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Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA

Fecha:
Octubre de 2010
Programa de formación: Nombre del programa de formación
Versión 1.0
Sistema de Gestión GUIA DE APRENDIZAJE (nombre de la guía)
de la Calidad Página 1 de 3

1. IDENTIFICACIÓN DE LA GUÍA DE APRENDIZAJE

Nombre del Proyecto: Duración en horas


Fase del Proyecto: Duración en horas

Actividad de Proyecto

Competencia: Resultados de Aprendizaje Duración en horas de la


actividad
(Código + descripción de la (Código del resultado +
competencia) consecutivo + descripción del
resultado de aprendizaje)

2. PRESENTACION

Los impuestos operan por periodos que pueden ser mensuales, bimestral, anuales, etc., lo que
significa que el estado para poder cobrar o recaudar un impuesto debe esperar a que
transcurra el periodo del impuesto. Mediante la figura de la retención en la fuente, el estado
ya no debe esperar por ejemplo un año para recaudar el impuesto de renta, sino que cada mes
lo cobra

Mediante la elaboración de la actividad se verifica la comprensión por parte del aprendiz de la


forma de aplicar los conceptos de IVA, la retención la fuente para renta y Retención en la
fuente de IVA, de acuerdo a los conceptos que constituyen hechos generadores de los
impuestos en mención así como su correspondiente contabilización.

La disciplina, autorregulación y control en el aprendizaje, garantiza resultados óptimos en el


logro de los objetivos propuestos en el curso.

3. CONOCIMIENTOS PREVIOS

Poseer conceptos generalizados acerca del Impuesto al Valor Agregado IVA, de


Retención en la Fuente y su respectiva contabilización. Es necesario que los aprendices
lean el material del curso del módulo 3: 3.1 IVA -3.2 Retención en la Fuente Y 3.3
Retención en la Fuente de Iva.
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4. ACTIVIDADES Y ESTRATEGIAS DE APRENDIZAJE

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE :
Descripción: TALLER 3
Teniendo en cuenta los conceptos aprendidos acerca del IVA Y RETENCIÓN EN LA
FUENTE, conceptos básicos y contabilización, elaborar los registros contables de las
siguientes transacciones comerciales.

1. La Empresa de Textiles Confeccionando Ltda, catalogada como Gran


Contribuyente le compra mercancías a la empresa Accesorios S.A. perteneciente
al régimen común.

Valor de la Compra $10.000.000


Retención en la fuente por compras 3.5%
IVA 16%. Si es el caso practicar retención de IVA
Elabore el registro contable correspondiente para la empresa que compra y para el
vendedor.

2. La Empresa Juguetes animados Ltda. Perteneciente al régimen común le compra


mercancías al señor Javier González perteneciente al régimen simplificado.

Valor de la Compra $6.000.000


Retención en la fuente por compras 3.5%
IVA 16% Si es el caso practicar retención de IVA
Elabore el registro contable correspondiente para la empresa que compra y para el
vendedor.

3. La Empresa Foxtelas Ltda. Cancela el valor de arrendamiento por valor de


$800.000 al señor Juan Velásquez se efectúa la correspondiente retención en la
fuente.
4. La empresa Foxtelas Ltda. paga 1.000.000, por concepto de transporte de
mercancías al señor Pedro Pérez, se realiza la correspondiente retención.
5. La Empresa Foxtelas Ltda. le paga servicio de vigilancia al señor Carlos Vásquez
por valor de $200.000.

Elabora los registros contables Excel y envíalos por el enlace correspondiente, para
el TALLER 3.
Ambiente(s) requerido: Contabilidad de las Organizaciones.
Menú del Curso: Actividades Unidad 3
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Material (es) requerido: Material del curso:


Unidad 3:
3.1 IVA
3.2 Retención en la Fuente.
3.3 Retención en la Fuente de IVA

5. EVIDENCIAS Y EVALUACION

Producto entregable: TALLER 3

Archivo en Excel diligenciado con los registros contables de las


transacciones propuestas.

Forma de entrega: TALLER 3


El archivo en Excel se debe enviar por el enlace del curso que se
encuentra por el link de Actividades, el correspondiente a la actividad 3.

Criterios de TALLER 3
Evaluación: La actividad tiene un puntaje máximo de 100 puntos, se evalúa la
aplicación de los conceptos teóricos acerca del IVA y RETENCIÓN EN LA
FUENTE y su respectiva contabilización de los ejercicios propuestos.

6. BIBLIOGRAFIA

www.actualicese.com
www.gerencie.com
Estatuto Tributario