CONSTRUYAMOS LTDA

PRESUPUESTO

1. PRESUPUESTO DE VENTAS

PRODUCTO UNIDADES PRECIO DE VENTA

F5 33,550 26,100
F7 25,960 27,350
TOTAL PRESUOUESTO DE VENTAS

2. UNIDADES A PRODUCIR
PRODUCTO F5 PRODUCTO F7
VENTAS PRESUPUESTADAS 33,550 25,960
MAS INVENTARIO FINAL 1,650 1,375
NECESIDAD DE PRODUCCION 35,200 27,335
MENOS INVENTARIO INICIAL 1,150 1,300
PRODUCCION REQUERIDA 34,050 26,035

3. PRESUPUESTO REQUERIMIENTO DE MATERIALES

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA ALUMINIO LAMINA PEP
PRODUCTO F5 34,050 34,050
CONSUMO 1.45 1.80
TOTAL REQUERIMIENTO MP 49,373 61,290
COSTO POR METRO X 4,250 3,125
TOTAL COSTO REQUERIMIENTO PROD X 209,833,125 191,531,250
COSTO TOTAL REQ MATERIALES 401,364,375
COSTO TOTAL MATERIALES 754,060,520

4. PRESUPUESTO COMPRA DE MATERIALES

CONCEPTO MAT PRIM 1 MAT PRIM 2
PRODUCTO F5 49,373 61,290
INVENTARIO FINAL PRODUCTO F5 520 425
INVENTARIO INICIAL PRODUCTO F5 300 272
TOTAL A COMPRAR PRODUCTO F5 49,593 61,443
COSTO POR UNIDAD F5 4,250 3,125
TOTAL COSTO PRODUCTO F5 212,043,125 192,859,375
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA P. F5 211,353,125 192,269,135
TOTAL COSTO DE MATERIAS PRIMAS 403,622,260
COSTO TOTAL DE MATERIAS PRIMAS 757,615,545

5. PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRODUCTO F5 PRODUCTO F7
REQUERIMIENTO DE PRODUCCION 34,050 26,035
HORAS REQUERIDAS PRODUCTO 5.5 4.0
TOTAL HORAS NECESARIAS 187,275 104,140
COSTO POR HORAS 4,700 3,450
COSTO MO 880,192,500 359,283,000
TOTAL COSTO MO 1,239,475,500

6. PRESUPUESTO GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DEPRECIACION 35,250,000
SUPERVISION 24,800,000
SEGUROS 6,500,000
MANTENIMIENTO 5,600,000
OTROS 4,900,000
TOTAL GIF 77,050,000

TASA PREDETERMINADA CIF

UNIDADES PRODUCIDAS

T.P 77,050,000
60,085

T.P 1,282.35

7. PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS

PRODUCTO A
MATERIA PRIMA REQUERIDA 401,364,375.00
MANO DE OBRA REQUERIDA 880,192,500.00
CIF 43,664,017.64
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 1,325,220,892.64 38,919.85
MAS INVENTARIO INICIAL 21,275,000.00
DISPONIBLE 1,346,495,892.64
MENOS INVENTARIO FINAL 64,217,752.51
COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO 1,282,278,140.13

2,012,717,911.24

8. PRESUPUESTO GASTOS

SUELDOS 40,350,000.00
COMISIONES 5% VENTAS 42,100,000.00
PUBLICIDAD 2% VENTAS 7,960,000.00
OTROS 10,850,000.00
TOTAL GASTOS ADM Y VENTAS 101,260,000.00

inventario inicial valor inv balance

RESUMEN DE INVENTARIOS ALUMINIO LAMINA PEP
INVENTARIO INICIAL MAT PRIMA 750.00 680.00
COSTO POR METRO 2,300.00 2,170.00
TOTAL 1,725,000.00 1,475,600.00
TOTAL INV INICIALMATERIA PRIMA 3,200,600.00

RESUMEN INVENTA INICAL PROD TERM PRODUCTO F5 PRODUCTO F7

UNIDADES 1,150.00 1,300.00
PRECIO 18,500.00 18,800.00
TOTAL 21,275,000.00 24,440,000.00
TOTAL INV INICAL PROD TERMINADOS 45,715,000.00

RESUMEN SALDO INV FINAL MAP ALUMINIO LAMINA PEP

PRODUCTO F5 520.00 425.00
COSTO POR UNIDAD PRODUCTO X 4,250.00 3,125.00
TOTAL INVENTARIO FINAL MP PROD X 2,210,000.00 1,328,125.00
TOTAL SALDO INV FINAL MAT PRIM 3,538,125.00
TOTAL SALDO INV FINAL MAT PRIM 6,755,625.00

RESUMEN INVENTA FINAL PROD TERM PRODUCTO A PRODUCTO B

UNIDADES 1,650.00 1,375.00
PRECIO 38,919.85 28,629.35
TOTAL 64,217,752.51 39,365,356.26
TOTAL INV INICAL PROD TERMINADOS 103,583,109

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

VENTAS PRESUPUESTADAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
UTILIDAD OPERACIONAL ANTES DE IMP
IMPUESTO DE RENTA 35%
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DESPUES DE IMP
1,585,661,000
2,012,717,911.24
- 427,056,911
101,260,000.00
- 528,316,911
- 184,910,919
- 34,340,599
- 309,065,393
TOTAL DE VENTAS PDAS
875,655,000
710,006,000
1,585,661,000

PRODUCTO F5 21,275,000
PRODUCTO F7 24,440,000

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA ALUMINIO

PRODUCTO F7 26,035
CONSUMO 1.70
TOTAL REQUERIMIENTO MP 44,260
COSTO POR METRO X 4,000
TOTAL COSTO REQUERIMIENTO PROD X 177,038,000
COSTO TOTAL REQ MATERIALES

CONCEPTO MAT PRIM 1

PRODUCTO F7 44,260
INVENTARIO FINAL PRODUCTO F7 480
INVENTARIO INICIAL PRODUCTO F7 450
TOTAL A COMPRAR PRODUCTO F7 44,290
COSTO POR UNIDAD F7 4,000
TOTAL COSTO PRODUCTO F7 178,958,000
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA P. F7 177,923,000
TOTAL COSTO DE MATERIAS PRIMAS
MATERIA PRIMA REQUERIDA 352,696,145.00
MANO DE OBRA REQUERIDA 359,283,000.00
CIF 33,385,982.36
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 745,365,127.36 28,629.35
MAS INVENTARIO INICIAL 24,440,000.00
DISPONIBLE 769,805,127.36
MENOS INVENTARIO FINAL 39,365,356.26
COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO 730,439,771.10
RESUMEN SALDO INV FINAL MAP ALUMINIO
PRODUCTO F7 480.00
COSTO POR UNIDAD PRODUCTO X 4,000.00
TOTAL INVENTARIO FINAL MP PROD X 1,920,000.00
TOTAL SALDO INV FINAL MAT PRIM
TOTAL SALDO INV FINAL MAT PRIM
LAMINA PEP
26,035
1.95
50,768
3,460
175,658,145
352,696,145

MAT PRIM 2
50,768
375
408
50,735
3,460
176,955,645
176,070,285
353,993,285
LAMINA PEP
375.00
3,460.00
1,297,500.00
3,217,500.00
3,217,500.00
 CONSTRUYAMOS LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
12/31/2018

ACTIVO PASIVOS
DISPONIBLE DISPONIBLES
EFECTIVO 42,350,400.00 OBLIG FINANCIERAS 38,975,000.00
INVERSIONES 48,500,000.00 PROVEEDORES 47,357,000.00
DEUDORES 56,783,000.00 CTAS POR PAGAR 25,671,000.00
INV MAT PRI 3,200,600.00 IMPTOS GRAV Y TASAS 10,135,000.00
INV PROD TERM 45,715,000.00
TOTAL DISPONIBLE 196,549,000.00 TOTAL PASIVOS 122,138,000.00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS PATRIMONIO

CONST Y EDIFICA 300,000,000.00 CAPITAL 389,546,000.00
MAQUINARIA Y EQUIP 137,890,000.00 RESERVA LEGAL 25,478,000.00
FLOTA Y EQUIPO TRAN 50,000,000.00 UTILIDADES RETENIDAS 56,498,000.00
DEP ACUMULADA 30,652,000.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO 60,127,000.00
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQ 457,238,000.00 TOTAL PATRIMONIO 531,649,000.00

TOTASL ACTIVOS 653,787,000.00 TOTAL PSIVO MAS PAT 653,787,000.00

-

SE PAGA EL 80% DEL SALDO DE PROVEEDORES 37,885,600

SE CANCELA EL SALDO DE IMPUESTOS DEL 2018 10,135,000.00
Se cancela el 35% de las obligaciones financieras 13,641,250
Se cancela el 60% de las compras de materiales 757,615,545 454,569,327
Las ventas de contado corresponden al 95% del total 1,585,661,000 1,506,377,950
Nos cancelan el 80% del saldo de los deudores 45,426,400
Impuesto de renta el 35% - 184,910,919
Reserva legal 10% - 34,340,599
SE PIDE
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
ESTADOS DE RESULTADO PROYECTADO
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADO

PARA LA PLANAEACION ESTRATEGICA DE LA EMPRESA

DECIDE CAMBIAR LAS SIGUIENTES VARIABLES

SE INCREMENTAN LAS UNIDADES PROYECTADOAS EN 10%

LAS UNIDADES DE INVENTARIO FINAL SE INCREMENTAN EN 5%
EL PRECIO DE VENTA SEMANTIENE CONSTANTE
LOS COSTO DE LOS MATERIALES SE INCREMENTAN EN UN 3%
SE CAMBIA LA TASA PREDETERMINADA DE LOS CIF Y SE CAMBIA
DE UNIDADES PRODUCIDAS A HORAS MANO DE OBRA

PRESENTAR NUEVOS ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

PRESENTE CONCLUSIONES
 CUENTAS T

EFECTIVO PROVEEDORES
42,350,400.00 37,885,600 37,885,600 47,357,000
1,506,377,950 10,135,000 303,046,218
45,426,400 13,641,250
454,569,327

1,594,154,750.00 516,231,177 37,885,600 350,403,218

1,077,923,573 312,517,618

DEUDORES OBLIGACIONES FINANCIERAS

56,783,000 45,426,400 13,641,250 38,975,000.00
79,283,050

136,066,050 45,426,400
90,639,650 25,333,750

IMPUESTOS
10,135,000.00 10,135,000.00
- 184,910,919

10,135,000.00 (174,775,918.93)
- 184,910,918.93
 CONSTRUYAMOS LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
12/31/2018

ACTIVO PASIVOS
DISPONIBLE DISPONIBLES
EFECTIVO 1,077,923,573.00 OBLIG FINANCIERAS
INVERSIONES 48,500,000.00 PROVEEDORES
DEUDORES 90,639,650.00 CTAS POR PAGAR
INV MAT PRI 6,755,625.00 IMPTOS GRAV Y TASAS
INV PROD TERM 103,583,108.76
TOTAL DISPONIBLE 1,327,401,956.76 TOTAL PASIVOS

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS PATRIMONIO

CONST Y EDIFICA 300,000,000.00 CAPITAL
MAQUINARIA Y EQUIP 137,890,000.00 RESERVA LEGAL
FLOTA Y EQUIPO TRAN 50,000,000.00 UTILIDADES RETENIDAS
DEP ACUMULADA 30,652,000.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQ 457,238,000.00 TOTAL PATRIMONIO

TOTASL ACTIVOS 1,784,639,956.76 TOTAL PSIVO MAS PAT

 25,333,750.00
-
25,671,000.00
-

51,004,750.00

389,546,000.00
25,478,000.00
56,498,000.00
-
471,522,000.00

522,526,750.00
 CONSTRUYAMOS LTDA
FLUJO DE CAJA
SALDO INICIAL EFECTIVO 42,350,400
INGRESOS 1,551,804,350
VENTAS 1,506,377,950
PAGO DE CLIENTES 45,426,400
EGRESOS 516,231,177
CUENTAS POR PAGAR 37,885,600
DOCUMENTOS POR PAGAR 10,135,000
PROVEEDORES 13,641,250
GASTOS ADMINISTRATIVOS 454,569,327
SALDO FINAL 1,077,923,573