….………………….4.

Objetivos……………………………………………………….………...5.

Taller de retención en la fuente………………………………………….6.

Desarrollo del taller…………………………………….………….….…7.

Formulario de Retención en la fuente………………….………………...9.

Formulario de Reteica…………………….……………………………..10.

Conclusiones………………………………………………………..…...11.

Bibliografía…………………………………………………………..….12.
 INTRODUCCION

El siguiente taller de Retención en la fuente a desarrollar se estableció con el fin de facilitar, y

asegurar el recaudo del impuesto sobre la renta y sus complementarios, y determinará los
porcentajes tomando en cuenta a la empresa DISTRIBUCIONES CASTRO ROJAS LTDA.
REGIMEN COMUN, la cuantía de los pagos o abonos y las tarifas del impuesto vigente, así
como los cambios legislativos que tengan incidencia en dichas tarifas, las cuales serán tenidas
como buena cuenta o anticipo. De acuerdo en los formularios de Retención en la fuente y
Retención Reteica, claro que debemos aclarar que la retención en la fuente no es un impuesto,
sino un mecanismo de cobro anticipado en el momento en que sucede el hecho generador, La
retención en la fuente comprende elementos como el sujeto pasivo, que es la persona a la que
se le debe retener, el agente de retención que es la persona obligada a practicar la retención, el
concepto de retención que es el hecho económico que se realiza y está sometido a retención,
la tarifa que es el porcentaje que se aplica a la base de retención, y la base de retención es el
valor o monto sujeto a retención. Para que los usuarios lo usen de forma sencilla y didáctica
en el momento de diligenciar sus declaraciones, así como su liquidación y pago de retención
en la fuente, de acuerdo con la calidad de contribuyente, usuario aduanero o cambiario, a
través de nuevas formas y mecanismos que le permitan optimizar tiempos y recursos para un
ágil cumplimiento de esas obligaciones.
 OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

 Identificar los formularios que existen, de acuerdo a la Retención en la fuente y

Reteica como debe ser liquidado de acuerdo a los parámetros establecidos para cada
caso para que las empresas responsables deben de cancelar de manera oportuna al y el
procedimiento que se debe seguir.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Realizar ejercicios prácticos de retención en la fuente, para diligenciar de manera

correcta a través del formulario 350 y Reteica.
 Consultar en la tabla de Retención en la fuente 2018 según la tarifa para diligenciar
liquidar.
 Analizar los 2 formularios, Retención en la fuente y formulario Reteica
 TALLER RETENCIÓN EN LA FUENTE

Con la siguiente información se pide calcular las retenciones a que tengan lugar y llenar el
respectivo formulario de retención en la fuente de renta, de la empresa DISTRIBUCIONES
CASTRO ROJAS LTDA, REGIMEN COMUN gran contribuyente con el Nit 813.007.986-4,
la cual realizo en mes de ENERO de 2018 con las siguientes operaciones en Neiva:

1. Se pagan $1.800.000 de honorarios al Dr. Benjamín Aguilera, del régimen simplificado

declarante por la elaboración de la escritura de la sociedad.

2. Se paga arrendamiento del local para el almacén y oficina por un mes y de contado a la
inmobiliaria central, a razón de $1.000.000 mensuales IVA incluido.

3. Se compra papelería por valor de 980.000 a régimen simplificado no declarante, según

factura No.700 a Mario Arcila Sánchez CC.12.105.508.

4. Se paga adecuación y decoración de instalaciones locativas a Iván Paz, del régimen

simplificado, según factura No.520 por $1.200.000.

5. Se compran 12 equipos de sonido ref. 101520, al contado Districol Ltda., a $400.000

c/u más IVA del 19% según factura No.2010.

6. Se paga a la empresa Multibombas Ltda., el suministro de combustible para la

camioneta de la empresa por valor de $8.800.000.

7. Se compran productos agrícolas sin procesamiento industrial por valor de $3.600.000

a la empresa Surticolombia Ltda.

8. Se realiza compras por valor de $700.000 a la señora ALBA LUZ ROJAS régimen
simplificado responsable del impuesto de renta.

9. Se paga el servicio de toma de toma de exámenes de laboratorio a la empresa

MICRODIAG LTDA por valor de $550.000.
10. Se cancelan comisiones de venta al señor Jairo Martínez régimen simplificado no
declarante de renta, por valor de $700.000.

Solución

Honorarios

1. 1.800.000
198.000 Rt. Fuente 11%
9.000 Rt. Ica 0.5%
1.593.000 Valor a pagar

Arrendamiento

2. 1.000.000 total
840.336 Base
159.664 Iva 19%
23.950 Rt.IVA 15%
4.201 Rt. Ica 0.5%
971.850 Valor a pagar

Compras de Papelería

3. 980.000
34.300 Rt.fuente 3.50 %
4.900 Rt. Ica 0.5%
940.800 Valor a pagar

Adecuación y decoración

4. 1.200.000
72.000 Rt. Fuente 6.0%
6.000 Rt. Ica 0.5%
1.122.000 Valor a pagar

Compras de equipos de sonido

5. 4.800.000
912.000 Iva 19%
5.712.000
120.000 Rt. Fuente 2.50%
136.000 Rt. Iva 15%
24.000 Rt. Ica 0.5%
5.431.200 Valor a pagar
 Compra de Gasolina

6. 8.800.000
8.800 Rt.fuente 0.10%
44.000 Rt. Ica 0.55
8.747200 Valor a pagar

Compras productos agrícolas

7. 3.600.000
54.000 Rt. Fuente 1.50%
18.000 Rt. Ica 0.5%
3.528.000 Valor a pagar

Compras

8. 700.000

Servicios de toma de exámenes

9. 550.000
22.000 Rt. Fuente 4%
104.500 Iva 19%
2.750 Ica 0.5%
15.675 Rt. Iva 15%
616.825
619.075 Valor a pagar

Comisiones

10. 700.000
70.000 Rt. Fuente 10%
3.500 Rt Ica 0.5%
626.500 Valor a pagar
Formulario de Retención en la Fuente

Formulario Reteica
 CONCLUSIÓN

El presente trabajo nos lleva a concluir que un sistema de control de gastos en una empresa,
debe ser diseñado y estructurado de forma oportuna considerando las ventajas tributarias que
nos garanticen como empresa, rentabilidad y eficiencia, donde se observa en los formularios
de retención en la fuente y el formulario de Reteica. Donde se evidencia que es el pago
anticipado de un impuesto, que se puede descontar del IVA, la renta o el Ica, llamados
respectivamente Reteiva, retención en la fuente por renta y Reteica. Analizando sus diferentes
operaciones como se establece en el taller, pago de honorarios, arrendamiento del local,
compras de papelería, de equipos de sonidos, gasolina, productos agrícolas, pagos de
adecuación y decoración, pagos a la empresa Multibomba, servicios de toma de exámenes y la
cancelación de comisiones, todo esto genera un valor que se debe pagar y declarar al estado.
La retención en la fuente por compras es el concepto de retención que se aplica cuando un
agente de retención realiza una compra. La tarifa de retención del 2.5% para sujetos pasivos
declarantes de renta y 3.5% para sujetos pasivos para sujetos pasivos no declarante, Los
servicios de arrendamiento están sometidos a retención en la fuente con una tarifa que va
desde el 4 por ciento o del 3.5 por ciento dependiendo la clase del bien arrendado.
 BIBLIOGRAFIA

 Aula virtual Uniminuto / Retención en la fuente tomada de:

http://201815.aulasuniminuto.edu.co/course/view.php?id=5394&section=4

 PDF / Formulario Reteica tomado de:

http://201815.aulasuniminuto.edu.co/pluginfile.php/98572/mod_resource/content/1/Fo
rmulario%20Reteica.pdf.

 PDF / Resolución 3786 de 2017 Reteica tomado de:

http://201815.aulasuniminuto.edu.co/pluginfile.php/98573/mod_resource/content/2/Re
soluci%C3%B3n%203786%20de%202017_RETEICA.PDF.

 PDF / Calendario Tributario tomado de:

http://201815.aulasuniminuto.edu.co/pluginfile.php/218038/mod_resource/content/1/C
alendario%20Tributario%202018%20Reteica.pdf